Schenkung von Eigentum an ausländische Staatsbürger in der Russischen Föderation. Muss man bei der Schenkung einer Wohnung in der Russischen Föderation Steuern zahlen?

Derzeit ist die Wohnungsfrage für viele Bürger der Russischen Föderation vielleicht die wichtigste. Der Kauf einer Wohnung ist mittlerweile teuer und unrentabel.

Einige Bürger haben jedoch Glück. Ihre Wohnungen bekamen sie von wohlhabenderen Verwandten geschenkt.

Wird eine Steuer auf nahe Verwandte erhoben?

Gemäß Artikel 14 des Familiengesetzbuches der Russischen Föderation, unter nahe Verwandte bezeichnet Personen, die in aufsteigender oder absteigender Linie miteinander verwandt sind, sowie Voll- oder Halbblutsverwandte.

Vereinfacht gesagt handelt es sich dabei um Eltern und Kinder (auch Adoptivkinder); Großeltern und ihre Enkel; Brüder und Schwestern (einschließlich Stiefschwestern).

All dies sind Verwandte in einer Generation, in benachbarten Generationen oder sogar über Generationen hinweg.

Wenn der Spender eine andere Immobilie für einen seiner nahen Verwandten (Ehepartner, Bruder, Schwester, Tochter, Sohn oder seine Eltern) anmeldet, dann weder von ihm noch von ihnen werden Steuern erhoben.

Das Einzige, was Sie in diesem Fall bezahlen müssen, sind die Leistungen eines Notars und eines Anwalts:

  • etwa 2000 Rubel für die Vertragserstellung;
  • 1400 Rubel für die Registrierung eines Schenkungsvertrags bei der Registrierungskammer.

Die Beträge können je nach Notariat leicht variieren.

Diese Option ist seit Anfang 2006 möglich, als die Steuer auf die Schenkung oder Erbschaft von Immobilien per Gesetz abgeschafft wurde. Stattdessen wurde eine etwas andere Steuer eingeführt (siehe Artikel 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, Abschnitt 18.1), nämlich die „Einkommensteuer für natürliche Personen“.

Wer ist von der Steuer befreit und wer hat Anspruch auf Leistungen?

Wenn Sie Zweifel haben, ob Sie bei der Schenkung einer Wohnung oder einer anderen Immobilie Steuern zahlen müssen oder ob Sie in der Spenderliste aufgeführt sind, stellen wir Ihnen eine vollständige Liste dieser Personen zur Verfügung.

Folgende Kategorien von Bürgern sind von der Steuerpflicht befreit:

  • Ehepartner;
  • Großeltern;
  • leibliche Eltern/Adoptiveltern;
  • leibliche Kinder/adoptierte Kinder;
  • Enkel/Enkelinnen;
  • Brüder/Schwestern (halb oder ganz).

Wichtig zu wissen ist, dass der Verwandtschaftsgrad noch anhand spezieller Dokumente bestätigt werden muss.

Hier kann noch eine wichtige Nuance hinzugefügt werden. Wenn ein naher Verwandter (oder ein Familienmitglied), dem die Wohnung gespendet wurde beschließt, es in den nächsten 3 Jahren zu verkaufen, dann muss er auch 13 % zahlen.

Die Nuancen des Schenkens an entfernte Verwandte

Entscheidet sich der Schenker, die Wohnung anderen Verwandten zu schenken, fallen die Steuern und Abgaben etwas anders aus als bei nahen Verwandten.

Erstens meinen wir hier eine entfernte oder sehr entfernte Verwandtschaft. Solche Personen gemäß dem Familiengesetzbuch der Russischen Föderation sind keine nahen Verwandten Sie gehören jedoch zu einer etwas anderen Kategorie von Personen, die dem Spender oder Empfänger nahestehen.

Unter diesen entfernte Verwandte werden verstanden:

In diesem Fall entspricht die Steuer auf die Schenkung einer Immobilie dem Betrag, den eine Person jemandem schenken möchte. Die Steuer muss in diesem Fall vom Empfänger bezahlt werden.

Es gibt jedoch einige sehr wichtige Nuancen, die Sie kennen müssen. Eine solche Steuer wird nur von Personen erhoben, die nicht nur entfernte Verwandte des Spenders sind, sondern auch Einwohner der Russischen Föderation.

Demnach sind Gebietsfremde bereits in der Höhe zur Zahlung von Steuern verpflichtet 30 % des Marktwertes der Wohnung.

Manchmal kann dieser Betrag gemäß verschiedenen internationalen Konventionen und Verträgen geringfügig variieren.

Steuerbedingungen Dritter

Wenn der Spender beschließt, seine Wohnung an Dritte (nicht an unmittelbare und entfernte Verwandte) zu spenden, werden die ersten beiden Kategorien von Verwandten höchstwahrscheinlich äußerst unzufrieden sein.

Aber die Wohnung gehört dem Spender, das heißt er hat das Recht, darüber zu verfügen, wie er will.

Wer sind Dritte und in welchem ​​Verhältnis stehen sie zum Spender? Warum mögen sie ihre Verwandten nicht so sehr?

Im Großen und Ganzen handelt es sich bei Dritten um Personen, die nicht mit dem Spender verwandt sind. Dabei konnte es sich auch nur um Fremde von der Straße handeln oder um solche, die mit dem Spender befreundet waren, und aufgrund dieser Umstände entschloss er sich, ihnen eine Wohnung zu schenken.

Die Besteuerung der Transaktion ist in diesem Fall genau die gleiche: 13 % der Gesamtkosten der Wohnung.

Wenn eine Immobilie durch eine Schenkung erworben wurde, sollten außerdem die folgenden Nuancen der Transaktion beachtet werden:

  1. gespendete Wohnung.
  2. Der Wert der gespendeten Immobilie, der in der Schenkungsurkunde angegeben wird. Er sollte nicht um mehr als 20 % unterschätzt werden und den Marktwert nicht überschreiten.

Berechnung der zu zahlenden Einkommensteuer anhand eines Beispiels

Beispiel Nr. 1: Kosten für eine Einzimmerwohnung 980.000 Rubel wird durch die Schenkungsurkunde an den Sohn des Spenders weitergegeben.

Darüber hinaus wird vorausgesetzt, dass er ein russischer Staatsbürger ist, der sein ganzes Leben auf dem Territorium der Russischen Föderation gelebt hat, also ein Einwohner ist.

In diesem Fall fällt bei der Schenkung einer Wohnung eine Einkommensteuer an 0 Rubel, weil der Sohn ein naher Verwandter, ein Familienmitglied des Spenders ist.

Beispiel Nr. 2: Kosten für eine Zweizimmerwohnung 2,5 Millionen Rubel wird durch die Schenkungsurkunde an den Neffen des Spenders weitergegeben. Der Neffe ist kein Familienmitglied. Er ist ein enger Verwandter, ein Rezensent für die Russische Föderation.

Für ihn beträgt die Steuer 13 % der Kosten. Um zu berechnen, welche Steuer bei der Schenkung einer Wohnung von einem bestimmten Verwandten erhoben wird, müssen Sie:

0,13 * 2.500.000 = 325.000 Rubel.

Es stellt sich heraus, dass mein Neffe Miete zahlen muss 325.000 Rubel.

Beispiel Nr. 3: Eine Vierzimmerwohnung irgendwo im Zentrum von Moskau wird von ihrem ehemaligen Besitzer einem Dritten geschenkt, der unter anderem ein ausländischer Staatsbürger ist.

Nehmen wir an, dass die Kosten für eine solche Wohnung ungefähr betragen 9.500.000 Rubel. Die Steuer beträgt:

9.500.000 * 0,30 = 2.850.000 Rubel.

Der Ausländer muss zahlen 2.850.000 Rubel Steuer

Tatsächlich ist es in einer solchen Situation einfacher, irgendwo am Rande der Hauptstadt eine neue Wohnung zu kaufen. Viele tun übrigens genau das und lehnen ein so teures Geschenk ab.

Abzug der Grundsteuer

Wenn wir davon ausgehen, dass die Wohnung etwa 4,5 Millionen Rubel kostet, beträgt die Steuer darauf 585.000 Rubel (4.500.000 * 13 %). Wenn eine Immobilie einem ausländischen Staatsbürger geschenkt wird, dann 4.500.000 * 30 % = 1.350.000 Rubel.

Aus der Situation, in der hohe Steuern gezahlt werden müssen, gibt es einen Ausweg – einen Steuerabzug bei der Schenkung einer Wohnung. Der Empfänger hat Anspruch auf Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern bis zu 13 % des Wertes der gespendeten Immobilie im Vertrag festgelegt.

Hierzu müssen Sie folgende Unterlagen einreichen:

Das Abzugsverfahren ist kompliziert. Wer aber alles durchdenkt und die Hilfe eines Anwalts in Anspruch nimmt, kann die Steuerlast schnell loswerden.

Video: Steuern zahlen, wenn Sie eine Wohnung geschenkt bekommen

Im Video erklärt der Anwalt, wie eine Immobilienschenkung in Russland besteuert wird.

Es wird erläutert, wer und aus welchen Gründen von der Steuerpflicht für eine gespendete Wohnung befreit ist. Für andere Personen werden Empfehlungen gegeben, wie der Wert der gespendeten Immobilie ermittelt werden kann, wie und wann die erhaltene Schenkung versteuert werden muss.

Bei der Schenkung einer Wohnung wechselt der Eigentümer der Immobilie kostenfrei, der Schenker erhält keine Gegenleistung. Wenn im Vertrag etwas anderes steht und der Schenker eine Entschädigung für die gespendete Wohnung erhält, kann die Urkunde als ungültig angesehen werden. Und zunächst einmal können die Verwandten und Freunde des Spenders, die in Zukunft Anspruch darauf erheben, diesen Wohnraum zu erben, gerichtlich angefochten werden. Bevor Sie mit der Registrierung von Immobilien als Schenkung beginnen, sollten Sie alle Kosten für dieses Verfahren berechnen und herausfinden, ob die Schenkung von Immobilien zwischen Verwandten und anderen Personen steuerpflichtig ist. Die russische Gesetzgebung regelt den Besteuerungsprozess, einschließlich der Steuer auf die Schenkung einer Wohnung zwischen Verwandten. Im Jahr 2019 sollten Sie sich bei der Schenkung von Eigentum zunächst an der aktuellen Gesetzgebung orientieren. Die Zahlungspflicht sowie die Höhe hängen von den Parametern der Transaktion und den am Prozess Beteiligten ab.

Nach der Abgabenordnung unterliegen Personen mit russischer Staatsbürgerschaft einer Einkommensteuer von 13 %. Für Ausländer, die nicht in unserem Land ansässig sind, gilt ein anderer Satz.

Muss ich bei der Registrierung einer Schenkungsurkunde Steuern zahlen?

Aufgrund der Tatsache, dass der Beschenkte bei einer Schenkung Einkünfte in Form einer angenommenen Schenkung erhält und der Schenkende die Schenkung unentgeltlich überweist, sieht das Gesetz außer der Notwendigkeit der Einkommensteuer keine weiteren finanziellen Verpflichtungen vor von den Kosten der Wohnung.

Die Berechnung der Steuer auf eine Schenkungsurkunde für eine Wohnung hängt von mehreren Parametern ab:

  • Ist der Beschenkte in der Russischen Föderation ansässig?
  • Bestehen enge familiäre Bindungen zwischen den Vertragsparteien;
  • Was kostet die Wohnung?

Seit 2006 hat sich der Rechtsrahmen geändert und das Inkassoverfahren erfolgt nach den Bestimmungen der Abgabenordnung. Die Steuergesetzgebung erkennt eine Schenkung einer Wohnung als steuerpflichtiges Einkommen an.

Wer wird bei der Schenkung einer Wohnung besteuert?

Bevor der zu zahlende Betrag ermittelt wird, muss der Status eines Bürgers differenziert werden:

  • Einwohner der Russischen Föderation, die sich länger als 183 Tage in unserem Land aufhalten, werden als Einwohner anerkannt und unterliegen einer Steuer von 13 Prozent auf den Wert der Schenkung;
  • Nichtansässige, d.h. Russische oder ausländische Staatsbürger, die 183 Tage außerhalb der Russischen Föderation gelebt haben, unterliegen einem Steuersatz von 30 Prozent.

Nach der Anmeldung des Eigentumsrechts bei der staatlichen Registrierungsbehörde ist ein Bürger, der durch eine Schenkung Eigentümer einer Wohnung geworden ist, verpflichtet, die Wohnung als Einkommen anzumelden und Steuer, auch Einkommensteuer genannt, zu zahlen. Diese Verpflichtung gilt nur für den Empfänger, der eine Unterkunft erhalten hat. Der Spender muss nichts bezahlen.

Besonderes Augenmerk sollte auf die Feststellung des Verwandtschaftsgrades und die Möglichkeit der Inanspruchnahme des Anspruchs auf Steuerbefreiung bei der Schenkung einer Wohnung gelegt werden.

Gründe für die Befreiung von der Zahlung

Wenn die Schenkungsvertragsparteien als nahe Verwandte anerkannt sind und dies dokumentieren können, können sie von der Zahlung befreit werden.

Zu den nahen Verwandten zählen laut Familiengesetzbuch Personen, die entlang einer vertikalen Verwandtschaftslinie miteinander verwandt sind:

  • Eltern und Kinder, auch adoptierte;
  • Eltern und Enkel der Eltern;
  • Geschwister, die einen gemeinsamen Elternteil haben.

Nahe Verwandte gelten als Familienangehörige derselben, benachbarten oder einer Generation später.

Somit werden folgende Kategorien von Schenkungsempfängern als Einkünfte aus der Schenkungsteuer einer Wohnung anerkannt:

  • Ehepartner;
  • Bruder Schwester;
  • Tochter Sohn;
  • Eltern.

Schenkungssteuerbetrag

Bestimmung des Wohnsitzes der Russischen Föderation

Wenn bestätigt wird, dass der Empfänger ein Einwohner ist, beträgt die Steuer auf die Schenkung einer Wohnung 13 % des Wertes der erhaltenen Immobilie. Ist der Bürger kein Einwohner, beträgt die Einkommensteuer 30 %.

Es ist wichtig zu berücksichtigen, dass die Formulierung „nichtansässig“ die Abwesenheit einer Person im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation für ein Jahr oder länger bedeutet, obwohl sie die russische Staatsbürgerschaft besitzt.

Die Steuerbemessungsgrundlage

Der zweite Parameter, der die Berechnung des berechneten Betrags beeinflusst, ist die Bemessungsgrundlage. Die Steuer auf die Schenkung einer Wohnung im Jahr 2019 für Privatpersonen hat sich geändert und der Wert der Immobilie darf nicht mehr angegeben werden. Die Berechnungsgrundlage ist in diesem Fall der Katasterwert. Die tatsächlichen Kosten einer Wohnung auf dem Markt werden ermittelt, indem der Durchschnittspreis für ähnliche Wohnungen ermittelt wird, die derzeit auf dem Wohnungsmarkt erhältlich sind. Diese Basisgröße ist seit 2017 die wichtigste. Wird zur Berechnung ein anderer Wertindikator herangezogen, sollte die Abweichung zum Marktpreis nicht mehr als 1/5 betragen.

Um die Höhe der Steuer für einen Einwohner der Russischen Föderation herauszufinden, sollten Sie daher den Marktwert der Wohnung ermitteln und die Steuer von 13 % berechnen.

Feststellung des Verwandtschaftsgrades

Der dritte Parameter, der darüber entscheidet, ob eine Besteuerung verpflichtend ist, ist der Grad der Verwandtschaft. Im Jahr 2019 sind bei der Schenkung einer Wohnung an einen Verwandten nur enge Familienangehörige von der Steuer befreit, die einen engen familiären Bezug nachweisen können.

Anders verhält es sich, wenn die Wohnung an einen nicht nahen Verwandten gespendet wird:

  • Sohn/Schwiegertochter;
  • Onkel/Tanten;
  • Neffen;
  • Cousinen/Schwestern usw.

Diese Personen sind ebenso wie nichtverwandte Empfänger steuerpflichtig und haben keine Vorteile. Die Frage des Vermögensabzugs wird auf ähnliche Weise gelöst. In dieser Kategorie ist unabhängig von der Höhe des Immobilienwerts kein Immobilienabzug erforderlich.

Die Nuancen einer Spende an Dritte

Bei der Erstellung einer Schenkungsurkunde an Personen, die nicht mit dem Spender verwandt sind, kann es aufgrund der Unzufriedenheit der dem Spender näherstehenden und mit ihm verwandten Personen zu unangenehmen Momenten kommen. Da die Grundlage für die Registrierung einer Schenkungsurkunde der gute Wille des Schenkers, des Eigentümers der Immobilie, ist, können die Gründe für die Übertragung von Immobilien als Schenkung an einen Außenstehenden völlig unterschiedlich sein, aus rechtlicher Sicht ist dies jedoch der Fall Option ist durchaus legitim. Da jedoch ein Fremder, der in keiner familiären Bindung zum Wohnungseigentümer steht, zusätzliches Einkommen in Form von auf seinen Namen eingetragenen Immobilien erhält, legt das Gesetz für alle einen einheitlichen Steuersatz von 13 % fest.

Die Liste der Staaten, für die die konsularische Legalisierung abgeschafft wurde, umfasst Australien, Österreich, Argentinien, Kasachstan, Großbritannien, Weißrussland usw. Wenn das Zielland nicht mit dem Haager Übereinkommen in Zusammenhang steht, ist eine konsularische Legalisierung erforderlich. Es ist komplexer und zeitaufwändiger. Darüber hinaus ist ein Dokument, das ein so komplexes Verfahren durchlaufen hat, nur für den Staat gültig, dessen konsularischer Dienst es legalisiert hat. Wie erfolgt die konsularische Legalisierung? Das Dokument wird zunächst vom Außenministerium oder einer anderen autorisierten Stelle des Staates, in dessen Hoheitsgebiet das Dokument ausgestellt wurde, beglaubigt und anschließend im Konsularbüro der Russischen Föderation legalisiert.

Wohnung spenden: Schwierigkeiten der Vereinbarung

Die Info

Sie haben auch ihre eigenen Merkmale, die durch das Minsker Übereinkommen über Rechtshilfe und Rechtsbeziehungen in Zivil-, Familien- und Strafsachen festgelegt sind. Die Frage der Rechtsfähigkeit. Die Rechtsfähigkeit einer Person wird durch die Gesetzgebung der Vertragspartei bestimmt – des Staates, dessen Staatsbürger diese Person ist (Artikel 23 Absatz 1 des Minsker Übereinkommens). Die Rechtsfähigkeit eines Staatenlosen richtet sich nach dem Recht des Landes, in dem er seinen ständigen Wohnsitz hat (Artikel 23 Absatz 2 des Minsker Übereinkommens). Die Rechtsfähigkeit einer juristischen Person ist in der Gesetzgebung des Staates verankert, nach dessen Recht sie gegründet wurde. Rechte des Ehegatten.


In Russland ist beim Verkauf von Immobilien, die im gemeinsamen Eigentum der Ehegatten stehen, die notariell beglaubigte Zustimmung des anderen Ehegatten erforderlich.

Wie lässt sich die Schenkung einer Wohnung durch einen ausländischen Staatsbürger gewinnbringend gestalten?

Wichtig

Rechte von Ausländern in Russland Kauf von Wohnungen durch Ausländer (Aus der Ausgabe vom 12.10.2011 „RBC-Real Estate: Nachrichten und Marktanalysen“) Historisch gesehen hat sich die Situation auf dem Immobilienmarkt so entwickelt, dass ausländische Staatsbürger nach Russland kommen B. für die Arbeit. Meistens ziehen sie es vor, eine Wohnung zu mieten, statt sie zu kaufen. Dies ist vor allem auf die hohen Steuern zurückzuführen, die ein Nichtansässiger des Landes zahlen muss, wenn er sich entscheidet, diese Immobilie in Zukunft zu verkaufen. Es gibt jedoch auch eine Kategorie ausländischer Käufer, die beispielsweise Immobilien zum Zwecke eines dauerhaften Wohnsitzes in der Russischen Föderation erwerben.


Dieser Markt existiert, aber bei der Durchführung solcher Transaktionen darf man einige Feinheiten nicht vergessen.

Wohnung als Geschenk

Alexey1976 (05. Mai 2012 - 08:50) schrieb: Liebe Forumbenutzer! Bitte helfen Sie mir bei dieser Frage. Mein Cousin (Bürger von Weißrussland) möchte mir (Bürger der Russischen Föderation) das Eigentum an einer Wohnung übertragen. In Zukunft habe ich vor, die Wohnung zu verkaufen. So registrieren Sie Immobilien ordnungsgemäß, um die Steuerlast zu reduzieren.

Aufmerksamkeit

Soweit ich weiß, zahlt mein Bruder keine Steuern, wenn die Wohnung durch einen Kauf- und Verkaufsvertrag formalisiert wird (die Steuer wird auf Einkünfte erhoben, die Einzelpersonen aus dem Verkauf von mehr als einer Wohnung innerhalb von 5 Jahren erhalten (Artikel 163 der Steuer). Gesetzbuch der Republik Belarus). Während Er hat 5 Jahre lang nichts verkauft, was bedeutet, dass er auf den Verkauf der Wohnung keine Steuern zahlen muss. Dementsprechend zahle ich auch keine Steuern, da ich eine Wohnung kaufe.


Wie ist in diesem Fall die Wohnung im Vertrag richtig zu bewerten? (In Wirklichkeit wird es keinen Geldtransfer geben.) In Zukunft werde ich die Wohnung verkaufen.

Schenkung oder Verkauf einer Wohnung und Steuern

Möchte der Beschenkte die Schenkung nicht erhalten, gilt der Schenkungsvertrag nicht als abgeschlossen. Dementsprechend geht das Eigentum an der Immobilie nicht vom Schenker auf den Beschenkten über. Und wenn der Beschenkte die Annahme der Schenkung nach Abschluss der Transaktion verweigert, muss seine Weigerung, die Schenkung anzunehmen, auf die gleiche Weise wie die Schenkung selbst registriert werden.
Inhaltlich eng mit einer Schenkungsvereinbarung verbunden ist das Versprechen einer Schenkungsvereinbarung. Sie unterscheiden sich dadurch, dass der Schenker die Verpflichtung erwirbt, dem Beschenkten das Eigentum oder die Eigentumsrechte zu übertragen oder den Beschenkten von der Verpflichtung zu befreien. Eine solche Vereinbarung wird ebenfalls schriftlich abgefasst, sie beinhaltet jedoch nicht die sofortige Übertragung des Eigentums.

400 schlechte Anfrage

Schenkungstransaktionen werden am häufigsten zwischen nahen Verwandten getätigt, seltener zwischen Fremden. Diese Form der Vereinbarung sieht nur auf den ersten Blick einfach aus, tatsächlich gibt es viele wichtige Nuancen. Jeder von uns hat das Recht, sein Eigentum zu spenden – dies ist in Kapitel 32 des Bürgerlichen Gesetzbuches verankert.

Wenn das Geschenk günstiger als 10.000 Rubel ist, müssen keine offiziellen Dokumente unterschrieben werden. Ist es teurer, müssen die Parteien gesetzlich einen Schenkungsvertrag in einfacher Schriftform abschließen. Bei Immobilien ist es komplizierter. Sie müssen einen Vertrag nicht nur notariell oder in einfacher Schriftform abschließen.

In jedem Fall unterliegt es der staatlichen Registrierung. Erst danach stellt die Abteilung Rosreestr dem neuen Eigentümer eine Eigentumsbescheinigung aus. Sorgenfreiheit mit einem Notar Eine einfache schriftliche Schenkungsvereinbarung wird häufiger verwendet, wenn nahe Verwandte an der Transaktion beteiligt sind.

Wie kann ein Ausländer problemlos eine Aufenthaltserlaubnis in Russland erhalten?

Die an der Schenkungstransaktion beteiligten Parteien stellen Rosreestr folgende Dokumente zur Verfügung:

  • Antrag auf staatliche Registrierung;
  • Geschenkvereinbarung;
  • notariell beglaubigte Zustimmung des Ehepartners des Spenders zur Transaktion;
  • eine beglaubigte Kopie der Heiratsurkunde (im Falle der Eintragung des Rechts auf gemeinschaftliches Eigentum der Ehegatten)
  • Ausweisdokument und Vollmacht im Original – wenn eine der Parteien durch einen Vertreter handelt.

Auch wenn der Empfänger verstirbt, kann die Wohnung an den Spender zurückfallen. Vorausgesetzt jedoch, dass die Bedingungen für die Rückgabe des Eigentums im Vertrag festgelegt wurden. Zwar gibt es Situationen, in denen es dem Verstorbenen bereits gelungen ist, die ihm übertragene Wohnung zu verkaufen.
Dann gibt es natürlich kein Zurück mehr. Experten zufolge ist es im Allgemeinen viel einfacher, einen Geschenkvertrag anzufechten als beispielsweise einen Kaufvertrag.

Schenkung einer Wohnung an einen ausländischen Staatsbürger

Das erste, was im Vertrag angegeben ist, sind die daran beteiligten Parteien. Es müssen Passdaten sowohl des Spenders als auch des Empfängers vorliegen. Es gibt einige Einschränkungen sowohl hinsichtlich Spender als auch Empfänger.
Beispielsweise können Minderjährige keine Spender sein (auch nicht über einen gesetzlichen Vertreter). Mitarbeiter von medizinischen Einrichtungen, Bildungseinrichtungen, Sozialschutzeinrichtungen und anderen ähnlichen Einrichtungen haben wiederum kein Recht, als Empfänger aufzutreten, wenn der Spender ein Bürger ist, der sich in ihnen einer Behandlung, Unterhaltsmaßnahme oder Ausbildung unterzieht, sowie Beamte und Angestellte der Kommunalverwaltung Körperschaften, wenn die Schenkung einer Immobilie mit ihrer amtlichen Stellung oder der Wahrnehmung ihrer amtlichen Pflichten verbunden ist.
Gemäß dem Familiengesetzbuch der Russischen Föderation werden als solche anerkannt: Ehepartner, Eltern und Kinder (dasselbe gilt für Adoptiveltern und Adoptivkinder), Großeltern und Enkel, volle und halbe (mit einem gemeinsamen Vater oder einer gemeinsamen Mutter) Brüder und Schwestern . Schließlich benötigen wir noch ein Dokument für die Wohnung – einen Auszug aus dem technischen Pass – um die Schenkung zu identifizieren. Wenn Sie keinen Techniker zur Messung einladen müssen, erhalten Sie innerhalb von 10 Tagen einen Auszug aus Ihrem Reisepass und eine Bescheinigung über die Kosten der Wohnung. Wenn der Spender eine Sanierung in der Wohnung durchgeführt und diese nicht in der gesetzlich vorgeschriebenen Weise angemeldet hat, müssen Sie zur Erstellung eines Auszugs aus der Meldebescheinigung einen Spezialisten der BTI hinzuziehen, was den Vorbereitungsprozess verlängert Dokumente auf 30 Tage. Der Beschenkte muss einen Antrag auf Registrierung des Schenkungsvertrags bei der Registrierungskammer stellen.
Die Liste der Rechte, die das Gesetz dem Schenker einräumt, ist etwas umfassender: Der Schenker hat das Recht, Ersatz des tatsächlichen Schadens zu verlangen, der durch die Weigerung des Empfängers, die Schenkung anzunehmen, entstanden ist (vorbehaltlich der Kosten, die dem Schenker im Zusammenhang mit der Ausführung des Schenkungsvertrags entstehen). Entschädigung); Der Schenker kann sich weigern, einen Schenkungsvertrag abzuschließen, der das Versprechen enthält, dem Beschenkten künftig Eigentum zu übertragen. Dies kann der Fall sein, wenn sich nach Abschluss eines Schenkungsvertrags die Vermögens- oder Familienverhältnisse so stark ändern, dass die Durchführung des Vertrages unter neuen Bedingungen zu einer erheblichen Verschlechterung des Lebensstandards des Schenkers führt, sowie wenn der Beschenkte einen Versuch unternimmt das Leben eines seiner Familienangehörigen oder nahen Verwandten gefährdet oder dem Spender vorsätzlich Körperverletzung zufügt. In diesen Fällen hat der Beschenkte keinen Anspruch auf Ersatz des Schadens, der durch die Weigerung des Schenkers, den Schenkungsvertrag zu erfüllen, entstanden ist.

Schenkung einer Wohnung an einen ausländischen Staatsbürger in Russland

Stellen wir uns eine Situation vor, in der ein Vater seinem fünfjährigen Sohn eine Unterkunft geben möchte, aber leider keine Mutter in der Familie ist – sie ist gestorben oder befindet sich irgendwo im Ausland, außer Reichweite. In diesem Fall muss der Vater als Spender eine Vereinbarung mit dem gesetzlichen Vertreter des Kindes treffen (Minderjährige selbst haben kein Recht, Dokumente zu unterzeichnen). Bei Abwesenheit der Mutter sind die Aufgaben des gesetzlichen Vertreters durch den Vater wahrzunehmen. Es stellt sich heraus, dass er einen Schenkungsvertrag abschließen muss ... mit sich selbst. Anwälte haben keine klare Antwort darauf, wie sie sich in dieser Situation verhalten sollen. Sie müssen versuchen, ein solches Dokument auf eigene Gefahr und Gefahr bei Rosreestr zu registrieren. Aber Immobilienspenden im Namen von Minderjährigen und handlungsunfähigen Bürgern sind völlig verboten. Darüber hinaus sieht das Gesetz weitere Beschränkungen vor. Beispielsweise kann eine Wohnung nicht an einen Beamten „verschenkt“ werden, wenn die Schenkung im Zusammenhang mit seiner dienstlichen Stellung steht.

Vereinbarung über die Schenkung einer Wohnung an einen ausländischen Staatsbürger

Für den letztgenannten Vorgang ist außerdem eine notariell beglaubigte Übersetzung erforderlich. Wenn keine Legalisierung erforderlich ist Es gibt Dokumente, für die keine Legalisierung erforderlich ist – eine notariell beglaubigte Übersetzung ist ausreichend. Dies sind zum Beispiel ein Reisepass, ein Führerschein. Darüber hinaus umfasst diese Gruppe Wertpapiere, die von Ländern ausgegeben wurden, mit denen Russland bilaterale Abkommen geschlossen hat.

Gemäß dem am 22. Januar 1993 von den GUS-Staaten unterzeichneten Übereinkommen über Rechtshilfe und Rechtsbeziehungen in Zivil-, Familien- und Strafsachen gelten von den offiziellen Behörden einer Vertragspartei ausgestellte Dokumente als amtlich und bedürfen keiner Identifizierung im Hoheitsgebiet der anderen Vertragspartei oder Legalisierung (es ist lediglich eine notariell beglaubigte Übersetzung erforderlich).

Für die Mehrheit der modernen russischen Bürger ist die Wohnungsfrage eine der wichtigsten, da der Erwerb einer eigenen Immobilie heute äußerst schwierig und die Aufnahme eines Hypothekendarlehens zu unrentabel ist.

Einige Bürger haben eine eigene Wohnung von Verwandten oder anderen nahestehenden Menschen geschenkt bekommen, aber auch in diesem Fall ist es nicht immer einfach, eine Wohnung zu bekommen, da viele auch Fragen zur Besteuerung haben.

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Insbesondere wissen viele nicht, ob bei der Schenkung einer Wohnung Steuern zu zahlen sind und wer einer solchen Pflicht unterliegen kann.

Privilegien

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob bei der Schenkung einer Wohnung Steuern gezahlt werden und ob Sie zu den nahen Verwandten des Schenkers gehören, sollten Sie einfach überlegen, welche Personenliste die aktuelle Gesetzgebung vorsieht.

Gemäß den Bestimmungen des Familiengesetzbuches sind folgende Personen von der Schenkungssteuer befreit:

  • Ehemann und Ehefrau;
  • Großvater und Großmutter;
  • Enkelinnen und Enkel;
  • Adoptiveltern und leibliche Eltern;
  • adoptierte und leibliche Kinder;
  • Schwestern und Brüder.

Zu beachten ist auch, dass der Grad der Verwandtschaft zusätzlich durch die Vorlage spezieller Unterlagen bestätigt werden muss.

Entschließt sich ein naher Verwandter nach Erhalt der Wohnung, diese früher als drei Jahre später zu verkaufen, muss er dennoch eine Steuer in Höhe von 13 % des Gesamtwerts der Immobilie zahlen

Muss ich bei der Schenkung einer Wohnung im Jahr 2019 Steuern zahlen?

Eine konkrete Antwort ist in diesem Fall nicht möglich, da hier alles vom Status des Beschenkten abhängt, also davon, mit wem er mit dem Eigentümer der angegebenen Immobilie verwandt ist. Wenn beide ansässig sind, sind sie in diesem Fall bei der Durchführung einer Transaktion vollständig von der Steuerpflicht befreit.

Wenn sie entfernte Verwandte voneinander sind oder überhaupt keine familiären Bindungen haben, müssen sie in diesem Fall bereits die normale Einkommensteuer zahlen.

Wenn nahe Verwandte

Zur Kategorie der nahen Verwandten zählen laut Familiengesetzbuch alle Personen, die in absteigender oder aufsteigender Linie miteinander verwandt sind. Wenn der Schenker einen Vertrag über die Übertragung einer Wohnung oder einer anderen Immobilie an einen seiner Verwandten abschließen möchte, werden in diesem Fall von keinem von ihnen Steuern erhoben.

Es ist zu beachten, dass Sie bei der Erstellung aller Dokumente möglicherweise die Kosten für die Dienste eines Anwalts und eines Notars bezahlen müssen, was ungefähre Kosten verursacht 2.000 Rubel für die Erstellung des Dokuments selbst sowie 1.400 Rubel für seine Registrierung in Rosreestr. Der angegebene Umfang der Notarleistungen ist an Bedingungen geknüpft und kann je nachdem, bei welchem ​​Amt sich der Schenker bewirbt, variieren.

Mit entfernten familiären Bindungen

Beabsichtigt der Schenker, entfernten Verwandten eine Wohnung oder eine andere teure Immobilie zu schenken, gelten in diesem Fall andere Ausgaben- und Steuervorschriften. In dieser Situation wird zunächst eine Liste von Personen betrachtet, die nicht zur Kategorie der nahen Verwandten gehören, aber dennoch gewisse familiäre Bindungen zum Spender haben.

Dies gilt insbesondere für:

  • Cousins ​​oder Brüder;
  • Schwestern oder Brüder des Ehepartners;
  • Neffen;
  • Großonkel und Großmütter;
  • Schwiegermutter und Schwiegervater;
  • andere Verwandte.

Für diesen Personenkreis ist ein Betrag in Höhe von 13 % des Preises der gespendeten Immobilie vorgesehen. Es ist zu beachten, dass die Steuerpflicht beim Empfänger liegt.

Besonderes Augenmerk sollte auf die Tatsache gelegt werden, dass dieser Steuerbetrag für diejenigen Personen vorgesehen ist, die nicht nur zur Kategorie der entfernten Verwandten des Spenders gehören, sondern auch den Status eines Einwohners Russlands haben, also dessen Staatsbürger sind Land und sind seit mehr als auf seinem Territorium 183 Tage ununterbrochen.

Für Nichtansässige ist eine Einkommensteuer in Höhe von 30 % des Wertes der gespendeten Immobilie zu entrichten.

Wenn es sich um einen Dritten handelt

Wenn der Spender beschließt, seine eigene Immobilie an einige Fremde zu spenden, werden höchstwahrscheinlich alle seine nahen und entfernten Verwandten ihre Unzufriedenheit zeigen, aber in der Praxis hat nach dem Eingriff selbst niemand die Möglichkeit, die erstellte Schenkung anzufechten Vereinbarung, wenn sie in voller Übereinstimmung mit den geltenden Standards erstellt wird.

Dieses Eigentum gehört vollständig dem Schenker, was bedeutet, dass er das Recht hat, über sein Eigentum nach Belieben zu verfügen.

Die Besteuerung der Transaktion beträgt in einer solchen Situation standardmäßig 13 % des Erwerbsbetrags und wird entsprechend vom Schenker gezahlt.

Wenn die Immobilie im Rahmen einer Schenkungstransaktion erworben wurde, muss berücksichtigt werden, dass der Marktwert dieser Immobilie auf der Grundlage ihres Katasterpreises berechnet wird und der in der Schenkungsurkunde angegebene Wert der Schenkung nicht abweichen darf um mehr als 20 % gesenkt werden, während eine Überhöhung grundsätzlich verboten ist

Abrechnungen mit Gebietsfremden

Wie oben erwähnt, muss eine Person, die nicht in Russland ansässig ist, in diesem Fall eine Steuer in Höhe von 30 % des Wertes der ihr übertragenen Immobilie zahlen. Hier ist es wichtig zu verstehen, wer in der Russischen Föderation ansässig ist und wer nicht zu dieser Personengruppe gehört.

Einwohner Russlands sind Personen, die sich seit mehr als auf dem Territorium dieses Landes aufhalten 183 Tage. Gleichzeitig verliert eine Person diesen Status, wenn sie sich in diesem Zeitraum außerhalb der Grenzen der Russischen Föderation befindet.

Dabei macht es keinen Unterschied, ob er russischer Staatsbürger ist oder nicht, und selbst wenn Bürger der Russischen Föderation ins Ausland gehen und sich dort länger als aufhalten 183 Tage, verlieren sie ihren Aufenthaltsstatus und müssen bei Ausstellung einer Schenkungsurkunde eine Steuer in Höhe von 30 % des Wertes der ihnen gespendeten Immobilie zahlen.

Beispiel für die Zahlung der Einkommensteuer

Die erste Option wäre eine kostenpflichtige Wohnung 950.000 Rubel(da bei einem geringeren Betrag eine gesonderte Berechnung vorgesehen ist 1.000.000 Rubel) und dient als Geschenk an den Sohn des Spenders.

Darüber hinaus ist er selbst russischer Staatsbürger, der sein ganzes Leben in seinem Heimatland verbracht hat und dort ansässig ist. In diesem Fall fällt die Einkommensteuer auf die Spende an 0 Rubel, da der Sohn für den Spender ein naher Verwandter und vollwertiges Familienmitglied ist.

Die zweite Möglichkeit besteht darin, eine Schenkungsurkunde für eine Immobilie im Wert von 2.000.000 Rubel zugunsten des Neffen des Schenkers auszustellen, der kein naher Verwandter des Schenkers ist. Er muss 13 % der Gesamtkosten der Immobilie bezahlen, das heißt, es reicht aus, eine einfache Rechnung durchzuführen: 2.000.000 * 0,13 = 260.000. Bei der Annahme der Spende muss der Neffe also 260.000 Rubel beisteuern der Staatshaushalt.

Die dritte Möglichkeit besteht darin, teure Immobilien an einen Dritten zu spenden, der ebenfalls ausländischer Staatsbürger ist. Der Gesamtwert der Immobilie beträgt 7.100.000 Rubel. Um den Steuerbetrag zu berechnen, müssen Sie folgende Berechnung durchführen: 7.000.000 * 0,3 = 2.100.000.

Daher muss ein ausländischer Staatsbürger einen Kauf tätigen 2.100.000 Rubel Steuer In der Praxis ist es in solchen Situationen viel einfacher, eine günstigere Immobilie zu erwerben, und die meisten Menschen tun genau das, indem sie ein so teures Geschenk einfach ablehnen.

Vermögenssteuer

Nach geltendem Recht gilt für entfernte Verwandte und Dritte eine gespendete Wohnung als erhaltenes Einkommen, das der entsprechenden Steuer unterliegt. Darüber hinaus ist die Höhe dieser Zahlung ziemlich hoch, obwohl es sich nur um einen kleinen Teil des gespendeten Eigentums handelt, und daher kann nicht jeder solche Ausgaben tätigen, indem er einfach ein teures Geschenk ablehnt.

Der Ausweg ist ein Grundsteuerabzug, der die Möglichkeit einer Rückerstattung des gezahlten Betrags in Form von 13 % des Wertes der gespendeten Immobilie vorsieht.

Um einen solchen Abzug zu erhalten, müssen Sie dem Finanzamt folgende Unterlagen vorlegen:

  • Stellungnahme;
  • eine gemäß Formular 3-NDFL erstellte Erklärung;
  • Dokumente, die das Eigentum an Immobilien bestätigen;
  • Dokumente, aus denen der Wert der Immobilie hervorgeht;
  • von beiden Parteien unterzeichneter Schenkungsvertrag;
  • Dokumente, die die Anzahl und Höhe der für die Vertragserstellung entstandenen Kosten bestätigen;
  • weitere notwendige Dokumente.

Natürlich ist die Einreichung eines Abzugs ein ziemlich kompliziertes Verfahren, aber wenn Sie alles richtig durchdenken und die Unterstützung eines Anwalts in Anspruch nehmen, können Sie in diesem Fall schnell eine große Steuersumme loswerden.

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