Exemple de commande de reçu de caisse complété. Bon de commande de dépenses (RKO)
Un ordre de débit est un document qui permet de suivre les décaissements en espèces. Argent de la caisse enregistreuse de l'organisation. Le formulaire peut être téléchargé gratuitement via un lien direct.
Un ordre de dépenses est un document qui vous permet de conserver une trace de l'émission d'espèces depuis la caisse de l'organisation. Ce document est complété dans l'établissement de la manière simple habituelle. Le service comptable établit un ordre de dépenses, la base est convenue avec le gérant et le caissier délivre l'argent. Malgré l'apparente simplicité de la conception et de l'ensemble de la procédure, il existe quelques nuances. Regardons-les dans l'article en discussion. Vous pouvez utiliser gratuitement un lien direct spécial télécharger le bon d'arrêté de dépenses et l'appliquer dans la pratique.
La législation oblige les institutions à émettre des ordres de dépenses afin de prévenir la fraude monétaire. La procédure de réception de l'argent en main s'accompagne souvent des objectifs égoïstes des chefs d'entreprise et de leurs chefs comptables. L'ordre de dépenses est généralement une feuille secondaire, après l'ordre, l'instruction, le visa sur la demande. Par exemple, un employé remplit une demande de fonds de voyage et le directeur met une marque dans le coin supérieur gauche concernant l'émission d'un montant spécifique dans un but spécifique.
Postes obligatoires de l'ordre de dépenses
:- Le nom et la division structurelle sont écrits en haut ;
- Vous trouverez ci-dessous le titre du document sortant ;
- À droite se trouvent les codes de formulaire ;
- Autres comptes, montants ;
- Nom complet de la personne responsable, base ;
- A la fin, les signatures du comptable, du gérant et du destinataire lui-même sont apposées ;
Selon un ordre de dépenses, l'argent liquide est émis à partir de la caisse enregistreuse. Il dispose d'un formulaire d'information - formulaire n° KO 2. Problème ressources matérielles via un consommable mandat de paiement Cela se fait seulement après avoir présenté tous les documents d'identification nécessaires. Le destinataire doit rédiger un reçu à l'encre noire ou bleue lors de la réception de l'argent et indiquer le montant exact (en toutes lettres). Au cas où dans bon de souscription de compte Si aucun reçu n’est établi, le montant d’argent émis est considéré comme un déficit.
En raison de l'importance du document, nous vous proposons un exemple de remplissage d'un mandat de caisse.
Exemple de remplissage d'un mandat de caisse :
Dans la ligne « Organisation », vous devez indiquer le nom de l'organisation (en forme complète), qui s'occupe de l'émission d'actifs matériels à partir de la caisse enregistreuse et sous OKPO. Si les fonds sont émis dans une unité structurelle, vous devez alors remplir le champ approprié. Sinon, un tiret est ajouté.
Il comporte les lignes « Numéro du document », « Date de préparation » dans lesquelles vous devez indiquer le numéro de l'ordre d'encaissement et la date d'émission de l'argent.
Dans la colonne des bons de caisse du formulaire « Code d'unité structurelle », des divisions distinctes de l'organisation sont saisies selon les codes qui leur ont été attribués.
Dans la ligne de l'ordre de sortie de fonds « Compte correspondant », un compte est inscrit au débit auquel est attribué l'argent de la caisse.
Dans la ligne « Code de comptabilité analytique », le code du système de comptabilité analytique est inscrit.
Dans la ligne « crédit » du mandat de caisse du formulaire, vous devez indiquer le compte de cinquante (car le montant d'argent est émis depuis la caisse).
Dans la colonne « montant » de l'ordre d'encaissement, saisissez le montant total de l'argent émis (en chiffres).
La colonne « Code de destination ciblée » du bon de commande n'est renseignée que si le montant d'argent est émis sous forme de financement ciblé.
Dans la colonne « émission » du bon de caisse, inscrivez le nom complet de la personne physique ou entité légale, à qui l'argent est émis de la caisse enregistreuse.
Dans la ligne du mandat de caisse du formulaire « motifs », est inscrit le contenu de l'opération en cours d'émission de biens matériels, par exemple : « émis pour déclaration », « revenus remis à la banque », etc. .
Dans la colonne de l'ordre de caisse « Montant », le montant exact de l'argent émis est indiqué (indiqué en lettres, avec une majuscule, des kopecks en chiffres, l'espace vide est barré).
Dans la « pièce jointe » du bon de commande, sont inscrits tous les détails des documents qui y sont attachés (le nom lui-même, le numéro, ainsi que la date d'établissement), puis sur la base desquels l'argent est émis, pour exemple : paie, candidature d'un employé, etc.
Dans la colonne « reçu », le destinataire saisit le montant reçu (en toutes lettres, l'espace vide est barré).
Dans la ligne « Par », les détails des documents confirmant l'identité sont indiqués.
Le formulaire lui-même est rempli par un employé comptable en un seul exemplaire, signé par le chef d'entreprise, chef. comptable, ainsi qu'une personne autorisée. KO2 est enregistré dans le journal KO3.
Une organisation travaillant avec des espèces est tenue de documenter ces transactions, à la fois lors de l'acceptation de l'argent et lors de son émission. La base de l'émission de monnaie est un bon de commande de dépenses, établi selon un formulaire unifié n° KO-2, approuvé par la résolution du Comité national des statistiques de Russie. Le document est établi en un seul exemplaire par le comptable-caissier ou la personne chargée de cette action. Regardons un exemple de remplissage d'un ordre de réception de fonds.
Remplissage d'échantillons de bons de commande de dépenses
Remplir la commande commence par indiquer le nom de l'organisation émettrice des fonds et son unité structurelle, le cas échéant. Le code OKUD est issu du certificat statistique. Le numéro du document est inscrit conformément au numéro d'ordre suivant dans le registre des recettes et dépenses documents de caisse, formulaire de document établi KO-3. Dès le début de chaque année, la numérotation des documents du journal repart de zéro et se fait dans l'ordre.
Les « consommables » sont établis le jour même de l'émission des espèces, en indiquant la date correspondante. Indiqué en chiffres arabes au format JJ.MM.AAAA, par exemple, si l'argent a été émis le 7 septembre 2015, il est enregistré sous la forme 09/07/2015.
Remplir la ligne de débit et de crédit
Cette ligne est remplie par le comptable chargé de la tenue des documents de caisse primaires. S'il existe une unité structurelle distincte, son code est indiqué si les fonds sont débités de leur caisse enregistreuse (par exemple, dans le cas d'un point de vente ou d'un magasin spécifique). S'il n'y a pas de division, un tiret est ajouté.
Dans la colonne Débit, saisissez le numéro du compte correspondant, et, si nécessaire, indiquez un sous-compte. Le débit reflète la base d'émission d'argent depuis la caisse de l'organisation. S'il existe des codes comptables analytiques dans l'organisation, son code est indiqué, sinon un tiret est placé ; Par exemple, dans le cas de l'émission d'une différence résultant d'une dépense excessive d'argent par une personne responsable conformément au D71 de la facture, et en cas de paiement au fournisseur, D60.
DANS colonne "Crédit" le numéro du compte correspondant est reflété, le fait d'émettre des fonds depuis la caisse, au crédit de laquelle ils sont émis, est indiqué, par exemple, le K50 du compte (caisse) est indiqué, et, si nécessaire, un sous-compte est indiqué.
DANS colonne "Montant" le montant exact est écrit en chiffres, qui est émis à partir de la caisse enregistreuse, par exemple, 2500-00 signifie l'émission de 2500 roubles 00 kopecks. S'il existe un système de codage, le code objet de la transaction commerciale selon laquelle l'argent a été émis est indiqué.
DANS Colonne « Problème » est indiqué au nom datif de la personne à qui les fonds sont émis à partir de la caisse enregistreuse. Ligne "Base" contient une transaction financière, par exemple « pour les besoins de l'entreprise ». La colonne du montant est remplie de la même manière que dans l'ordre de réception de fonds - l'entrée commence par une majuscule et le montant des roubles est écrit en mots et les kopecks en chiffres, après la fin de l'entrée, un tiret est placé pour la fin du champ. Par exemple, ils ont distribué « Quarante-cinq mille roubles 00 kopecks ».
DANS Colonne « Candidature » il est nécessaire de répertorier les documents primaires ou autres qui servent de base à l’émission d’argent depuis la caisse de l’entreprise. Lors de l'émission d'argent à un employé d'un organisme tiers, celui-ci doit fournir une procuration l'autorisant à effectuer de telles opérations, elle est jointe en pièce jointe au consommable ;
La caisse enregistreuse exécutée est enregistrée dans le journal de caisse KO-3. Elle est signée par le chef comptable ou une personne habilitée pour cette action et le chef de l'organisme. Si la résolution d'autorisation du gestionnaire est présente sur celles confirmant la réalisation de cette opération, alors sa signature sur l'ordre de dépenses n'est pas requise. Ensuite, le formulaire est remis au caissier pour vérifier la rédaction et l'exactitude du document.
Colonne "Reçu" rempli par la personne qui reçoit l’argent de la caisse de l’organisation. Dans cette ligne vous devez indiquer le montant exact reçu, selon le même principe que pour remplir la ligne « Montant » ci-dessus. A la fin du document, le citoyen signe la réception des fonds et indique la date du jour.
Lors de l’émission de fonds à un particulier, le caissier doit vérifier son identité avec les pièces d’identité du citoyen (passeport ou autre document officiel qui contient une photographie et la signature du propriétaire). DANS colonne "Par" la série, le numéro, le lieu et la date de délivrance sont indiqués, ainsi que la personne qui a délivré le document d'identification présenté.
Une pièce d’identité est indiquée dans tous les cas, aussi bien pour un employé de sa propre organisation que pour un tiers, dans ce cas il n’y a pas d’exception.
Après avoir émis de l'argent via la caisse enregistreuse, le caissier indique son nom complet sur le formulaire et signe, confirmant l'émission des fonds. Le caissier appose un cachet (ou l'inscription « Payé ») sur les documents joints au règlement en espèces, indiquant la date de la transaction.
