ការគ្រប់គ្រងលំហូរសាច់ប្រាក់ប្រតិបត្តិការ។ ច្បាប់សម្រាប់ការសម្របសម្រួលការទូទាត់ដែលជួយសង្រ្គោះអ្នកពីការចំណាយលើសថវិកា បទបញ្ជាស្តីពីនីតិវិធីសម្រាប់ការទូទាត់នៅក្នុងក្រុមហ៊ុន
ដើម្បីជៀសវាងគម្លាតសាច់ប្រាក់ដោយសារតែខ្វះការគ្រប់គ្រងលើការទូទាត់បច្ចុប្បន្ន ការគ្រប់គ្រងរបស់ RALF RINGER បានបង្កើតបទប្បញ្ញត្តិដែលគ្រប់គ្រងយ៉ាងច្បាស់នូវលំហូរឯកសារផ្ទៃក្នុងនៃសំណើទូទាត់។ ជាលទ្ធផល ការអនុម័តការទូទាត់ត្រូវចំណាយពេលមិនលើសពីបីថ្ងៃ ហើយគម្លាតនៃការទូទាត់ដែលបានគ្រោងទុកពីការទូទាត់ជាក់ស្តែងមានតិចតួចបំផុត។
បទប្បញ្ញត្តិស្តីពីនីតិវិធីនៃការរៀបចំឯកសារសម្រាប់ការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ និងមិនមែនសាច់ប្រាក់នៅ RALF RINGER ត្រូវបានបង្កើតឡើង និងអនុវត្តក្នុងឆ្នាំ 2009 ។ ភារកិច្ចចម្បងរបស់គាត់គឺដើម្បីធានាថាការទូទាត់ពិតប្រាកដត្រូវគ្នានឹងការទូទាត់ថវិកាសម្រាប់លំហូរសាច់ប្រាក់។ យោងតាមលោក Alexey Purusov នាយកហិរញ្ញវត្ថុរបស់ក្រុមហ៊ុន ឯកសារនេះមិនត្រឹមតែដោះស្រាយបញ្ហានៃការអនុវត្តថវិកាដ៏តឹងរឹងប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែថែមទាំងកាត់បន្ថយហានិភ័យនៃការទូទាត់ដោយគ្មានការអនុញ្ញាត ក៏ដូចជាការរំលោភបំពានណាមួយរបស់បុគ្គលិកក្រុមហ៊ុនផងដែរ។
បទប្បញ្ញត្តិដែលប្រើប្រាស់ដោយក្រុមហ៊ុនពិពណ៌នាលម្អិតគ្រប់ដំណាក់កាលនៃការអនុម័ត និងការអនុវត្តការទូទាត់ - ពីការបំពេញពាក្យសុំដោយបុគ្គលិកនាយកដ្ឋាន និងបញ្ចប់ដោយការផ្ញើការបញ្ជាទិញការទូទាត់ទៅធនាគារ។ លើសពីនេះ ឯកសារបង្ហាញពីពេលវេលា និងលំដាប់នៃការអនុម័តនៃកម្មវិធី ក៏ដូចជាពេលវេលាដែលបានបែងចែកសម្រាប់អនុវត្តប្រតិបត្តិការមួយចំនួនទាក់ទងនឹងការគ្រប់គ្រងលំហូរសាច់ប្រាក់ចេញ។ កម្មវិធីទូទាត់នីមួយៗត្រូវឆ្លងកាត់ការគ្រប់គ្រងយ៉ាងតិចបួនកម្រិត។
សូមអរគុណចំពោះការគ្រប់គ្រងពេលវេលាដ៏តឹងរឹងសម្រាប់ដំណាក់កាលនីមួយៗ ការយល់ព្រមលើការទូទាត់ចំណាយពេលមិនលើសពីបីថ្ងៃ។ ហើយសម្រាប់ករណីសង្គ្រោះបន្ទាន់ នីតិវិធីខ្លីមួយសម្រាប់ការយល់ព្រមលើពាក្យសុំ និងការបង់ប្រាក់ត្រូវបានផ្តល់ជូន។
បទប្បញ្ញត្តិស្តីពីនីតិវិធីរៀបចំឯកសារសម្រាប់ការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ និងមិនមែនសាច់ប្រាក់ (ដក)
លោក Alexey Purusov នាយកហិរញ្ញវត្ថុនៃ RALF RINGER
I. បទប្បញ្ញត្តិទូទៅ
1.1 សេចក្តីណែនាំត្រូវបានបង្កើតឡើងដើម្បីបង្កើតស្តង់ដារសកម្មភាពដើម្បីធានាបាននូវផែនការក្នុងបញ្ហានៃសកម្មភាពហិរញ្ញវត្ថុ។ សេចក្តីណែនាំនេះកំណត់នីតិវិធីសម្រាប់ដំណើរការការទូទាត់ដែលរំពឹងទុក និងតម្រូវការជាមូលដ្ឋានសម្រាប់អ្នកចាប់ផ្តើមការទូទាត់ដើម្បីដាក់ពាក្យស្នើសុំការទូទាត់ទាន់ពេលវេលា។
1.2.ភាពទាន់ពេលនៃការអនុវត្តកម្មវិធីនីមួយៗ ជាចម្បងអាស្រ័យលើការដាក់ស្នើកម្មវិធីដែលបានបញ្ចប់ត្រឹមត្រូវសម្រាប់ការទូទាត់ក្នុងរយៈពេលដែលបានកំណត់។
1.3.ថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់អ្នកផ្តួចផ្តើមការបង់ប្រាក់ដើម្បីដាក់ពាក្យសុំគឺបីថ្ងៃមុនថ្ងៃផុតកំណត់នៃការទូទាត់ដែលរំពឹងទុក។
1.4 កម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់ផ្តល់សិទ្ធិដើម្បីធ្វើការគណនា ការទូទាត់ និងចំណាយមូលនិធិរបស់ក្រុមហ៊ុន។
1.5 វាត្រូវបានហាមឃាត់មិនឱ្យចេញ ទទួល អនុវត្តការទូទាត់ជាមួយសមភាគីខាងក្រៅ ក៏ដូចជាការផ្ទេរមូលនិធិក្នុងក្រុមហ៊ុន ដោយគ្មានកម្មវិធីដែលបានបញ្ចប់ត្រឹមត្រូវសម្រាប់ការទូទាត់។
1.6 ការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើងតាមលទ្ធភាពនៃការបំពេញត្រឹមត្រូវ និងយល់ព្រមលើពាក្យសុំ។ ពាក្យស្នើសុំដែលបំពេញបានត្រឹមត្រូវត្រូវបានចាត់ទុកថាត្រូវបានបញ្ចប់ដោយអនុលោមតាមការណែនាំ និងដោយមានវត្តមានឯកសារដែលបានដាក់ជូនសម្រាប់ការទូទាត់ (វិក័យប័ត្រ វិញ្ញាបនបត្រនៃការបញ្ចប់ការងារ ច្បាប់ចម្លងកិច្ចសន្យា បើចាំបាច់។ល។)។
១.៧. អ្នកទទួលខុសត្រូវពីនាយកដ្ឋានសម្រាប់ការផ្តួចផ្តើមការបង់ប្រាក់សម្រាប់ធាតុថវិកាលំហូរសាច់ប្រាក់អាចជាមន្ត្រីដែលត្រូវបានចាត់តាំងនៅក្នុងបញ្ជីនៃប្រធានស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាល។
2. ច្បាប់សម្រាប់ការបំពេញពាក្យសុំបង់ប្រាក់
២.១. នៅក្នុងកម្មវិធីនីមួយៗសម្រាប់ការទូទាត់ អ្នកឯកទេសដែលចាប់ផ្តើមការទូទាត់ (នៃមូលនិធិ) មានកាតព្វកិច្ចបង្ហាញទិន្នន័យខាងក្រោមជាប់លាប់នៅក្នុងជួរនៃពាក្យស្នើសុំសម្រាប់ការទូទាត់៖
2.1.2.នៅក្នុងជម្រើស "ប្រតិបត្តិការ" សូមជ្រើសរើសប្រតិបត្តិការសមស្រប៖
"ការទូទាត់ទៅឱ្យអ្នកផ្គត់ផ្គង់" - ការទូទាត់សម្រាប់ទំនិញនិងសម្ភារៈការងារសេវាកម្ម។
"ការទូទាត់ផ្សេងទៀតជាមួយសមភាគី" - ការទូទាត់សម្រាប់គយ ការផាកពិន័យ SES កាតព្វកិច្ច ការពិន័យ។ល។
"សងប្រាក់ទៅអ្នកទិញ";
"ការផ្តល់មូលនិធិទៅឱ្យអ្នកទទួលខុសត្រូវ";
"ការផ្ទេរពន្ធ" - ការតាំងទីលំនៅជាមួយភ្នាក់ងាររដ្ឋាភិបាលសម្រាប់ពន្ធ ការផាកពិន័យពីសេវាចំណាកស្រុកសហព័ន្ធ ការផាកពិន័យសម្រាប់ការបង់ពន្ធយឺត អត្ថប្រយោជន៍ថែទាំកុមារ ការកាត់ចេញពីបញ្ជីប្រាក់បៀវត្សរ៍។
ប្រសិនបើពាក្យសុំត្រូវបានដាក់ជូននៅពេលក្រោយ វាមានប្រូបាប៊ីលីតេខ្ពស់ដែលការទូទាត់នឹងមិនត្រូវបានធ្វើឡើងក្នុងរយៈពេលដែលត្រូវការ។ ច្បាប់ដ៏តឹងរ៉ឹងនេះដាក់វិន័យបុគ្គលិក និងលុបបំបាត់ទម្លាប់ធ្វើអ្វីៗគ្រប់យ៉ាងនៅពេលចុងក្រោយ។
នេះមិនមានន័យថាកម្មវិធីទាំងអស់ត្រូវបានផ្តួចផ្តើមដោយប្រធាននៃមណ្ឌលសហព័ន្ធកណ្តាលតែប៉ុណ្ណោះ។ ប៉ុន្តែប្រធានមជ្ឈមណ្ឌលទំនួលខុសត្រូវហិរញ្ញវត្ថុត្រូវតែយល់ព្រមលើការទូទាត់ដែលបានប្រកាសដោយនិយោជិតនៃស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាល។ សរុបមក ក្រុមហ៊ុនមានមជ្ឈមណ្ឌលទទួលខុសត្រូវផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុចំនួន 34 ។
- "ដកសាច់ប្រាក់" - ទទួលមូលនិធិពីធនាគារទៅតុសាច់ប្រាក់នៃនីតិបុគ្គល;
"ការផ្ទេរប្រាក់ឈ្នួលទៅកាត" - ការផ្ទេរមិនមែនសាច់ប្រាក់ទៅឱ្យនិយោជិតនៃ RALF RINGER Group (ជាមុន ប្រាក់ឈ្នួល) ទៅកាតឬគណនីបុគ្គលរបស់និយោជិត;
"ការផ្ទេរប្រាក់កំរៃជើងសារលើកាត" - ការទូទាត់កម្រៃជើងសារសម្រាប់ការផ្ទេរទៅកាត។
២.១.៣. នៅក្នុងជម្រើស "ការទូទាត់ជាមួយសមភាគី"៖
កាលបរិច្ឆេទចំណាយ (កាលបរិច្ឆេទទូទាត់ប្រាក់) - បង្ហាញពីកាលបរិច្ឆេទនៃការទូទាត់ដែលរំពឹងទុក។
រូបិយប័ណ្ណទូទាត់ - ជ្រើសរើសរូបិយប័ណ្ណដែលការទូទាត់ជាមួយសមភាគីនឹងត្រូវបានធ្វើឡើង - ការទូទាត់ទាំងអស់នៅលើទឹកដីនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ីត្រូវបានអនុវត្តជាប្រាក់រូល។
សមភាគី - ជ្រើសរើសឈ្មោះអ្នកទទួលការទូទាត់;
កិច្ចសន្យា - ជ្រើសរើសកិច្ចសន្យា;
ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវការត្រូវបានបំពេញដោយលេខ;
ទម្រង់នៃការទូទាត់ - ជ្រើសរើសសាច់ប្រាក់មិនមែនសាច់ប្រាក់;
ធាតុលំហូរសាច់ប្រាក់ - ជ្រើសរើសដោយអនុលោមតាមធាតុថវិកាដែលបានអនុម័ត;
អង្គការ (អ្នកបង់ប្រាក់) - ប្រភពនៃការទូទាត់ដែលការទូទាត់ដែលរំពឹងទុកនឹងត្រូវបានធ្វើឡើងគួរតែត្រូវបានចង្អុលបង្ហាញ - ឈ្មោះរបស់នីតិបុគ្គល;
មជ្ឈមណ្ឌលទទួលខុសត្រូវហិរញ្ញវត្ថុនៃស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាល - ឈ្មោះនាយកដ្ឋានឬនាយកដ្ឋាននៃអ្នកកាន់ថវិកា;
"ទទួលខុសត្រូវ" - ត្រូវបានបញ្ចូលដោយស្វ័យប្រវត្តិ;
មតិយោបល់ (គោលបំណងនៃការទូទាត់) - បង្ហាញអំពីលទ្ធភាពនៃការចំណាយនាពេលខាងមុខ។ នៅពេលធ្វើការទូទាត់មិនមែនសាច់ប្រាក់ ចាំបាច់ត្រូវបង្ហាញពីពាក្យពិតប្រាកដនៃការទូទាត់ ដែលត្រូវតែឆ្លុះបញ្ចាំងនៅក្នុងលំដាប់នៃការទូទាត់ ដោយមានការបែងចែកអាករជាកាតព្វកិច្ច និងការបង្ហាញពីអត្រាការប្រាក់។ ប្រសិនបើការទូទាត់មិនជាប់ពន្ធលើតម្លៃបន្ថែម អ្នកត្រូវតែបង្ហាញ "អាករលើតម្លៃបន្ថែម"។
3. នីតិវិធីសម្រាប់ការអនុម័តសំណើបង់ប្រាក់
៣.១. អ្នកឯកទេសដែលចាប់ផ្តើមការទូទាត់បញ្ជាក់ពាក្យសុំដែលបានបញ្ចប់ដោយមានហត្ថលេខារបស់គាត់នៅក្នុងជួរឈរ "ទទួលខុសត្រូវ" ហើយបន្ទាប់មកវាផ្លាស់ទីទៅដំណាក់កាលអនុម័ត៖
កម្រិតទី 1 - កិច្ចព្រមព្រៀងជាមួយប្រធានស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាល;
កម្រិតទី 2 - កិច្ចព្រមព្រៀងជាមួយប្រធាននាយកដ្ឋាន (ផ្នែកឬទិសដៅ);
កម្រិតទី 3 - ការសម្របសម្រួលជាមួយអ្នកត្រួតពិនិត្យថវិកា;
កម្រិតទី 4 - ការសម្របសម្រួលជាមួយអ្នកគ្រប់គ្រងនៃនាយកដ្ឋានគណនេយ្យ;
កម្រិតទី 5 - ការសម្របសម្រួលជាមួយនាយកដ្ឋានគណនេយ្យ;
កម្រិតទី 6 - ការសម្របសម្រួលជាមួយអ្នកគ្រប់គ្រងហិរញ្ញវត្ថុ។
នៅពេលបញ្ជាក់ពីពេលវេលានៃការទូទាត់ អ្នកផ្តួចផ្តើមកម្មវិធីត្រូវតែគិតគូរថា យ៉ាងហោចណាស់ 3 ថ្ងៃធ្វើការត្រូវបានទាមទារ ចាប់ពីពេលនៃការទទួលប្រាក់រហូតដល់ការផ្ទេរប្រាក់ដោយផ្ទាល់។
ស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាលនីមួយៗមានធាតុផ្ទាល់ខ្លួននៅក្នុងថវិកាលំហូរសាច់ប្រាក់។ កំហុសក្នុងការបញ្ជាក់ស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាល ពិតណាស់មិនគំរាមកំហែងដល់ការចំណាយលើសទេ ប៉ុន្តែអ្នកអាចប្រាកដថាកម្មវិធីនឹងទៅអ្នកគ្រប់គ្រងខុសសម្រាប់ការយល់ព្រម។ ហើយគាត់នឹងប្រគល់វាមកវិញសម្រាប់ការកែប្រែ។ ដោយវិធីនេះ ការគ្រប់គ្រងការទូទាត់ក្នុងលក្ខខណ្ឌមិនត្រឹមតែរបស់របរប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែថែមទាំងស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកត្រួតពិនិត្យការអនុវត្តថវិកាបានប្រសើរជាងមុន។
៣.២. អ្នកផ្តួចផ្តើមកម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់ត្រូវមានកាតព្វកិច្ចមុនថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់ការអនុម័តដោយនាយកដ្ឋានគណនេយ្យ ដើម្បីផ្តល់ឯកសារបឋមដែលបានប្រតិបត្តិត្រឹមត្រូវទាំងអស់ទៅនាយកដ្ឋានគណនេយ្យនៃនីតិបុគ្គលដែលការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើង។
ការយល់ព្រមលើពាក្យសុំទូទាត់ដោយនាយកដ្ឋានគណនេយ្យត្រូវបានអនុវត្តដោយប្រធានគណនេយ្យករ ឬបុគ្គលិកទទួលខុសត្រូវនៃនាយកដ្ឋានគណនេយ្យនៃនីតិបុគ្គល (អ្នកបង់ប្រាក់) ដែលតែងតាំងដោយប្រធាននាយកដ្ឋាន។ និយោជិតដែលទទួលខុសត្រូវនៃនាយកដ្ឋានគណនេយ្យអនុម័តការស្នើសុំការទូទាត់តែក្នុងបរិបទនៃនីតិបុគ្គលរបស់គាត់ដោយផ្អែកលើឯកសារគណនេយ្យបឋមដែលមានសម្រាប់សកម្មភាពសេដ្ឋកិច្ចនៃនីតិបុគ្គល និងបញ្ជាក់ពីតម្រូវការសម្រាប់ការទូទាត់នេះ។
៣.៣. អ្នកត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុធ្វើការទូទាត់ដោយផ្អែកលើលំហូរសាច់ប្រាក់ដែលត្រូវបានអនុម័តសម្រាប់ថ្ងៃធនាគារបច្ចុប្បន្ន និងអាទិភាពនៃសំណើទូទាត់។
៣.៦. សំណើទូទាត់ទទួលបានស្ថានភាព "បដិសេធ" លុះត្រាតែការទូទាត់ត្រូវបានបដិសេធ ឬការទូទាត់ត្រូវបានហាមឃាត់។ សំណើបង់ប្រាក់ដែលដាក់ក្នុងថត "បដិសេធ" ត្រូវបានលុបដោយស្វ័យប្រវត្តិពីមូលដ្ឋានទិន្នន័យនៅថ្ងៃធ្វើការបន្ទាប់។
5. លក្ខខណ្ឌសម្រាប់ការយល់ព្រមលើសំណើបង់ប្រាក់
៥.១. ពាក្យស្នើសុំបង់ប្រាក់ដែលមានស្ថានភាព "សម្រាប់ការអនុម័ត" ត្រូវបានអនុម័តក្នុងរយៈពេលដូចខាងក្រោម៖
ប្រធានស្រុកសហព័ន្ធកណ្តាល - ក្នុងអំឡុងពេលថ្ងៃធ្វើការបច្ចុប្បន្ន;
ប្រធាននាយកដ្ឋាន - ក្នុងអំឡុងពេលថ្ងៃធ្វើការបច្ចុប្បន្ន;
ឧបករណ៍បញ្ជាថវិកា - ពី 15.00 ដល់ 16.30 នៃថ្ងៃធ្វើការបច្ចុប្បន្ន;
អ្នកត្រួតពិនិត្យនៃនាយកដ្ឋានគណនេយ្យ - រហូតដល់ 17.00;
គណនេយ្យ - រហូតដល់ 17.30;
ឧបករណ៍ត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុ - នៅពេលចែកចាយមូលនិធិនិងការកំណត់លំហូររបស់ពួកគេពី 10.30 ដល់ 12.30 យោងតាមកម្មវិធីដែលមាននៅក្នុងថតគ្រប់គ្រងហិរញ្ញវត្ថុ។
ហេតុផលសម្រាប់ការបដិសេធពាក្យសុំអាចលើសពីដែនកំណត់ថវិកាសម្រាប់វត្ថុដែលបានផ្តល់ឱ្យ ឬឧទាហរណ៍ កង្វះឯកសារគណនេយ្យដែលបញ្ជាក់ពីសុពលភាពនៃការទូទាត់។ ពាក្យស្នើសុំអាចត្រូវបានផ្ញើសម្រាប់ការពិនិត្យឡើងវិញ ប៉ុន្តែជាមួយនឹងហេតុផលសម្រាប់ការសម្រេចចិត្តបែបនេះបានបង្ហាញ។
អ្នកគ្រប់គ្រងថវិកាយល់ព្រមលើសំណើទាំងអស់ដោយគ្មានករណីលើកលែង។ ភារកិច្ចចម្បងគឺពិនិត្យមើលការទូទាត់នាពេលអនាគតធៀបនឹងដែនកំណត់ដែលបានកំណត់នៅក្នុងថវិកាលំហូរសាច់ប្រាក់។
បទប្បញ្ញត្តិគំរូស្តីពីថវិកាសម្រាប់ចលនានៃមធ្យោបាយទូទាត់
ទីតាំង
អំពីថវិកាសម្រាប់ចលនានៃមធ្យោបាយទូទាត់
គោលការណ៍ជាមូលដ្ឋាននៃការបង្កើតថវិកា
ថវិកាលំហូរសាច់ប្រាក់ គឺជាផែនការបរិមាណសម្រាប់សកម្មភាពហិរញ្ញវត្ថុ និងសេដ្ឋកិច្ចរបស់សហគ្រាស - សំណុំសូចនាករតម្លៃពាក់ព័ន្ធដែលបង្ហាញពីចំនួនបង្កាន់ដៃ និងការទូទាត់ដែលបានគ្រោងទុក ដែលអាចកើតឡើងក្នុងអំឡុងពេលធ្វើផែនការ។ មធ្យោបាយនៃការទូទាត់យកទៅក្នុងគណនីថវិកាត្រូវបានយល់ដូចជា៖
- សាច់ប្រាក់ (សាច់ប្រាក់ មិនមែនសាច់ប្រាក់ ទ្រព្យសកម្មហិរញ្ញវត្ថុ វិក័យប័ត្រ។ល។)
- មធ្យោបាយមិនមែនរូបិយវត្ថុប្រើដើម្បីទូទាត់ការទូទាត់ជាមួយអ្នកផ្គត់ផ្គង់ (អ្នកទិញដូរ)។
ការអភិវឌ្ឍន៍ និងការប្រើប្រាស់ថវិកាសម្រាប់ចលនានៃមធ្យោបាយទូទាត់ (តទៅនេះហៅថា BDPS) ធានានូវដំណោះស្រាយនៃកិច្ចការគ្រប់គ្រងដូចខាងក្រោម៖
ការចែកចាយការទទួលខុសត្រូវនៅក្នុងអង្គការសម្រាប់ភាពទាន់ពេលវេលានិងភាពពេញលេញនៃការទទួលឧបករណ៍ទូទាត់។
ការចែកចាយអំណាចនៅក្នុងអង្គភាពសម្រាប់ការចោលមធ្យោបាយទូទាត់។
ត្រូវប្រាកដថាបង្កាន់ដៃសាច់ប្រាក់ត្រូវគ្នានឹងការទូទាត់ដែលត្រូវធ្វើ។
ការផ្គូផ្គងបង្កាន់ដៃនិងការទូទាត់មានន័យថាសមតុល្យលំហូរសាច់ប្រាក់ (សមតុល្យនៅដើមនៃអំឡុងពេលបូកនឹងចំនួនបង្កាន់ដៃដកការទូទាត់) មិនអាចអវិជ្ជមានបានទេ។
BDPS ត្រូវបានបង្កើតឡើងសម្រាប់ខែប្រតិទិន។ សម្រាប់គោលបំណងរៀបចំថវិកា រាល់វិក័យប័ត្រ និងការទូទាត់ត្រូវបានចាត់ថ្នាក់តាមធាតុថវិកា។ បញ្ជីទូទៅនៃធាតុថវិកាត្រូវបានគេហៅថាអ្នកចាត់ថ្នាក់ថវិកា។
BDPS ត្រូវបានបង្កើតឡើង និងរាប់ជាសុចរិតដោយអ្នកទទួលខុសត្រូវដែលត្រូវបានតែងតាំងជាពិសេសក្នុងទម្រង់នៃការប៉ាន់ស្មាន។ អ្នកទទួលខុសត្រូវលើការប៉ាន់ប្រមាណគឺទទួលខុសត្រូវក្នុងការគណនាចំនួនប្រាក់ចំណូល និង/ឬតម្រូវការសម្រាប់មធ្យោបាយនៃការទូទាត់នៅក្នុងសេវាកម្មក្រោមបង្គាប់របស់គាត់។
គម្រោង BDPS ត្រូវបានចងក្រងដោយប្រធានសេវាហិរញ្ញវត្ថុ និងសេដ្ឋកិច្ចប្រចាំខែ ដោយផ្អែកលើសំណើពីអ្នកដែលទទួលខុសត្រូវចំពោះការប៉ាន់ប្រមាណ។ ដើម្បីរួមបញ្ចូលនៅក្នុងគម្រោង អ្នកទទួលខុសត្រូវចំពោះការប៉ាន់ប្រមាណដាក់ពាក្យស្នើសុំ និងយុត្តិកម្មសង្ខេបសម្រាប់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានស្នើសុំទៅប្រធាន FES ។ កំណែចុងក្រោយនៃ BDPS ត្រូវបានអនុម័តដោយអគ្គនាយក។
បន្ទាប់ពីការយល់ព្រមពី BDPS ការទូទាត់ (ការដឹកជញ្ជូនទំនិញ និងសម្ភារៈ) លើសពីផែនការដែលបានអនុម័តអាចអនុញ្ញាតបានតែតាមការណែនាំរបស់អគ្គនាយក។ ការគ្រប់គ្រងលើស្ថានភាពនេះត្រូវបានផ្តល់ដោយនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ។ ប្រសិនបើមានលទ្ធភាពនៃការចំណាយលើសលើធាតុថវិកា នាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុត្រូវតែជូនដំណឹងជាបន្ទាន់ដល់ប្រធាន FES ។
ក្នុងករណីដែលមិនបានបំពេញតាមផែនការចំណូល នោះផ្នែកនៃការចំណាយរបស់ BDPS អាចត្រូវបានទាមទារ (កាត់បន្ថយ) ដោយអគ្គនាយក។ វាជាទំនួលខុសត្រូវរបស់អ្នកដែលទទួលខុសត្រូវចំពោះការប៉ាន់ប្រមាណដើម្បីពិនិត្យឡើងវិញនូវផែនការសកម្មភាពនៃសេវាកម្មដែលស្ថិតនៅក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ពួកគេស្របតាម។
នីតិវិធីសម្រាប់ដំណើរការឯកសារសម្រាប់ការទូទាត់
បន្ទាប់ពីការអនុម័តផ្នែកចំណាយនៃថវិកា ការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើងក្នុងដែនកំណត់ដែលបានផ្តល់សម្រាប់ធាតុនីមួយៗ។ ការត្រួតពិនិត្យការអនុលោមតាមដែនកំណត់ និងភាពត្រឹមត្រូវនៃការអនុវត្តឯកសារត្រូវបានអនុវត្តដោយសេវាហិរញ្ញវត្ថុ និងសេដ្ឋកិច្ច។
ការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើងដោយផ្អែកលើឯកសារ
ដើម្បីទូទាត់ថ្លៃទំនិញ (ការងារសេវាកម្ម) - វិក័យប័ត្រ
សម្រាប់ការទូទាត់ដែលវិក័យប័ត្រមិនត្រូវបានចេញ (ពន្ធប្រាក់ខែ។ ល។ ) - អនុស្សរណៈ។ ទម្រង់នៃអនុស្សរណៈត្រូវបានយល់ព្រមជាមួយប្រធាន FES ។
ទាក់ទងនឹងការរៀបចំឯកសារសម្រាប់ការទូទាត់ នីតិវិធីខាងក្រោមត្រូវបានអនុវត្ត ការត្រួតពិនិត្យលើនីតិវិធីគឺធ្វើឡើងដោយការិយាល័យ ហើយប្រធាន FES ទទួលខុសត្រូវចំពោះភាពត្រឹមត្រូវនៃការប្រតិបត្តិ។
ប្រចាំថ្ងៃ មិនលើសពីម៉ោង 10:00 ព្រឹក ឯកសារទូទាត់ដែលត្រូវការការយល់ព្រមក្នុងអំឡុងពេលថ្ងៃត្រូវបានបញ្ជូនទៅការិយាល័យ។ ក្នុងករណីនេះ ឯកសារ (វិក្កយបត្រ វិក្កយបត្រ) ដែលគ្រោងសម្រាប់ការទូទាត់ត្រូវតែមានទិដ្ឋាការពីអ្នកទទួលខុសត្រូវលើការទិញផលិតផល/សេវាកម្មនេះ និង/ឬប្រធាននាយកដ្ឋានដែលទទួលខុសត្រូវចំពោះធាតុថវិកា ដែលឯកសារនេះត្រូវបានគ្រោងទុក។ បង់។ ឯកសារត្រូវតែបង្ហាញពីលេខនៃកិច្ចព្រមព្រៀងដែលវិក្កយបត្រត្រូវបានចេញ និងកាលបរិច្ឆេទនៃការសន្និដ្ឋានរបស់វា។ ប្រសិនបើកិច្ចព្រមព្រៀងមិនត្រូវបានបញ្ចប់ នោះសញ្ញា "BD" ត្រូវបានធ្វើឡើង។ តាមក្បួនមួយ សម្ភារៈ និងសេវាកម្មបុគ្គល ការប្រើប្រាស់ដែលមានលក្ខណៈជានិរន្តរភាពអាចទិញបានដោយគ្មានកិច្ចសន្យា ក៏ដូចជាសម្ភារៈ និងសេវាកម្មដែលនិយោជិតរបស់សហគ្រាសទិញក្នុងដំណើរអាជីវកម្ម - ក្នុងដែនកំណត់នៃចំនួនគណនេយ្យដែលចេញឱ្យពួកគេ។ បើចាំបាច់ អ្នកម៉ៅការបង្ហាញនៅលើឯកសារនូវកាលបរិច្ឆេទមិនយឺតជាងការទូទាត់ណាមួយដែលចង់បាន។
ឯកសារដែលទទួលបាននៅការិយាល័យបន្ទាប់ពីម៉ោង 10:00 ត្រូវបានរៀបចំសម្រាប់ការអនុម័តនៅថ្ងៃបន្ទាប់។
មិនលើសពីម៉ោង 10:30 ការិយាល័យបញ្ជូនកញ្ចប់ឯកសារដែលបានបញ្ចប់សម្រាប់ការចុះហត្ថលេខាទៅប្រធាន FES (ក្នុងករណីនេះចំនួនឯកសារដែលបានដាក់ស្នើត្រូវបានកត់ត្រាដោយអគ្គនាយកដ្ឋាននៅក្នុងកំណត់ហេតុចុះឈ្មោះ) ។ ប្រធាន FES ពិនិត្យភាពត្រឹមត្រូវនៃធាតុថវិកា ពិនិត្យមើលថាចំនួននេះត្រូវគ្នាទៅនឹងដែនកំណត់ដែលបានគ្រោងទុកសម្រាប់ខែបច្ចុប្បន្ន និងយល់ព្រមលើឯកសារ។
មិនលើសពីម៉ោង 13:00 ការិយាល័យផ្ទេរកញ្ចប់ឯកសារទៅប្រធានគណនេយ្យករ (ក្នុងករណីនេះចំនួនឯកសារដែលបានផ្ទេរត្រូវបានកត់ត្រានៅក្នុងទិនានុប្បវត្តិចុះឈ្មោះ) ។ ប្រធានគណនេយ្យករពិនិត្យភាពត្រឹមត្រូវនៃឯកសារ វត្តមាន/អវត្តមាននៃគណនីទទួល ឬពាក្យបណ្តឹងផ្សេងទៀតប្រឆាំងនឹងសមភាគីទាំងនេះ។ ប្រសិនបើកិច្ចព្រមព្រៀងមួយមិនត្រូវបានបញ្ចប់ជាមួយសមភាគីនេះទេ ហើយប្រធានគណនេយ្យករមិនជំទាស់នឹងការទូទាត់សម្រាប់ឯកសារនេះដោយមិនមានការសន្និដ្ឋានកិច្ចព្រមព្រៀងទេ សញ្ញាដែលត្រូវគ្នាត្រូវបានធ្វើឡើងនៅលើឯកសារ។ ប្រធានគណនេយ្យករយល់ព្រមលើឯកសារ ហើយផ្ទេរវាទៅការិយាល័យសម្រាប់ដំណើរការបន្ថែម ឬត្រឡប់ទៅអ្នកទទួលខុសត្រូវវិញ (ប្រសិនបើមានការទាមទារពីប្រធានគណនេយ្យករ)។
មិនលើសពីម៉ោង 2:00 រសៀល កញ្ចប់ឯកសារត្រូវបានផ្ទេរទៅអគ្គនាយករងទី 1 (ចំនួនឯកសារដែលបានបញ្ជូនត្រូវបានកត់ត្រានៅក្នុងកំណត់ហេតុចុះឈ្មោះ) ។ អគ្គនាយករងទី១ ពិនិត្យភាពត្រឹមត្រូវនៃឯកសារ ពិនិត្យភាពត្រឹមត្រូវនៃធាតុថវិកាដែលបានបញ្ជាក់ដោយអ្នកម៉ៅការ និងត្រួតពិនិត្យលទ្ធភាពនៃការទូទាត់។
មិនលើសពីម៉ោង 15:00 ឯកសារត្រូវបានផ្ទេរទៅផ្នែកច្បាប់ (ចំនួនឯកសារដែលបានផ្ទេរត្រូវបានកត់ត្រានៅក្នុងទិនានុប្បវត្តិចុះឈ្មោះ) ដែលឯកសារនីមួយៗត្រូវបានបោះត្រាដោយលេខនៃកិច្ចព្រមព្រៀងនិងកាលបរិច្ឆេទនៃការសន្និដ្ឋានរបស់វា។ ប្រសិនបើប្រធានគណនេយ្យករមានទិដ្ឋាការយល់ព្រមក្នុងការទូទាត់ថ្លៃទំនិញ/សេវាកម្មដោយមិនសន្និដ្ឋានកិច្ចព្រមព្រៀងនោះ ឯកសារដើមនៅតែមាននៅក្នុងផ្នែកច្បាប់ ហើយច្បាប់ចម្លងនៃឯកសារត្រូវបានបោះត្រាដោយនាយកដ្ឋានច្បាប់ "BD" ។ បន្ទាប់ពីនេះឯកសារត្រូវបានប្រគល់ទៅការិយាល័យវិញ។
លើសពីម៉ោង 16:45 ការិយាល័យដោយបានពិនិត្យវត្តមានទិដ្ឋាការ និងត្រាចាំបាច់ទាំងអស់ បញ្ជូនឯកសារទៅអគ្គនាយកដើម្បីចុះហត្ថលេខា។
មិនលើសពីម៉ោង 8:30 នៅថ្ងៃបន្ទាប់ ការិយាល័យផ្ទេរឯកសារដែលមិនបានចុះហត្ថលេខាដោយអគ្គនាយកទៅអគ្គនាយករងទី 1 ហើយផ្ទេរឯកសារដែលចុះហត្ថលេខាដោយអគ្គនាយកទៅនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ (ចំនួនឯកសារដែលបានផ្ទេរត្រូវបានកត់ត្រានៅក្នុង កំណត់ហេតុចុះឈ្មោះ) ។
នាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុទទួលយកឯកសារដែលបានចុះហត្ថលេខាសម្រាប់ការទូទាត់ក្នុងបរិមាណនៃថវិកាដែលបានអនុម័ត។ ប្រសិនបើចំនួនទឹកប្រាក់នៃការទូទាត់សម្រាប់ឯកសារដែលបានប្រតិបត្តិគឺធំជាងដែនកំណត់ដែលបានអនុម័តសម្រាប់អត្ថបទនេះសម្រាប់ខែបច្ចុប្បន្ន ឯកសារនោះត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងថវិកានៃរយៈពេលបន្ទាប់ ហើយប្រសិនបើមិនមានព័ត៌មានផ្សេងទៀតទេ បរិមាណនៃថវិកាសម្រាប់ ខែបន្ទាប់គឺត្រូវយកស្មើនឹងថវិកានៃរយៈពេលបច្ចុប្បន្ន។
ឯកសារទូទាត់ដែលបានបញ្ចប់ត្រូវបានរក្សាទុកនៅក្នុងនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ។ នាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុតាមសំណើរបស់អ្នកទទួលខុសត្រូវផ្តល់ការចុះបញ្ជីឯកសារដែលមាននៅក្នុងឯកសារហិរញ្ញវត្ថុក៏ដូចជាច្បាប់ចម្លងនៃឯកសារដោយខ្លួនឯងប្រសិនបើចាំបាច់។ អ្នកទទួលខុសត្រូវក្នុងបរិមាណនៃថវិកាដែលបានអនុម័ត អាចផ្ទេរឯកសារពីរយៈពេលបច្ចុប្បន្នទៅឯកសារបន្តបន្ទាប់ និងច្រាសមកវិញ។ ឯកសារដែលដកចេញពីការចុះឈ្មោះត្រូវបានបំផ្លាញដោយនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ។
ទាក់ទងនឹងការទូទាត់ជាមួយអង្គការផ្គត់ផ្គង់ថាមពល ថវិកា និងថវិកាបន្ថែម បុគ្គលិក និងការចេញបរិមាណគណនេយ្យ នីតិវិធីស្រដៀងគ្នានេះត្រូវបានអនុវត្ត មានតែការកត់ចំណាំប៉ុណ្ណោះដែលត្រូវបានធ្វើឡើងនៅលើអនុស្សរណៈ។
នីតិវិធីនេះមិនអនុវត្តចំពោះឯកសារដែលទាមទារការទូទាត់ជាបន្ទាន់នោះទេ ពោលគឺឯកសារទាំងនោះស្តីពីការទូទាត់ដែលការការពារស្ថានភាពអាសន្ន ឬការបញ្ឈប់ផលិតកម្មអាស្រ័យ។ ក្នុងករណីនេះ អ្នកទទួលខុសត្រូវដាក់សញ្ញា "បន្ទាន់" នៅលើឯកសារ យល់ព្រមពីអ្នកដែលបានរៀបរាប់ខាងលើទាំងអស់ ហើយដាក់ជូនដោយផ្ទាល់សម្រាប់ការទូទាត់ទៅនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ។
នាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុមិនគួរទទួលយកឯកសារទូទាត់ដែលត្រូវបានប្រតិបត្តិដោយបំពានលើនីតិវិធីនេះទេ។
នីតិវិធីទូទាត់
ជារៀងរាល់ថ្ងៃ ប្រធាន FES ធ្វើការវិភាគលើការចុះបញ្ជីឯកសារដែលចេញសម្រាប់ការទូទាត់ និងបង្កើតពាក្យស្នើសុំហិរញ្ញប្បទានដែលបានគ្រោងទុក។ មិនលើសពីម៉ោង 10.30 ទេ ពាក្យស្នើសុំដែលបានគ្រោងទុកត្រូវបានដាក់ជូនអគ្គនាយករងទី 1 ដែលយល់ព្រមលើផែនការ ហើយបញ្ជូនវាទៅអគ្គនាយកដើម្បីអនុម័ត។ ផែនការទូទាត់ដែលត្រូវបានអនុម័តដោយនាយកប្រតិបត្តិត្រូវបានផ្ទេរទៅនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ។ ប្រសិនបើសម្រាប់ការប៉ាន់ប្រមាណដាច់ដោយឡែក (ធាតុ) ចំនួនទឹកប្រាក់ត្រូវបានអនុម័តសម្រាប់ការទូទាត់ ដោយមិនបំបែកវាទៅក្នុងគណនីជាក់លាក់ (អនុស្សរណៈ) នោះ នាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុយល់ព្រមជាមួយអ្នកទទួលខុសត្រូវចំពោះការប៉ាន់ប្រមាណ/ធាតុលើឯកសារជាក់លាក់ដែលនឹងត្រូវបង់។
ក្នុងអំឡុងពេលថ្ងៃ អគ្គនាយក (អនុប្រធានទីមួយរបស់គាត់) អាចផ្តល់ការណែនាំអំពីការទូទាត់សម្រាប់ការផ្លាស់ប្តូរផែនការដែលបានអនុម័ត។
សេដ្ឋវិទូនៃនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ៖ រៀបចំការបញ្ជាទិញទូទាត់ និងផ្ទេរប្រាក់ដោយយោងតាមឯកសារដែលការទូទាត់ត្រូវបានផ្តល់ជូនជាទម្រង់មិនមែនជាសាច់ប្រាក់ ឯកសារដែលមានការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ត្រូវបានផ្ទេរសម្រាប់ការប្រតិបត្តិទៅតុសាច់ប្រាក់របស់សហគ្រាស។
សេដ្ឋវិទូនៃនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុបន្ទាប់ពីផ្ទេរការបញ្ជាទិញការទូទាត់ទៅធនាគារ (ទៅតុសាច់ប្រាក់របស់សហគ្រាស) បញ្ចូលចំនួនទឹកប្រាក់ទាំងអស់ដែលបានដាក់បញ្ចូលទៅក្នុងធាតុថវិកាដែលត្រូវគ្នា។ នៅថ្ងៃដដែល របាយការណ៍ស្តីពីការអនុវត្តការប៉ាន់ប្រមាណសម្រាប់កាលបរិច្ឆេទបច្ចុប្បន្នត្រូវបានបញ្ជូនទៅអ្នកទទួលខុសត្រូវចំពោះការប៉ាន់ប្រមាណ។
របាយការណ៍ស្តីពីការអនុវត្តថវិកាសម្រាប់កាលបរិច្ឆេទមុនត្រូវបានដាក់ជូនអគ្គនាយកមិនលើសពីម៉ោង 11.00 ។
លក្ខណៈពិសេសនៃការទូទាត់ប្រាក់ឈ្នួលនិងសាច់ប្រាក់ផ្សេងទៀត។
ប្រាក់ខែត្រូវបានបង់តាមលំដាប់ដូចខាងក្រោមៈ
ក) នៅពេលបង់ផ្នែកដំបូងនៃប្រាក់ឈ្នួល (ក្នុងអត្រា 500 រូប្លិ៍ក្នុងមួយនិយោជិត):
នៅថ្ងៃដំបូងការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើងដល់និយោជិតនៃផ្នែកសំខាន់ៗនៃសហគ្រាស។
នៅថ្ងៃទីពីរ - ដល់និយោជិតនៃអង្គភាពជំនួយ;
នៅក្នុងទីបី - ទៅកម្មករគ្រប់គ្រងរោងចក្រ;
ខ) នៅការទូទាត់ចុងក្រោយនៃការទូទាត់ប្រាក់ឈ្នួលបច្ចុប្បន្ន៖
- នៅថ្ងៃទីមួយ និងទីពីរ ការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើងជាមួយនិយោជិតនៃផ្នែកសំខាន់ៗនៃសហគ្រាស។
- នៅថ្ងៃទីបីនិងទីបួន - ដល់និយោជិតនៃអង្គភាពជំនួយ;
- នៅថ្ងៃទីប្រាំ - ដល់កម្មករគ្រប់គ្រងរោងចក្រ។
គ) នៅពេលបង់ការបង់ប្រាក់ម្តងនិងមិនទៀងទាត់ - ទាំងជាសាច់ប្រាក់ និងក្នុងទម្រង់មិនមែនសាច់ប្រាក់ (ប្រាក់វិស្សមកាល ការឈប់សម្រាកឈឺ ប្រាក់ឧបត្ថម្ភធ្វើដំណើរ ប្រាក់ឧបត្ថម្ភ ការទូទាត់សម្រាប់របួស ការទូទាត់ផ្សេងទៀតដែលផ្តល់ដោយច្បាប់បច្ចុប្បន្ន និងកិច្ចព្រមព្រៀងរួម។ ) ក្នុងអំឡុងពេលថ្ងៃនៅការិយាល័យទូទាត់គណនេយ្យឯកសារបឋមត្រូវបានប្រមូល (សំបុត្រវិស្សមកាល ស្លឹកឈឺ ពាក្យស្នើសុំ។ អនុស្សរណៈផ្ទៃក្នុងត្រូវបានរៀបចំ ដែលកត់ត្រាអំពីប្រភេទនៃការទូទាត់ និងចំនួនសម្រាប់ប្រភេទនៃការបង់ប្រាក់នីមួយៗ ហើយដែលត្រូវបានផ្ទេរនៅថ្ងៃទូទាត់ទៅនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់ការដាក់បញ្ចូលក្នុង "ពាក្យសុំហិរញ្ញប្បទាន" មិនលើសពីម៉ោង 9.00 ។
ការទូទាត់សាច់ប្រាក់ពីតុសាច់ប្រាក់របស់ក្រុមហ៊ុនត្រូវបានធ្វើឡើង
សម្រាប់តម្រូវការធ្វើដំណើរ - នៅលើមូលដ្ឋាននៃការបញ្ជាទិញពីអគ្គនាយកដើម្បីបញ្ជូននិយោជិតម្នាក់ក្នុងការធ្វើដំណើរអាជីវកម្ម។
រាយការណ៍សម្រាប់ការទិញសម្ភារៈ;
ការទូទាត់តែមួយដងផ្សេងទៀត - ផ្អែកលើពាក្យសុំរបស់អ្នកទទួល (ឬឯកសារផ្សេងទៀត) ដែលមានទិដ្ឋាការអនុញ្ញាតពីអគ្គនាយក ឬអ្នកដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតដោយគាត់។
លក្ខណៈពិសេសនៃការគ្រប់គ្រងលើការទូទាត់ដែលបានធ្វើឡើងក្នុងទម្រង់មិនមែនរូបិយវត្ថុ
ដោយសារការបង់ប្រាក់មួយចំនួនត្រូវបានធ្វើឡើងក្នុងទម្រង់មិនមែនជារូបិយវត្ថុ ការទូទាត់ទាំងនេះក៏ជាកម្មវត្ថុនៃគណនេយ្យផងដែរនៅពេលអនុវត្តថវិកា។ ដើម្បីធ្វើដូច្នេះ ក្នុងផ្នែកចំណាយនៃថវិកា នៅក្នុងករណីនៃការដឹកជញ្ជូនទំនិញ និងសម្ភារៈរបស់សហគ្រាសដើម្បីបំពេញកាតព្វកិច្ច ការដឹកជញ្ជូននេះត្រូវបានឆ្លុះបញ្ចាំងនៅក្នុងថវិកាជាការទូទាត់ដែលបានធ្វើឡើង ខណៈដែល FES ធានានូវការគ្រប់គ្រងថាចំនួននៃការទូទាត់។ ជាសាច់ប្រាក់ និងការដឹកជញ្ជូនមិនលើសពីដែនកំណត់ដែលបានកំណត់។
| ទំនិញនិងសេវាកម្ម | សហគ្រាស | អ៊ីនធឺណិត | បន្ថែមក្រុមហ៊ុន | បន្ថែមតម្លៃ |
OOO ""
ណែនាំពី
"២៧"_មេសា_ ២០០១
ស្តង់ដារក្រុមហ៊ុន
នីតិវិធីសម្រាប់ការយល់ព្រម ដំណើរការ និងការទូទាត់នៅក្នុងក្រុមហ៊ុន
កំណែ 1.0
ទីក្រុងម៉ូស្គូ
២០០១
បុព្វបទ
អភិវឌ្ឍ
ដីកាចុះថ្ងៃទី ២៦ ឆ្នាំ ២០០១ ត្រូវបានអនុម័ត។ លេខ 58-R
ផ្នែកប្រឹក្សាយោបល់
បានផ្លាស់ប្តូរ
ផ្នែករង
តារាងមាតិកា
១.សេចក្តីផ្តើម ៣
២.បទប្បញ្ញត្តិទូទៅ ៣
៣.នីតិវិធីនៃការអនុវត្តដីកាទូទាត់ ៤
ឧបសម្ព័ន្ធទី 1 ទម្រង់បែបបទនៃការបង់ប្រាក់ 5
ឧបសម្ព័ន្ធទី 2 គ្រោងការណ៍នៃការបំពេញការបញ្ជាទិញការទូទាត់នៅក្នុង ARIS 7
1 ។ សេចក្ដីណែនាំ
១.១. ស្តង់ដារនេះបង្កើតនីតិវិធីសម្រាប់ការទូទាត់ទៅ LLC "";
១.២. លក្ខខណ្ឌ និងការកំណត់ដែលបានទទួលយក។
- ក្រុមហ៊ុន - LLC "" ។
- ថវិកាក្រុមហ៊ុន - (តទៅនេះហៅថា ថវិកា) គឺជាឯកសារដែលកំណត់ទិសដៅ បរិមាណ និងទម្រង់នៃការទទួល និងចំណាយនៃមូលនិធិរបស់ក្រុមហ៊ុនសម្រាប់រយៈពេលថវិកាដែលបានបង្កើតឡើង។
- ការប៉ាន់ប្រមាណតម្លៃរបស់ក្រុមហ៊ុន - (តទៅនេះហៅថាការប៉ាន់ស្មាន) - ផ្នែកសំខាន់នៃថវិការបស់ក្រុមហ៊ុន ដែលឆ្លុះបញ្ចាំងពីការចំណាយលើការថែរក្សាឧបករណ៍គ្រប់គ្រង (តម្លៃការងារ និងការទូទាត់ធានារ៉ាប់រង)។ ការប៉ាន់ស្មានត្រូវបានបង្កើតឡើងសម្រាប់ឆ្នាំ ត្រីមាស ខែ។ ការប៉ាន់ស្មានត្រូវបានរក្សាដោយផ្នែករបស់ក្រុមហ៊ុន។
? ការបញ្ជាទិញការទូទាត់ (តទៅនេះហៅថាការបញ្ជាទិញ) គឺជាឯកសារដែលបម្រើជាមូលដ្ឋានសម្រាប់ការទូទាត់។
? ការអនុវត្តកិច្ចការទូទាត់ - ដកប្រាក់ដែលបានបញ្ជាក់នៅក្នុងកិច្ចការពីគណនីមួយរបស់ក្រុមហ៊ុន។
- ការចំណាយលើការថែរក្សាកន្លែងធ្វើការគឺជាផ្នែកសំខាន់នៃផ្នែកចំណាយនៃថវិការបស់ក្រុមហ៊ុន (ប៉ាន់ស្មាន) - បរិមាណនៃការចំណាយដែលឆ្លុះបញ្ចាំងពីការចំណាយលើ IT ការជួល ការថែទាំ និងសេវាកម្មកន្លែងធ្វើការរបស់បុគ្គលិកក្រុមហ៊ុន។
- ចុះឈ្មោះសម្រាប់ការទូទាត់ - (តទៅនេះហៅថាការចុះឈ្មោះ) - បញ្ជីនៃការទូទាត់ដែលត្រូវធ្វើឡើង ដែលផ្តល់ដោយនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុរួមដល់នាយកដ្ឋានគណនេយ្យ ដោយមានភ្ជាប់ជាមួយ PO ពាក់ព័ន្ធ។
- ប្រតិបត្តិករនៃការបញ្ជាទិញការទូទាត់ (តទៅនេះហៅថាប្រតិបត្តិករ) - និយោជិតរបស់ក្រុមហ៊ុនដែលចាប់ផ្តើមការទូទាត់ក្នុងថវិកាដែលបានអនុម័ត (ការប៉ាន់ប្រមាណតម្លៃ)។ អ្នកម៉ៅការត្រូវទទួលខុសត្រូវចំពោះ៖
- ភាពជឿជាក់នៃព័ត៌មានដែលមាននៅក្នុងឯកសារទូទាត់;
- ការអនុវត្តត្រឹមត្រូវនៃឯកសារទូទាត់និងភាពពេញលេញនៃកញ្ចប់ឯកសារ;
- វត្តមានហត្ថលេខាយល់ព្រមទាំងអស់នៅលើកិច្ចការ។
- អ្នកអនុម័ត - មន្ត្រីរបស់ក្រុមហ៊ុនដែលគាំទ្រការបញ្ជាទិញការទូទាត់។ តែងតាំងដោយប្រធានក្រុមហ៊ុន ឬបុគ្គលដែលមានការអនុញ្ញាតពីគាត់។ ប្រសិនបើចាំបាច់ អ្នកអនុម័តមានសិទ្ធិទាមទារពីអ្នកទទួលការបន្ថែមនូវមតិយោបល់ និងការបំភ្លឺបន្ថែមលើការទូទាត់ដែលត្រូវបានធ្វើឡើង។
១.៣. ខាងក្រោមនេះត្រូវបានចូលរួមនៅក្នុងការអនុវត្តប្រតិបត្តិការដែលផ្តល់ដោយស្តង់ដារនេះ៖
- អ្នកចាប់ផ្តើមការទូទាត់;
- នាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុសាជីវកម្ម (តទៅនេះ - UCF);
- គណនេយ្យរបស់ក្រុមហ៊ុន - (តទៅនេះហៅថាគណនេយ្យ);
- នាយកដ្ឋានផែនការហិរញ្ញវត្ថុ និងថវិកា (តទៅនេះ - FPP)
- ប្រធានក្រុមហ៊ុន ឬបុគ្គលដែលមានការអនុញ្ញាតពីគាត់ (តទៅនេះហៅថាប្រធាន)។
2. បទប្បញ្ញត្តិទូទៅ
២.១. រាល់ការទូទាត់ដែលបានធ្វើឡើងពីគណនីរបស់ក្រុមហ៊ុនគឺជាផ្លូវការដោយការបញ្ជាទិញការទូទាត់។ ការបញ្ជាទិញការទូទាត់គឺជាឯកសារទូទាត់ផ្ទៃក្នុង។
២.២. ការបញ្ជាទិញការទូទាត់ត្រូវបានអនុម័តជាទម្រង់ក្រដាសជាមួយនឹងឯកសារភ្ជាប់មកជាមួយទាំងអស់។
២.៣. អ្នកអនុម័តត្រូវតែធ្វើការសម្រេចចិត្តថាតើត្រូវយល់ព្រមលើការបញ្ជាទិញទូទាត់ក្នុងរយៈពេល 1 ថ្ងៃធ្វើការ៖
- ប្រសិនបើការបញ្ជាទិញសម្រាប់ការទូទាត់ត្រូវបានទទួលមុនម៉ោង 13.00 នៃថ្ងៃបច្ចុប្បន្ន អ្នកអនុម័តត្រូវមានកាតព្វកិច្ចធ្វើការសម្រេចចិត្តលើការអនុម័តនៅថ្ងៃបច្ចុប្បន្ន។
- ប្រសិនបើការបញ្ជាទិញការទូទាត់ត្រូវបានទទួលបន្ទាប់ពីម៉ោង 13.00 អ្នកអនុម័តមានសិទ្ធិធ្វើការសម្រេចចិត្តនៅថ្ងៃធ្វើការបន្ទាប់រហូតដល់ម៉ោង 13.00 ។
២.៣.១. ការបញ្ជាទិញការទូទាត់ និងសំណុំឯកសារភ្ជាប់មកជាមួយត្រូវបានរក្សាទុកនៅក្នុងនាយកដ្ឋានគណនេយ្យរបស់ក្រុមហ៊ុន។
3. នីតិវិធីសម្រាប់ការអនុវត្តការបញ្ជាទិញការទូទាត់។
៣.១. ការរចនានិងការអនុវត្ត
៣.១.១. ប្រតិបត្តិករ៖
- គូរឡើង "ការចាត់ចែងការបង់ប្រាក់" ក្នុងទម្រង់នៃឧបសម្ព័ន្ធទី 1 ខណៈពេលដែលនៅក្នុងជួរឈរដែលត្រូវគ្នានៃកិច្ចការដែលអង្គការអ្នកបង់ប្រាក់ ព័ត៌មានលម្អិតនៃឯកសារ (កិច្ចព្រមព្រៀង ច្បាប់ វិក្កយបត្រ។ល។) ដែលជាមូលដ្ឋានសម្រាប់ការទូទាត់នេះ ចំនួន គោលបំណងនៃការទូទាត់ និងព័ត៌មានលម្អិតនៃអ្នកទទួល ឈ្មោះគម្រោង (ក្នុងថវិកាដែលការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើង);
- ចុះហត្ថលេខាលើការចាត់តាំងពីប្រធាននាយកដ្ឋាន ឬអ្នកគ្រប់គ្រងគម្រោង។
- បញ្ចូលលេខកូដគម្រោង (ប្រសិនបើការទូទាត់ត្រូវបានធ្វើឡើងក្នុងក្របខ័ណ្ឌនៃគម្រោងដែលកំពុងដំណើរការ) ឬបង្ហាញថាការទូទាត់ជាកម្មសិទ្ធិរបស់សកម្មភាពអាជីវកម្មបច្ចុប្បន្នរបស់ក្រុមហ៊ុន។
- បង្កើតកំណត់ចំណាំពន្យល់សម្រាប់កិច្ចការជាមួយនឹងមតិយោបល់ និងការពន្យល់អំពីការទូទាត់ដែលត្រូវបានធ្វើឡើង។
- បញ្ជូនកិច្ចការទៅនាយកដ្ឋានអភិវឌ្ឍន៍រាងកាយ។
៣.១.២. GPP៖
- ពិនិត្យមើលភាពអាចរកបាននៃមូលនិធិនៅក្នុងថវិការបស់ក្រុមហ៊ុន (ការប៉ាន់ស្មានតម្លៃ);
- កំណត់អាទិភាពនៃការទូទាត់ និងលទ្ធភាពនៃការអនុវត្តរបស់ពួកគេនៅក្នុងថវិកាដែលបានអនុម័តរបស់ក្រុមហ៊ុន។
- ពិនិត្យមើលថាការទូទាត់ដែលបានប្រកាសមិនលើសពីចំនួនសរុបបង្គរនៃថវិកាសរុបនៃគម្រោង/ព្រឹត្តិការណ៍។
- ចុះហត្ថលេខាលើកិច្ចការនោះ ហើយផ្ញើទៅនាយកដ្ឋានគណនេយ្យ ឬប្រគល់វាទៅអ្នកទទួលការវិញ ដោយបញ្ជាក់ពីមូលហេតុនៃការបដិសេធមិនយល់ព្រម។
៣.១.៣. គណនេយ្យ៖
- អនុវត្តការត្រួតពិនិត្យទូទៅលើអត្ថិភាពនៃមូលដ្ឋានការទូទាត់ និងភាពត្រឹមត្រូវនៃឯកសារស្របតាមតម្រូវការគណនេយ្យ។
- ធ្វើការទូទាត់ពីគណនីចរន្តរបស់ក្រុមហ៊ុន (ឆ្លុះបញ្ចាំងពីការទូទាត់នៅក្នុងគណនេយ្យ);
- ពិចារណាលើការទូទាត់តាមទស្សនៈនៃការបង្កើនប្រសិទ្ធភាពពន្ធ និងធ្វើការសម្រេចចិត្តលើការបញ្ជាក់ពីការបង់ប្រាក់ទៅជាប្រាក់ចំណេញ/ថ្លៃដើម។
- ទទួលខុសត្រូវលើការបង្កើនប្រសិទ្ធភាពពន្ធនៃការចំណាយ;
-ចុះហត្ថលេខាលើកិច្ចការ ហើយផ្ញើទៅប្រធានដើម្បីអនុម័ត ឬប្រគល់វាទៅឱ្យអ្នកទទួលការវិញ ដោយបញ្ជាក់ពីមូលហេតុនៃការបដិសេធមិនយល់ព្រម។
- ផ្អែកលើការចាត់តាំងដែលចុះហត្ថលេខាដោយប្រធាន ធ្វើការទូទាត់ស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិជាធរមាននៅក្នុងក្រុមហ៊ុន។
- បញ្ជូនព័ត៌មានអំពីការទូទាត់ដែលបានធ្វើឡើងទៅកាន់ការិយាល័យទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់រក្សាការចុះបញ្ជីការទូទាត់ និងគណនេយ្យសម្រាប់ការចំណាយលើគម្រោង។
ឧបសម្ព័ន្ធ ១
ទម្រង់បញ្ជាទិញការទូទាត់
នៅលើសន្លឹកមួយ។
(ផ្ញើចេញជាឯកសារដាច់ដោយឡែក)
ឧបសម្ព័ន្ធ ២
គ្រោងការណ៍នៃការបំពេញភារកិច្ចទូទាត់
នៅលើសន្លឹកមួយ។
ភារកិច្ចនៃការរៀបចំដំណើរការប្រកបដោយតម្លាភាព និងប្រសិទ្ធភាពសម្រាប់ការប្រមូល សម្របសម្រួល និងអនុម័តកម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់គឺពាក់ព័ន្ធបំផុតនៅក្នុងសហគ្រាសដែលមានរចនាសម្ព័ន្ធអង្គការដែលបានអភិវឌ្ឍ៖ មជ្ឈមណ្ឌលជាច្រើននៃការទទួលខុសត្រូវផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ បុគ្គលិកមួយចំនួនធំដែលចូលរួមក្នុងដំណើរការនៃការចាប់ផ្តើមការទូទាត់ ដូចជា ក៏ដូចជាការប្រើប្រាស់នីតិវិធីសម្រាប់ការសម្របសម្រួល និងអនុម័តការចំណាយដែលបានគ្រោងទុក។ សម្រាប់ការដោះស្រាយបញ្ហានេះនៅក្នុង កម្មវិធី "ការគ្រប់គ្រងហិរញ្ញវត្ថុ"ប្រព័ន្ធសម្រាប់គ្រប់គ្រងកម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់មានទំនួលខុសត្រូវ ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នករៀបចំដំណើរការទូទាត់ប្រកបដោយប្រសិទ្ធភាព និងគ្រប់គ្រង ក៏ដូចជាការពារការចំណាយលើស ឬមិនសមរម្យនៃមូលនិធិ។
លក្ខណៈសំខាន់ៗនៃប្រព័ន្ធគ្រប់គ្រងកម្មវិធីបង់ប្រាក់
ប្រព័ន្ធគ្រប់គ្រងកម្មវិធីបង់ប្រាក់អនុញ្ញាតឱ្យអ្នក៖
- កំណត់អត្តសញ្ញាណ និងរួមបញ្ចូលគ្នានូវតម្រូវការទូទាត់ដែលកំពុងកើតមាននៅក្នុងចន្លោះព័ត៌មានតែមួយ។ ចាប់តាំងពីការតាំងទីលំនៅទៅវិញទៅមករវាងសមភាគី និងអង្គការត្រូវបានអនុវត្តតាមរយៈបុគ្គលិកនៃនាយកដ្ឋាន ព័ត៌មានទាំងអស់អំពីពេលណា ទៅអ្នកណា និងចំនួនថវិកាដែលត្រូវផ្ទេរគឺនៅជាមួយពួកគេ។ នៅក្នុងទម្រង់ធម្មតា ព័ត៌មាននេះមិនមានរចនាសម្ព័ន្ធ ខ្ចាត់ខ្ចាយ និងមិនមានសម្រាប់ការវិភាគប្រតិបត្តិការ និងការសម្រេចចិត្តដោយការគ្រប់គ្រងក្រុមហ៊ុន។ ការចុះឈ្មោះប្រតិបត្តិការដែលបានគ្រោងទុកទាំងអស់ជាមួយអ្នកផ្គត់ផ្គង់ (ដៃគូ) ក្នុងទម្រង់នៃសំណើសម្រាប់ការទូទាត់អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកបញ្ចូលគ្នា និងរៀបចំព័ត៌មានអំពីតម្រូវការសម្រាប់ការទូទាត់ ក៏ដូចជាទទួលបានចំនួនទឹកប្រាក់សរុបនៃមូលនិធិដែលចាំបាច់សម្រាប់ការទូទាត់ជាមួយសមភាគី។
- នាំយកដំណើរការគណនេយ្យសម្រាប់ប្រតិបត្តិការជាមួយសមភាគីទៅជាស្តង់ដារបង្រួបបង្រួម។ តម្រូវការបង្រួបបង្រួមសម្រាប់ការចុះឈ្មោះ (គណនេយ្យ) នៃកម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់ សមត្ថភាពក្នុងការភ្ជាប់ឯកសារភ្ជាប់មកជាមួយ (កិច្ចព្រមព្រៀង វិក្កយបត្រសម្រាប់ការទូទាត់ វិញ្ញាបនបត្រ។
- ធានានូវការសម្របសម្រួលនៃដំណើរការអនុម័តកម្មវិធីដោយបង្កើតភារកិច្ចសម្រាប់អ្នកចូលរួមទាំងអស់ក្នុងដំណើរការ។ សម្រាប់មជ្ឈមណ្ឌលនីមួយៗនៃទំនួលខុសត្រូវផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ និងសម្រាប់អង្គការទាំងមូល បញ្ជីឈ្មោះបុគ្គលដែលយល់ព្រមលើពាក្យសុំចុះបញ្ជីត្រូវបានកំណត់ ហើយដោយហេតុនេះផ្លូវសម្រាប់ចលនាឯកសារត្រូវបានបង្កើតឡើងស្របតាមរចនាសម្ព័ន្ធអង្គការរបស់ក្រុមហ៊ុន។ ដំណើរការអនុម័តដែលបានបង្កើតឡើងនៅក្នុងប្រព័ន្ធធ្វើឱ្យវាអាចធ្វើឱ្យនីតិវិធីសម្រាប់ការអនុម័តកម្មវិធីមានតម្លាភាពជាងមុន ចាប់តាំងពីឯកសារនីមួយៗឆ្លុះបញ្ចាំងអំពីព័ត៌មានអំពីអ្នកប្រើប្រាស់ដែលបានយល់ព្រម ឬបដិសេធកម្មវិធីបង់ប្រាក់ ក៏ដូចជាអំពីអ្នកដែលមិនបានបំពេញភារកិច្ចដែលបានប្រគល់ឱ្យពួកគេ។ ;
- រៀបចំផែនការទូទាត់ទៅឱ្យសមភាគីដោយផ្អែកលើកម្មវិធីដែលបានអនុម័ត បង្កើតផែនការទូទាត់ប្រតិបត្តិការ (ប្រតិទិនទូទាត់);
- គ្រប់គ្រងការប្រតិបត្តិ (ការទូទាត់) នៃសំណើទូទាត់ដែលបានអនុម័ត។ ឯកសារកម្មវិធីនីមួយៗឆ្លុះបញ្ចាំងពីព័ត៌មានអំពីផែនការសម្រាប់ថវិកាចំណាយ និងឯកសារទូទាត់ដែលបានបង្កើតឡើងនៅលើមូលដ្ឋាននៃកម្មវិធី។
ខាងក្រោមនេះគឺជាគ្រោងការណ៍គ្រប់គ្រងកម្មវិធីដែលបានអនុវត្តនៅក្នុងប្រព័ន្ធ។
គ្រោងការណ៍ទូទៅសម្រាប់ការគ្រប់គ្រងការទូទាត់របស់ក្រុមហ៊ុន
នីតិវិធីសម្រាប់ដំណើរការសំណើបង់ប្រាក់
ដើម្បីធ្វើការជាមួយកម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់ (ការចុះឈ្មោះ ការអនុម័ត) នៅក្នុងប្រព័ន្ធ ឯកសារ "ពាក្យសុំបង់ប្រាក់". នីតិវិធីសម្រាប់ធ្វើការជាមួយឯកសារត្រូវនឹងស្តង់ដារលំហូរឯកសារដែលទទួលយកជាទូទៅ យោងទៅតាមវដ្តជីវិតកម្មវិធីមានដំណាក់កាលដូចខាងក្រោមៈ
- ការបង្កើតកម្មវិធី- គឺជាដំណាក់កាលដែលផ្នែកនៃអង្គការប្រកាសពីតម្រូវការដើម្បីធ្វើការទូទាត់ កំណត់គោលបំណង កាលបរិច្ឆេទកំណត់ និងលក្ខណៈផ្សេងទៀតរបស់ពួកគេ ដោយចុះឈ្មោះក្នុងប្រព័ន្ធឯកសារ "ពាក្យសុំទូទាត់" ។
- ការពិនិត្យឡើងវិញនៃកម្មវិធី (ការយល់ព្រមឬការបដិសេធ)- ដំណាក់កាលបន្ទាប់ ក្នុងអំឡុងពេលដែលអ្នកគ្រប់គ្រងពិចារណាពីលទ្ធភាពនៃការទូទាត់ និងធ្វើការសម្រេចចិត្តដើម្បីអនុម័ត ឬបដិសេធពាក្យសុំ។
- ការអនុវត្តកម្មវិធី- ដំណាក់កាលចុងក្រោយ ដែលការទូទាត់សម្រាប់កម្មវិធីដែលបានអនុម័តកើតឡើង និងការត្រួតពិនិត្យបន្ថែមទៀតនៃប្រតិបត្តិការ (ការផ្តល់ទ្រព្យសម្បត្តិ សេវាកម្ម។ល។)។
នៅដំណាក់កាលនីមួយៗនៃវដ្តជីវិត ប្រព័ន្ធបង្កើតភារកិច្ចសម្រាប់អ្នកប្រើប្រាស់ដែលពាក់ព័ន្ធនឹងដំណើរការនៃការផ្លាស់ប្តូរ (ឆ្លងកាត់) ឯកសារមួយ។ ភារកិច្ចទាំងនេះអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកសំរបសំរួលដំណើរការនៃចលនានៃកម្មវិធីហើយត្រូវបានបែងចែកជាប្រភេទដូចខាងក្រោមៈ
- ការចុះឈ្មោះ - កិច្ចការនេះកើតឡើងនៅពេលកត់ត្រាឯកសារកម្មវិធីថ្មី ហើយត្រូវបានផ្ញើទៅកាន់អ្នកប្រើប្រាស់ដែលបង្កើតឯកសារ (អ្នកទទួលខុសត្រូវ)។ ភារកិច្ចត្រូវបានអនុវត្តដោយស្វ័យប្រវត្តិបន្ទាប់ពីបញ្ជូនឯកសារ "សម្រាប់ការអនុម័ត";
- ការអនុម័ត - កិច្ចការនេះកើតឡើងបន្ទាប់ពីឯកសារកម្មវិធីត្រូវបានដាក់ស្នើសម្រាប់ការអនុម័ត ហើយត្រូវបានផ្ញើទៅកាន់អ្នកប្រើប្រាស់ដែលអនុម័តកម្មវិធីនៅក្នុងមជ្ឈមណ្ឌលទទួលខុសត្រូវហិរញ្ញវត្ថុ និងអង្គការទាំងមូល។ ភារកិច្ចត្រូវបានអនុវត្តដោយអ្នកអនុម័ត (អ្នកប្រើប្រាស់) ដែលជាលទ្ធផលនៃការសម្រេចចិត្តលើពាក្យសុំ (ការយល់ព្រមឬការបដិសេធ);
- ការគ្រប់គ្រងការទូទាត់នៃកម្មវិធី - ភារកិច្ចកើតឡើងបន្ទាប់ពីកម្មវិធីត្រូវបានអនុម័តដោយអ្នកអនុម័តទាំងអស់ ហើយត្រូវបានផ្ញើទៅកាន់អ្នកប្រើប្រាស់ដែលបង្កើតឯកសារ "កម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់" ។ ភារកិច្ចត្រូវបានអនុវត្តដោយដៃបន្ទាប់ពីប្រតិបត្តិការត្រូវបានបញ្ចប់ (ការទូទាត់និងការដឹកជញ្ជូន) ។
ក្នុងអំឡុងពេលនៃចលនា ឯកសារ "ពាក្យសុំបង់ប្រាក់" អាចស្ថិតក្នុងស្ថានភាពដូចខាងក្រោម៖ "សេចក្តីព្រាង" "ក្រោមការយល់ព្រម" "បានអនុម័ត" ឬ "បដិសេធ" "ការគ្រប់គ្រងការប្រតិបត្តិ" "បានប្រតិបត្តិ" ឬ "លុបចោល" ។ ការផ្លាស់ប្តូរស្ថានភាពឯកសារកើតឡើងជាលទ្ធផលនៃអ្នកប្រើប្រាស់អនុវត្តកិច្ចការដែលបានរាយបញ្ជី។ ចូរយើងពិចារណាពីដំណាក់កាលនៃចលនានៃឯកសារ "ពាក្យសុំបង់ប្រាក់" នៅក្នុងប្រព័ន្ធ។
ការបង្កើតសំណើបង់ប្រាក់
នៅដំណាក់កាលដំបូងនិយោជិតនៃអង្គការចុះឈ្មោះឯកសារ "ពាក្យសុំទូទាត់" ហើយរក្សាទុកវានៅក្នុងកម្មវិធី។ នៅពេលថត អ្នកទទួលខុសត្រូវត្រូវបានចាត់តាំងទៅឯកសារ - អ្នកប្រើប្រាស់ដែលបង្កើតកម្មវិធី ហើយឯកសារដែលបានបង្កើតទទួលបានស្ថានភាព "សេចក្តីព្រាង" ។ ស្ថានភាពឯកសារត្រូវបានបង្ហាញនៅជ្រុងខាងស្តាំខាងលើនៃទម្រង់ឯកសារ ហើយអ្នកទទួលខុសត្រូវត្រូវបានបង្ហាញនៅជ្រុងខាងក្រោមខាងឆ្វេង។ កម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់ចេញជាមួយនឹងស្ថានភាព "សេចក្តីព្រាង" អាចត្រូវបានផ្លាស់ប្តូរ និងបំពេញបន្ថែមដោយមិនមានការដាក់កម្រិតណាមួយឡើយ។
នៅពេលដែលកម្មវិធីទូទាត់ប្រាក់ចេញត្រូវបានបញ្ចប់ និងបំពេញដោយព័ត៌មានគ្រប់គ្រាន់ វាត្រូវតែត្រូវបានផ្ញើសម្រាប់ការយល់ព្រម។ ដើម្បីដាក់សំណើសុំការយល់ព្រម អ្នកត្រូវតែចុចប៊ូតុង "សម្រាប់ការអនុម័ត" នៅលើផ្ទាំងបញ្ជានៃទម្រង់ឯកសារ។ ជាលទ្ធផល ឯកសារនឹងទទួលបានស្ថានភាព "ក្រោមការយល់ព្រម"។
នៅពេលដែលឯកសារទទួលបានស្ថានភាពក្រៅពី "សេចក្តីព្រាង" (ឧទាហរណ៍ "ក្រោមការយល់ព្រម" ឬ "បានអនុម័ត") ការផ្លាស់ប្តូរទិន្នន័យគឺមិនអាចទៅរួចនោះទេ ឧ. ទម្រង់ឯកសារបើកសម្រាប់តែមើលប៉ុណ្ណោះ។
ការពិនិត្យឡើងវិញនៃកម្មវិធី (ការយល់ព្រមឬការបដិសេធ)
ប្រព័ន្ធ "ការគ្រប់គ្រងកម្មវិធីទូទាត់" អនុវត្តគ្រោងការណ៍សម្រាប់ការពិចារណាស្របគ្នា និងការអនុម័តលើកម្មវិធី។ នេះមានន័យថា កិច្ចការអនុម័តឯកសារកើតឡើងក្នុងពេលដំណាលគ្នាសម្រាប់អ្នកអនុម័តទាំងអស់។ នីតិវិធីសម្រាប់ការអនុម័តកម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់ត្រូវបានកំណត់ដោយអ្នកគ្រប់គ្រងកម្មវិធីនៅក្នុង ការកំណត់បញ្ជីអ្នកយល់ព្រម. អាស្រ័យលើការកំណត់ដែលបានបង្កើតឡើង កម្មវិធីដែលបានផ្ញើសម្រាប់ការអនុម័តត្រូវបានដំណើរការដោយយោងតាមសេណារីយ៉ូពីរ៖
- បញ្ជីអ្នកអនុម័តត្រូវបានបញ្ជាក់សម្រាប់អង្គការ ឬសង្កាត់ហិរញ្ញវត្ថុកណ្តាល។ ក្នុងករណីនេះ ឯកសារដែលបានផ្ញើសម្រាប់ការអនុម័តត្រូវបានចាត់ចែងក្នុងស្ថានភាព "ក្រោមការយល់ព្រម" ហើយកិច្ចការមួយត្រូវបានបង្កើតឡើងសម្រាប់អ្នកអនុម័តដើម្បីពិចារណាពីលទ្ធភាពនៃការបង់ប្រាក់សម្រាប់កម្មវិធីនេះ។ ការកំណត់ស្ថានភាព "បានអនុម័ត" ទៅឯកសារកម្មវិធីគឺអាចធ្វើទៅបានលុះត្រាតែមានការសម្រេចចិត្តជាវិជ្ជមាន (ការយល់ព្រម) របស់អ្នកអនុម័តទាំងអស់។ ព័ត៌មានលម្អិតបន្ថែមអំពីនីតិវិធីសម្រាប់ការយល់ព្រមលើពាក្យសុំបង់ប្រាក់អាចរកបាននៅក្នុងផ្នែកដែលពិពណ៌នាអំពីការងារ ជំនួយការអនុម័តកម្មវិធី.
- បញ្ជីអ្នកអនុម័តមិនត្រូវបានកំណត់ទេ។ ក្នុងករណីនេះ គេយល់ថាពាក្យស្នើសុំពីមជ្ឈមណ្ឌលទទួលខុសត្រូវហិរញ្ញវត្ថុនេះមិនតម្រូវឱ្យមានការយល់ព្រមទេ ហើយត្រូវបានទទួលយកសម្រាប់ការទូទាត់ភ្លាមៗ។ នៅពេលដាក់ស្នើសម្រាប់ការអនុម័ត ឯកសារទាំងនោះទទួលបានស្ថានភាព "អនុម័ត" និងបង្កើតភារកិច្ចសម្រាប់ត្រួតពិនិត្យការអនុវត្តកម្មវិធី។
ការអនុវត្តការស្នើសុំការទូទាត់
ដើម្បីអនុវត្តកម្មវិធីដែលបានអនុម័ត អ្នកត្រូវតែបំពេញជំហានខាងក្រោម៖
- កំណត់ពេលទូទាត់តាមការស្នើសុំ។ ផែនការទូទាត់ត្រូវបានអនុវត្តនៅក្នុង ប្រព័ន្ធ "ប្រតិទិនទូទាត់"ដោយប្រើ ចំណុចប្រទាក់ "ផែនការទូទាត់" ឯកសារ "ផែនការចំណាយសាច់ប្រាក់". ឯកសារផែនការត្រូវបានបញ្ចូលដោយផ្អែកលើកម្មវិធីដែលបានអនុម័ត និងរួមបញ្ចូលចំនួនទឹកប្រាក់ទូទាត់សម្រាប់កម្មវិធីនៅក្នុងប្រតិទិនទូទាត់របស់ស្ថាប័ន។
- បង់ពាក្យសុំតាមប្រតិទិនទូទាត់របស់ស្ថាប័ន។ ធ្វើការជាមួយឯកសារទូទាត់របស់អង្គការត្រូវបានអនុវត្តនៅក្នុងប្រព័ន្ធ "ប្រតិទិនការទូទាត់" ដោយប្រើ ឯកសារ "ការចុះឈ្មោះការទូទាត់".
- បន្ទាប់ពីបំពេញលក្ខខណ្ឌទាំងអស់នៃប្រតិបត្តិការ (ការទូទាត់ការដឹកជញ្ជូន។ ដើម្បីធ្វើដូចនេះអ្នកត្រូវបើកភារកិច្ចសម្រាប់ការត្រួតពិនិត្យការប្រតិបត្តិនៃកម្មវិធី (បង្ហាញក្នុងបញ្ជីភារកិច្ចរបស់អ្នកប្រើដែលបង្កើតឯកសារកម្មវិធី) ហើយចុចលើប៊ូតុង "បញ្ចប់កម្មវិធី" ។
- ក្នុងស្ថានភាពពិសេស កម្មវិធីដែលបានអនុម័តអាចត្រូវបានលុបចោល។ ដើម្បីធ្វើដូចនេះអ្នកត្រូវបើកភារកិច្ចសម្រាប់ការត្រួតពិនិត្យការប្រតិបត្តិនៃកម្មវិធីហើយចុចលើប៊ូតុង "បញ្ជាទិញបានលុបចោល" ។
ការគ្រប់គ្រងសិទ្ធិចូលប្រើរបស់អ្នកប្រើចំពោះឯកសារកម្មវិធី
សមត្ថភាពក្នុងការធ្វើការជាមួយប្រព័ន្ធសម្រាប់បង្កើត និងអនុម័តកម្មវិធីមានសម្រាប់អ្នកប្រើប្រាស់ដែលមានសំណុំសិទ្ធិ "បង្កើតកម្មវិធីសម្រាប់ការទូទាត់"។ សំណុំនៃសិទ្ធិនេះអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកបំពេញពាក្យសុំ តាមដានដំណើរការនៃការយល់ព្រម ការយល់ព្រម និងការទូទាត់របស់ពួកគេ។ អ្នកប្រើប្រាស់ដែលមានសិទ្ធិទាំងនេះ មិនមានសិទ្ធិចូលប្រើទេ។ទៅផ្នែកខាងក្រោម៖ ព័ត៌មានស្តីពីការទូទាត់ដែលបានគ្រោងទុក និងបង្កាន់ដៃ ទិន្នន័យអំពីចលនាជាក់ស្តែង និងសមតុល្យនៃប្រភេទមូលនិធិណាមួយ។
សម្រាប់អ្នកប្រើប្រាស់ដែលប្រើសំណុំនៃសិទ្ធិនេះ លើសពីនេះទៀត។ ការរឹតបន្តឹងអាចត្រូវបានអនុវត្តដោយ
