নগদ অ্যাকাউন্টিং এর ডকুমেন্টেশন। চিট শীট: নগদ ডেস্কে তহবিলের ডকুমেন্টেশন এবং অ্যাকাউন্টিং

ব্যবসায়িক লেনদেন কাগজ এবং মেশিন-পাঠযোগ্য মিডিয়াতে প্রতিফলিত হয়। ফলস্বরূপ, একটি নথি হল যে কোনও তথ্য বাহক যার সাহায্যে ব্যবসায়িক লেনদেন প্রাথমিক নিবন্ধন সাপেক্ষে হয়।

নথির ফর্ম সূচকগুলির সেট এবং নথিতে তাদের অবস্থান দ্বারা নির্ধারিত হয়। সূচকের নাম এবং নথিতে তাদের সংখ্যা প্রধানত ব্যবসায়িক লেনদেনের বিষয়বস্তুর উপর নির্ভর করে। লেনদেনের সময় প্রাথমিক নথিগুলি অবশ্যই আঁকতে হবে, এবং যদি এটি সম্ভব না হয়, লেনদেন শেষ হওয়ার সাথে সাথে। প্রাথমিক নথির সময়োপযোগী এবং নির্ভরযোগ্য সৃষ্টি, প্রতিষ্ঠিত সময়সীমার মধ্যে তাদের স্থানান্তর এবং অ্যাকাউন্টিংয়ে প্রতিফলনের জন্য আদেশ সংস্থা কর্তৃক অনুমোদিত নথি প্রবাহের সময়সূচী অনুসারে সঞ্চালিত হয়।

নগদ প্রবাহের নথির প্রবাহ তহবিল সম্পর্কিত ব্যবসায়িক লেনদেন পরিচালনার দুটি দিক দিয়ে সঞ্চালিত হয়: তহবিলের নগদ সঞ্চালন এবং তহবিলের নগদ সঞ্চালন (চিত্র 1)।

ভাত। 1. নগদ প্রবাহের ফর্ম

সমস্ত ব্যবসায়িক লেনদেন নগদ এবং নগদ উভয় ক্ষেত্রেই ডকুমেন্টারি প্রমাণ রয়েছে।

নগদ লেনদেন একজন হিসাবরক্ষক-ক্যাশিয়ার দ্বারা সঞ্চালিত হয়, যিনি স্টোরেজের জন্য গৃহীত সমস্ত অর্থের নিরাপত্তার জন্য সম্পূর্ণ আর্থিক দায়িত্ব সহ একজন কর্মকর্তা এবং আর্থিক নথি. প্রতিষ্ঠানের নগদ ডেস্কের মাধ্যমে সম্পাদিত সমস্ত ব্যবসায়িক লেনদেন একটি নির্দিষ্ট ক্রমে নথিভুক্ত করা হয়। নথি প্রবাহ নগদ লেনদেনচিত্র 2 এ উপস্থাপিত।

ভাত। 2. অ্যাকাউন্টিং নগদ লেনদেনের জন্য নথির প্রবাহ

এন্টারপ্রাইজের নগদ ডেস্কে নগদ অভ্যর্থনা নগদ রসিদ আদেশ (ফর্ম নং KO-1) অনুসারে পরিচালিত হয়, প্রধান হিসাবরক্ষক বা ব্যবস্থাপকের দ্বারা অনুমোদিত ব্যক্তি দ্বারা স্বাক্ষরিত। অর্থ প্রাপ্তির পরে, রসিদ আদেশের জন্য একটি রসিদ জারি করা হয়, প্রধান হিসাবরক্ষক বা এটি করার জন্য অনুমোদিত ব্যক্তি দ্বারা স্বাক্ষরিত এবং ক্যাশিয়ার, ক্যাশিয়ারের সীল (স্ট্যাম্প) বা একটি ছাপ দ্বারা প্রত্যয়িত নগত টাকা নিবন্ধন করা. নগদ রসিদ আদেশ এক কপি জারি করা হয়. নগদ রসিদ অর্ডার এবং এটির রসিদে, ব্যবসায়িক লেনদেনের বিষয়বস্তু "বেস" লাইনে নির্দেশিত হয়, "সহ" লাইনে ভ্যাটের পরিমাণ নির্দেশিত হয়, যা সংখ্যায় রেকর্ড করা হয় এবং যদি পণ্যগুলি কাজ করে , পরিষেবাগুলি ট্যাক্সের অধীন নয়, এন্ট্রি " ভ্যাট ট্যাক্স ছাড়া।"

এন্টারপ্রাইজের নগদ ডেস্ক থেকে নগদ প্রাপ্তি নগদ রসিদ আদেশ (ফর্ম নং KO-2) বা নগদ রসিদ আদেশের বিশদ বিবরণ সহ এই নথিতে একটি স্ট্যাম্প লাগানো একটি সঠিকভাবে সম্পাদিত অন্যান্য নথি (পে স্লিপ, ইত্যাদি) ব্যবহার করে সঞ্চালিত হয়। . অর্থ প্রদানের জন্য নথিতে ম্যানেজার, এন্টারপ্রাইজের প্রধান হিসাবরক্ষক বা এটি করার জন্য অনুমোদিত ব্যক্তিদের দ্বারা স্বাক্ষরিত হতে হবে। বেতনের মাধ্যমে অর্থ গ্রহণ করার সময়, শব্দে পরিমাণ নির্দেশিত হয় না। যে ব্যক্তিরা বেতনের উপর নেই তাদের অর্থ প্রদান প্রতিটি ব্যক্তির জন্য আলাদাভাবে জারি করা ব্যয় আদেশ অনুসারে বা সমাপ্ত চুক্তির ভিত্তিতে একটি পৃথক বেতনের ভিত্তিতে করা হয়। ক্যাশিয়ার শুধুমাত্র নগদ রসিদ আদেশে নির্দেশিত ব্যক্তিকে বা এটি প্রতিস্থাপনকারী একটি নথিতে অর্থ প্রদান করে।

ইনকামিং নগদ অর্ডার এবং তাদের জন্য রসিদ, সেইসাথে বহির্গামী নগদ আদেশ অবশ্যই হিসাবরক্ষক দ্বারা কালি, একটি বলপয়েন্ট কলম, বা মেশিন দ্বারা লিখিতভাবে পরিষ্কারভাবে এবং পরিষ্কারভাবে পূরণ করতে হবে। এই নথিগুলিতে কোনও মুছে ফেলা, মুছে ফেলা বা সংশোধন করার অনুমতি নেই। নগদ আদেশের অধীনে অর্থ গ্রহণ এবং ইস্যু করা কেবলমাত্র সেগুলি আঁকার দিনেই করা যেতে পারে। আগত এবং বহির্গামী আদেশগুলি তাদের প্রস্তুতির ভিত্তি নির্দেশ করে এবং তাদের সাথে সংযুক্ত নথিগুলি তালিকাভুক্ত করে। রসিদ প্রদান এবং ব্যয় আদেশঅর্থ জমা বা গ্রহণকারী ব্যক্তিদের হাতে নিষিদ্ধ।

ক্যাশ রেজিস্টারে স্থানান্তরিত হওয়ার আগে, ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নগদ অর্ডারগুলি জার্নালে অ্যাকাউন্টিং বিভাগে নিবন্ধিত হয় ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নথি (ফর্ম নং KO-3) নিবন্ধনের জন্য। অ্যাকাউন্টিং বিভাগের জন্য প্রতিষ্ঠানের ক্যাশ ডেস্কে স্থানান্তর করার আগে ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নগদ আদেশ বা নথিগুলি (পেমেন্ট (সেটলমেন্ট এবং পেমেন্ট) স্টেটমেন্ট) প্রতিস্থাপন করার জন্য। মজুরির জন্য অর্থ প্রদান (নিষ্পত্তি এবং অর্থ প্রদান) বিবৃতির ভিত্তিতে জারি করা ব্যয় নগদ আদেশগুলি তাদের জারির পরে নিবন্ধিত হয়।

ক্যাশিয়ার নগদ বইতে তহবিলের প্রাপ্তি এবং ব্যয় সম্পর্কিত সমস্ত লেনদেন রেকর্ড করে। - নং KO-4। প্রতিটি এন্টারপ্রাইজ শুধুমাত্র একটি নগদ বই রক্ষণাবেক্ষণ করে, যা অবশ্যই সংখ্যাযুক্ত, জরিযুক্ত এবং একটি মোম বা ম্যাস্টিক সিল দিয়ে সিল করা উচিত। নগদ বইয়ের শীটের সংখ্যা প্রধান হিসাবরক্ষক এবং ব্যবস্থাপকের স্বাক্ষর দ্বারা প্রত্যয়িত হয়। নগদ বইয়ের প্রতিটি শীট দুটি সমান অংশ নিয়ে গঠিত, তাদের মধ্যে একটি (অনুভূমিক রেখা সহ) প্রথম কপি হিসাবে ক্যাশিয়ার দ্বারা পূরণ করা হয়, অন্যটি (অনুভূমিক রেখা ছাড়া) দ্বিতীয় অনুলিপি হিসাবে উভয় পাশে ভরা হয়। অনুলিপি. শীটগুলির প্রথম এবং দ্বিতীয় কপিগুলি একই সংখ্যার সাথে সংখ্যাযুক্ত। প্রথম কপিগুলি নগদ বইতে থাকে, দ্বিতীয়টি অবশ্যই ছিঁড়ে যায়, সেগুলি ক্যাশিয়ারের রিপোর্ট হিসাবে কাজ করে এবং দিনের জন্য লেনদেন শেষ না হওয়া পর্যন্ত ছেঁড়া হয় না। প্রতিটি অর্ডার বা অন্য নথির প্রতিস্থাপনের জন্য অর্থ গ্রহণ বা ইস্যু করার সাথে সাথেই ক্যাশ বুকে এন্ট্রি করা হয়।

প্রতিদিন কর্মদিবসের শেষে, ক্যাশিয়ার দিনের জন্য লেনদেনের ফলাফল গণনা করে, পরবর্তী তারিখের জন্য নগদ রেজিস্টারে অর্থের ভারসাম্য প্রদর্শন করে এবং ক্যাশিয়ারের রিপোর্ট হিসাবে অ্যাকাউন্টিং বিভাগে স্থানান্তর করে দ্বিতীয় টিয়ার-অফ শীট। (দিনের জন্য নগদ বইয়ের এন্ট্রিগুলির একটি অনুলিপি) নগদ রেজিস্টার বইতে রসিদের বিপরীতে রসিদ এবং খরচ নগদ নথি সহ। ক্যাশ বইয়ে মুছে ফেলা এবং অনির্দিষ্ট সংশোধন অনুমোদিত নয়। করা সংশোধনগুলি ক্যাশিয়ার, সেইসাথে প্রধান হিসাবরক্ষক বা তাকে প্রতিস্থাপনকারী ব্যক্তির স্বাক্ষর দ্বারা প্রত্যয়িত হয়।

এন্টারপ্রাইজগুলিতে, সম্পূর্ণ নিরাপত্তা নিশ্চিত করা সাপেক্ষে নগদ নথিনগদ বইটি একটি স্বয়ংক্রিয় উপায়ে রক্ষণাবেক্ষণ করা যেতে পারে, যেখানে এর শীটগুলি একটি মেশিন ডায়াগ্রামের আকারে গঠিত হয় "নগদ বইয়ের শীট সন্নিবেশ করুন।" একই সময়ে, "ক্যাশিয়ার রিপোর্ট" মেশিনগ্রাম তৈরি করা হয়। এই দুটি মেশিনোগ্রাম অবশ্যই পরবর্তী কার্যদিবসের শুরুতে আঁকতে হবে, একই বিষয়বস্তু থাকতে হবে এবং নগদ বইয়ের ফর্মে দেওয়া সমস্ত বিবরণ অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। এই মেশিন ডায়াগ্রামে নগদ বইয়ের শীটগুলি বছরের শুরু থেকে আরোহী ক্রমে সংখ্যায়িত হয়। মেশিনোগ্রাম "নগদ বইয়ের ইনসেট শীট"-এ, প্রতিটি মাসের জন্য শেষটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে প্রতিটি মাসের জন্য নগদ বইয়ের মোট শীট এবং ক্যালেন্ডার বছরের জন্য শেষটি মুদ্রণ করা উচিত - নগদের মোট শীটগুলির সংখ্যা বছরের জন্য বই। ক্যাশিয়ার, "নগদ বইয়ের শীট ঢোকান" এবং "ক্যাশিয়ারের রিপোর্ট" ম্যাচিনোগ্রামগুলি পাওয়ার পরে, নির্দিষ্ট নথিগুলির সঠিকতা পরীক্ষা করতে, সেগুলিতে স্বাক্ষর করতে এবং অ্যাকাউন্টিং বিভাগে আগত এবং বহির্গামী নগদ নথিগুলির সাথে ক্যাশিয়ারের প্রতিবেদন স্থানান্তর করতে বাধ্য। ক্যাশ বইয়ের সন্নিবেশ শীটে একটি রসিদের বিপরীতে। নিরাপত্তা এবং ব্যবহারের সহজলভ্যতা নিশ্চিত করার জন্য, নগদ বই সন্নিবেশ শীট ক্যাশিয়ার দ্বারা এক বছরের জন্য প্রতি মাসের জন্য আলাদাভাবে সংরক্ষণ করা হয়। শীটের মোট সংখ্যা ম্যানেজার এবং প্রধান হিসাবরক্ষকের স্বাক্ষর দ্বারা প্রত্যয়িত হয় এবং বইটি সিল করা হয়।

অর্ডার ম্যাগাজিনগুলি একটি উল্লেখযোগ্য সংখ্যক বিশদ সহ বিনামূল্যের বড় ফরম্যাট শীট। নগদ লেনদেনের জন্য, একটি জার্নাল অর্ডার একটি পৃথক সিন্থেটিক অ্যাকাউন্ট 50 "নগদ" এ এক মাসের জন্য খোলা হয়। প্রতিটি অর্ডার জার্নাল একটি নির্দিষ্ট স্থায়ী নম্বর বরাদ্দ করা হয়. ক্রম জার্নালে এন্ট্রিগুলি প্রতিদিন হয় সরাসরি প্রাথমিক নথি থেকে বা সহায়ক বিবৃতি থেকে তৈরি করা হয় যা প্রাথমিক নথি থেকে ডেটা সংগ্রহ এবং গোষ্ঠীবদ্ধ করে। অর্ডার জার্নালে শুধুমাত্র অ্যাকাউন্ট 50-এর জন্য ক্রেডিট এন্ট্রি করা হয়। যে লেনদেনগুলির জন্য "নগদ" অ্যাকাউন্ট ডেবিট করা হয় সেগুলি সাধারণ লেজারে রেকর্ড করা হবে।

অ্যাকাউন্ট এন্ট্রিগুলির সম্পূর্ণতা এবং সঠিকতা পরীক্ষা এবং নিরীক্ষণ করার সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ উপায় হল টার্নওভার শীট, যা একটি অ্যাকাউন্টিং সময়ের জন্য টার্নওভার এবং অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের সারাংশ।

22 মে, 2003 নং 54-এফজেডের ফেডারেল আইন অনুসারে (জুলাই 17, 2009-এ সংশোধিত) "নগদ অর্থ প্রদান করার সময় নগদ রেজিস্টার সরঞ্জাম ব্যবহার এবং (অথবা) পেমেন্ট কার্ড ব্যবহার করে নিষ্পত্তি করার বিষয়ে," সমস্ত সংস্থা যখন ট্রেড অপারেশন বা সাইটে পরিষেবার বিধান বহন রাশিয়ান ফেডারেশনবাধ্যতামূলক নগদ রেজিস্টার (CCM) ব্যবহার করে জনগণের সাথে নগদ লেনদেন করতে হবে।

নগদ রেজিস্টার ব্যবহার করে তহবিল প্রাপ্তির ডকুমেন্টেশন চিত্র 3 এ দেখানো হয়েছে।

ভাত। 3. নগদ রেজিস্টার ব্যবহার করে তহবিল প্রাপ্তির জন্য নথির প্রবাহ

নগদ রেজিস্টার ব্যবহার করে জনসংখ্যার সাথে নগদ বন্দোবস্ত করা একটি সংস্থা গ্রাহকদের (ক্লায়েন্টদের) একটি চেক বা নগদ রেজিস্টার দ্বারা মুদ্রিত একটি সন্নিবেশ (ব্যাকিং) নথি প্রদান করতে বাধ্য। তাদের অবশ্যই প্রতিষ্ঠানের নাম, প্রতিষ্ঠানের INN, ক্যাশ রেজিস্টারের সিরিয়াল নম্বর, প্রাপ্তির ক্রমিক নম্বর, ক্রয়ের তারিখ এবং সময় (পরিষেবা বিধান), ক্রয়ের খরচ (পরিষেবা), চিহ্নের মতো বিশদ প্রতিফলন করতে হবে। আর্থিক শাসন। চেকগুলি কেবলমাত্র সেই দিনই বৈধ হয় যেদিন সেগুলি ক্রেতাকে ইস্যু করা হয় এবং স্ট্যাম্প ব্যবহার করে বা নির্দিষ্ট জায়গায় ছিঁড়ে পণ্য সরবরাহের (পরিষেবা সরবরাহ) সাথে একই সাথে খালাস করা হয়। যদি ভুল করে নগদ রসিদ প্রবেশ করা হয় এবং অব্যবহৃত নগদ রসিদ ব্যবহার করে গ্রাহকদের (ক্লায়েন্টদের) কাছে অর্থ ফেরত প্রক্রিয়া করার জন্য, অব্যবহৃত নগদ রসিদ ব্যবহার করে গ্রাহকদের (ক্লায়েন্টদের) অর্থ ফেরত দেওয়ার একটি আইন ব্যবহার করা হয়।

ক্যাশিয়ার-অপারেটরের সার্টিফিকেট-রিপোর্ট (ফর্ম নং KM-6) নগদ রেজিস্টার কাউন্টারগুলির রিডিং এবং কর্মদিবসের জন্য রাজস্ব সম্পর্কে ক্যাশিয়ার-অপারেটরের প্রতিবেদন তৈরি করতে ব্যবহৃত হয়। একটি কার্যদিবসের জন্য রাজস্ব নির্ধারিত হয় কার্যদিবসের শুরুতে এবং শেষে নগদ কাউন্টারগুলির সমষ্টির রিডিং দ্বারা, অব্যবহৃত নগদ রেজিস্টার রসিদে গ্রাহকদের (ক্লায়েন্টদের) ফেরত দেওয়া অর্থের পরিমাণ বিয়োগ করে এবং প্রধানদের সংশ্লিষ্ট স্বাক্ষর দ্বারা নিশ্চিত করা হয়। যে বিভাগে নগদ নিবন্ধন ব্যবহার করা হয়।

ক্যাশ রেজিস্টার কাউন্টারগুলির রিডিং এবং সংস্থার রাজস্ব সম্পর্কে তথ্য ক্যাশ রেজিস্টার কাউন্টারগুলির রিডিং এবং বর্তমান কার্যদিবসের জন্য সংস্থার রাজস্বের উপর একটি সারসংক্ষেপ প্রতিবেদন তৈরি করার জন্য প্রয়োজনীয় এবং এটি বর্তমানের জন্য ক্যাশিয়ার-অপারেটরের সার্টিফিকেট রিপোর্টের একটি পরিশিষ্ট। তারিখ

প্রতিষ্ঠানের প্রতিটি নগদ রেজিস্টারের জন্য নগদ (রাজস্ব) প্রাপ্তি এবং ব্যয় সম্পর্কিত লেনদেনের হিসাব ক্যাশিয়ার-অপারেটরের জার্নালে (ফর্ম নং KM-4) রাখা হয়। এটি মিটার রিডিংয়ের একটি নিয়ন্ত্রণ এবং নিবন্ধন নথি। জার্নালটি অবশ্যই ট্যাক্স ইন্সপেক্টর, ম্যানেজার এবং এন্টারপ্রাইজের প্রধান হিসাবরক্ষকের দ্বারা জরিযুক্ত, নম্বরযুক্ত এবং স্বাক্ষরিত হতে হবে। জার্নালে সমস্ত এন্ট্রি ক্যাশিয়ার-অপারেটর দ্বারা প্রতিদিন কালানুক্রমিক ক্রমে রাখা হয়।

কন্ট্রোল টেপ এবং অন্যান্য নথি যা আর্থিক অর্থপ্রদানের আচার নিশ্চিত করে প্রাথমিক নথিগুলির জন্য প্রতিষ্ঠিত সময়ের জন্য সংরক্ষণ করা আবশ্যক, তবে 5 বছরের কম নয়। সংস্থার প্রধান নথি সংরক্ষণের জন্য দায়ী।

অভ্যর্থনা এবং অর্থ প্রদান বা নগদ নগদ স্থানান্তর ব্যাংক দ্বারা নথির ভিত্তিতে করা হয় বিশেষ ফর্ম, তার দ্বারা অনুমোদিত, ব্যবসায়িক লেনদেনের বাস্তবায়ন নিশ্চিত করে।

প্রতিষ্ঠানের বর্তমান অ্যাকাউন্টে নগদ হিসাব সংক্রান্ত নথিপত্র চিত্র 4-এ উপস্থাপন করা হয়েছে।

ভাত। 4. বর্তমান অ্যাকাউন্টে তহবিলের হিসাব নথিভুক্ত করার স্কিম

আপনি যখন আপনার অ্যাকাউন্টে টাকা জমা করেন, তখন ব্যাঙ্ককে একটি ক্যাশ ডিপোজিট নোটিশ (CAC) দেওয়া হয়। এই ক্ষেত্রে সহায়ক নথি হল একটি রসিদ যা BID-এর সাথে ব্যাঙ্ক দ্বারা চিহ্নিত করা হয়েছে।

অর্থপ্রদানের জন্য অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল উত্তোলন করা হলে নগদ চেকগুলি ব্যাঙ্কে উপস্থাপন করা হয় মজুরি, পেনশন, সুবিধা, ভ্রমণ এবং ব্যবসার প্রয়োজন। এই ক্ষেত্রে সমর্থনকারী নথি হল কাউন্টারফয়েল, যা কোম্পানির চেকবুকে থাকে।

একটি অর্থপ্রদান আদেশ হল একটি ক্লায়েন্টের অন্য কোম্পানি বা প্রতিষ্ঠানে তহবিল স্থানান্তর করার আদেশ। এটি চালান, চুক্তি, সম্পন্ন কাজের শংসাপত্র, চালান, ট্যাক্স এবং ফি স্থানান্তরের জন্য অ্যাকাউন্টিং আদেশ ইত্যাদির ভিত্তিতে জারি করা হয়। পক্ষগুলির চুক্তির মাধ্যমে, অর্থপ্রদানের আদেশগুলি জরুরী, তাড়াতাড়ি বা স্থগিত হতে পারে। জরুরী অর্থ প্রদান করা হয়: পণ্য চালানের আগে, একটি অগ্রিম অর্থপ্রদান, পণ্য চালানের পরে - পণ্যের সরাসরি গ্রহণের মাধ্যমে, বড় লেনদেনের জন্য - আংশিক অর্থপ্রদান। চুক্তিবদ্ধ পক্ষগুলির আর্থিক অবস্থানের প্রতি কোনো পূর্বাভাস না রেখে চুক্তিভিত্তিক সম্পর্কের কাঠামোর মধ্যে প্রাথমিক এবং বিলম্বিত অর্থ প্রদান করা যেতে পারে।

একটি অর্থপ্রদানের অনুরোধ হল একটি নিষ্পত্তির নথি যাতে ঋণদাতার (তহবিলের গ্রহীতা) কাছ থেকে প্রধান চুক্তির অধীনে ঋণদাতা (দাতাকে) ব্যাংকের মাধ্যমে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ প্রদানের জন্য একটি দাবি থাকে। অর্থপ্রদানের প্রয়োজনীয়তাগুলি সরবরাহ করা পণ্যগুলির জন্য অর্থপ্রদান করার সময় প্রয়োগ করা হয়, কাজ সম্পাদিত হয়, পরিষেবা প্রদান করা হয়, সেইসাথে প্রধান চুক্তি দ্বারা প্রদত্ত অন্যান্য ক্ষেত্রে। অর্থপ্রদানের অনুরোধের মাধ্যমে নিষ্পত্তিগুলি পূর্বে গ্রহণযোগ্যতা সহ এবং প্রদানকারীর গ্রহণযোগ্যতা ছাড়াই করা যেতে পারে।

সংস্থাটি পর্যায়ক্রমে ব্যাঙ্ক থেকে একটি চলতি হিসাবের বিবৃতি পায়, যেমন প্রতিবেদনের সময়কালে তার দ্বারা সম্পাদিত লেনদেনের একটি তালিকা। ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্টের সাথে সংযুক্ত অন্যান্য এন্টারপ্রাইজ এবং সংস্থাগুলি থেকে প্রাপ্ত নথিগুলি, যার ভিত্তিতে তহবিল জমা দেওয়া হয়েছিল বা লিখিত হয়েছিল, সেইসাথে এন্টারপ্রাইজ দ্বারা জারি করা নথিগুলি।

বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে একটি নির্যাস হল এন্টারপ্রাইজের ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টের দ্বিতীয় অনুলিপি, এটি ব্যাঙ্ক দ্বারা খোলা এবং এইভাবে, প্রধান নথি যা অনুযায়ী হিসাবরক্ষক নগদ প্রবাহ অ্যাকাউন্টের চিঠিপত্র আঁকেন। ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্ট বর্তমান অ্যাকাউন্টের জন্য বিশ্লেষণাত্মক অ্যাকাউন্টিং রেজিস্টার প্রতিস্থাপন করে এবং একই সময়ে অ্যাকাউন্টিং রেকর্ডের ভিত্তি হিসাবে কাজ করে।

তার বিদেশী অংশীদারদের অর্থ প্রদান করার সময়, বিদেশে ব্যবসায়িক ভ্রমণে পাঠানো তার কর্মচারীদের অর্থ প্রদান করার সময়, সেইসাথে অন্যান্য বৈদেশিক মুদ্রার লেনদেন পরিচালনা করার সময়, একটি সংস্থা নগদ এবং অ-নগদ বৈদেশিক মুদ্রা উভয়ই ব্যবহার করতে পারে।

অ্যাকাউন্টিংয়ে বৈদেশিক মুদ্রা কেনার সাথে সম্পর্কিত লেনদেন রেকর্ড করার ভিত্তি হল সারণি 1 এ উপস্থাপিত প্রাথমিক অ্যাকাউন্টিং নথি।

সারণী 1. বৈদেশিক মুদ্রার প্রাপ্তি এবং বিক্রয়ের নথিপত্র

নথির শিরোনাম	নথির উদ্দেশ্য
ক্রয় আদেশ	একটি অনুমোদিত ব্যাঙ্ক দ্বারা বৈদেশিক মুদ্রার বাজারে রুবেলের জন্য বৈদেশিক মুদ্রা ক্রয়ের জন্য একটি অপারেশন চালানোর জন্য বাসিন্দার কাছ থেকে একটি আদেশ; নাম, তারিখ এবং নথির সংখ্যা যা আইনের প্রয়োজনীয়তার সাথে নির্দিষ্ট ভিত্তির সম্মতি প্রমাণ করে; চুক্তি ক্রয়কৃত বৈদেশিক মুদ্রা তার বিশেষ ট্রানজিট কারেন্সি অ্যাকাউন্টে ক্রেডিট করার জন্য বাসিন্দার আদেশ
বৈদেশিক মুদ্রা স্থানান্তরের আদেশ	বৈদেশিক মুদ্রার বাজারে কেনা বৈদেশিক মুদ্রা স্থানান্তর করার জন্য একটি আবাসিক আইনি সত্তার আদেশ
বিপরীত বিক্রয় আদেশ	ব্যাঙ্কের সাথে চুক্তির মাধ্যমে প্রতিষ্ঠিত হারে রুবেলের জন্য ক্রয়কৃত বৈদেশিক মুদ্রার বিপরীতে বিক্রি করার জন্য একটি অনুমোদিত ব্যাঙ্কের কাছে একটি বাসিন্দার আইনি সত্তার নির্দেশ
0406007 ফর্মে সাহায্য করুন	একটি নথি যা ভ্রমণ ব্যয়ের জন্য একটি বিশেষ ট্রানজিট বৈদেশিক মুদ্রা অ্যাকাউন্ট থেকে নগদ বৈদেশিক মুদ্রা উত্তোলনের ভিত্তি, যা বিদেশে নগদ বৈদেশিক মুদ্রা রপ্তানির ভিত্তি।
একটি বৈদেশিক মুদ্রা অ্যাকাউন্টে তহবিল জমা করার বিজ্ঞপ্তি	অনুমোদিত ব্যাঙ্ক দ্বারা জমা দেওয়া নথি আইনি সত্তা, একটি ট্রানজিট বৈদেশিক মুদ্রা অ্যাকাউন্টে বৈদেশিক মুদ্রা উপার্জনের ক্রেডিটিং নিশ্চিত করা
মুদ্রার বাধ্যতামূলক বিক্রয়ের আদেশ
বৈদেশিক মুদ্রা বিক্রির জন্য আবেদন	অনুমোদিত ব্যাঙ্কের সাথে সম্মত রুবেল বিনিময় হারে তার বর্তমান বৈদেশিক মুদ্রা অ্যাকাউন্ট থেকে বৈদেশিক মুদ্রায় তহবিল বিক্রি করার জন্য একটি অনুমোদিত ব্যাঙ্কের কাছে আইনি সত্তার কাছ থেকে একটি আদেশ সম্বলিত নথি
মেমোরিয়াল অর্ডার	ব্যাংকের একটি অভ্যন্তরীণ নথি যা বৈধ সত্তার বর্তমান অ্যাকাউন্টে বৈদেশিক মুদ্রা বিক্রি থেকে ক্রেডিট আয়ের একটি লেনদেন সম্পূর্ণ করার বিষয়টি নিশ্চিত করে

লেটার অফ ক্রেডিট, চেক বই এবং অন্যান্য অর্থপ্রদানের নথিতে (বিনিময় বিল ব্যতীত) থাকা দেশীয় এবং বিদেশী মুদ্রায় তহবিলের উপস্থিতি এবং গতিবিধি বিশেষ ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে রেকর্ড করা হয়। বিশেষ ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে তহবিলের ডকুমেন্টারি অ্যাকাউন্টিং সারণি 2 এ উপস্থাপন করা হয়েছে।

সারণি 2. বিশেষ ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে নিষ্পত্তির নথিপত্র

নথির শিরোনাম	নথির উদ্দেশ্য
ক্রেডিট চিঠি	একটি ব্যাঙ্কের নথি যা পণ্যের ক্রেতা যে ব্যাঙ্কে তার একটি অ্যাকাউন্ট আছে সেখানে তৈরি করে। ক্রেডিট লেটার খোলার সময়, ব্যাঙ্ক সেই পরিমাণ টাকা ডেবিট করে যার জন্য ক্লায়েন্টের বর্তমান (রুবেল বা বৈদেশিক মুদ্রা) অ্যাকাউন্ট থেকে ঋণপত্র খোলা হয়, টাকাটিকে সুদ-মুক্ত আমানতে রেখে। ক্রেডিট চিঠিটি পণ্যের জন্য ক্রেতার সমস্ত প্রয়োজনীয়তা নির্ধারণ করে, যা পূরণ করার পরে ক্রেডিট লেটার কার্যকরকারী ব্যাঙ্ক ক্রেতার ক্রেডিট অ্যাকাউন্ট থেকে বিক্রেতার কাছে অর্থ স্থানান্তর করার অধিকার রাখে। প্রতিটি ক্রেডিট চিঠি শুধুমাত্র একজন সরবরাহকারীর সাথে নিষ্পত্তির উদ্দেশ্যে।
বই চেক করুন	চেকবুকগুলি প্রাথমিকভাবে একটি প্রতিষ্ঠানের ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট থেকে নগদ তোলার জন্য ব্যবহার করা হয়। চেকের মাধ্যমে নিষ্পত্তির উদ্দেশ্যে করা তহবিলগুলি একটি বিশেষ ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে জমা করা হয় এবং ব্যাঙ্ক সংস্থার বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে একটি বিশেষ অ্যাকাউন্টে তহবিলের কিছু অংশ লিখে দেয় (বা একটি স্বল্পমেয়াদী ব্যাঙ্ক ঋণ জারি করে)।
ব্যাঙ্ক প্লাস্টিকের কার্ড	পণ্য বা পরিষেবাগুলির জন্য অর্থ প্রদানের পাশাপাশি এটিএম এবং ব্যাঙ্ক থেকে নগদ গ্রহণের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে৷ একটি কর্পোরেট ব্যাঙ্কের প্লাস্টিক কার্ড একটি নির্দিষ্ট কর্মচারীর জন্য খোলা হয়, যদিও এটি খোলা এবং আরও ব্যবহার করা হয়, সংস্থার তহবিল তার বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে স্থানান্তরিত হয়, কর্মচারীর ব্যক্তিগত তহবিল নয়।
পেমেন্ট (ডেবিট) কার্ড	ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের দ্বারা প্রতিষ্ঠিত তহবিলের পরিমাণের সীমার মধ্যে এর ধারক দ্বারা লেনদেনের উদ্দেশ্যে। এই ধরণের কার্ডের নিষ্পত্তিগুলি ক্লায়েন্টের ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে থাকা তহবিলের ব্যয়ে বা অপর্যাপ্ত বা অনুপস্থিতিতে ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট চুক্তি অনুসারে ক্লায়েন্টকে ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের দেওয়া ঋণের ব্যয়ে সঞ্চালিত হয়। ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে তহবিলের পরিমাণ ( ওভারড্রাফ্ট).

এইভাবে, অ্যাকাউন্টিং নথিগুলি যে কোনও ব্যবসায়িক লেনদেনের নথিভুক্ত করে, তাদের বাস্তবায়নের ফর্মগুলি নির্বিশেষে, এবং সেগুলি যে ক্রমানুসারে করা হয় তাতে নথিভুক্ত করা হয়। এটি নগদ প্রবাহের ক্রমাগত অবিচ্ছিন্ন অ্যাকাউন্টিং নিশ্চিত করে, প্রমাণিত মূল্য রয়েছে এমন নথির ভিত্তিতে তৈরি অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রিগুলির আইনি ন্যায্যতা, সেইসাথে আইনের শাসনকে শক্তিশালী করে, যেহেতু নথিগুলি সঠিকতার পরবর্তী পর্যবেক্ষণের জন্য তথ্যের প্রধান উত্স হিসাবে কাজ করে, ডকুমেন্টারি অডিটের সময় প্রতিটি ব্যবসায়িক লেনদেনের সম্ভাব্যতা এবং বৈধতা।

কারেন্ট অ্যাকাউন্টের সমস্ত লেনদেন আদর্শ প্রাথমিক নথি অনুযায়ী করা হয়। ব্যাঙ্ক সংগ্রাহক, নগদ জমার ঘোষণা, পোস্টাল অর্ডার, পেমেন্ট অর্ডার, সেটেলমেন্ট চেক এবং প্রজাতন্ত্রের ন্যাশনাল ব্যাঙ্কের নিয়ম দ্বারা প্রদত্ত অন্যান্য নথিপত্রের মাধ্যমে অর্থ বিতরণের জন্য ফরওয়ার্ডিং স্টেটমেন্টের ভিত্তিতে তহবিল চলতি অ্যাকাউন্টে জমা হয়। বেলারুশ এবং বর্তমান আইন। অর্থপ্রদানের আদেশ, নগদ চেক, অর্থপ্রদানের অনুরোধ এবং প্রয়োগের শক্তি আছে এমন নথি অনুযায়ী বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল তুলে নেওয়া এবং উত্তোলন করা হয়। ব্যাঙ্ক সেই সমস্ত নথিগুলিকে অর্থপ্রদানের জন্য গ্রহণ করে না যার কার্যকারিতা কার্যকলাপের প্রকৃতি দ্বারা সরবরাহ করা হয় না বাণিজ্য সংস্থাবা লঙ্ঘন বর্তমান নিয়মগণনা ব্যাঙ্ক নথিতে মুছে ফেলা এবং সংশোধন অনুমোদিত নয়। বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল স্থানান্তর এবং ইস্যু করার জন্য নথিতে অ্যাকাউন্টের মালিকের প্রথম এবং দ্বিতীয় স্বাক্ষর থাকতে হবে যাতে নথিতে একটি বৃত্তাকার সীল লাগানো থাকে, যা অর্থ স্থানান্তর বা ইস্যু করার আগে ব্যাঙ্ক তার কাছে থাকা নমুনাগুলির সাথে পরীক্ষা করে। একটি ব্যাঙ্ক থেকে নগদ পেতে, প্রতিটি বর্তমান অ্যাকাউন্টধারী একটি চেকবুক পান। এটি পূরণ করার এবং এটি ব্যবহার করার পদ্ধতিটি ব্যাঙ্ক দ্বারা প্রতিষ্ঠিত হয় এবং সেট করা হয়৷ পিছন দিকচেকবুক কভার। চলতি অ্যাকাউন্টে সম্পাদিত লেনদেনের তথ্য নিরীক্ষণ করার জন্য, ব্যাঙ্ক ট্রেডিং সংস্থার সাথে সম্মত হওয়া সময়ের মধ্যে ইস্যু করে ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট স্টেটমেন্টএবং ভিতরে বাধ্যতামূলকমাসের প্রতি প্রথম দিনে। বিবৃতিতে সমস্ত ব্যাঙ্ক এন্ট্রি প্রাথমিক নথি দ্বারা সমর্থিত হতে হবে। অ্যাকাউন্টিং কর্মীরা, ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্ট থেকে সহায়ক নথিগুলি নির্বাচন করার পরে, বর্তমান অ্যাকাউন্টে তহবিল চলাচলের বিষয়ে ব্যাঙ্কের দ্বারা সম্পাদিত লেনদেনের বৈধতা এবং সঠিকতা পরীক্ষা করে। চালু প্রাথমিক নথিএবং নির্যাস, চিহ্নগুলি সংশ্লিষ্ট অ্যাকাউন্টগুলিতে ব্যবসায়িক লেনদেনের জন্য তৈরি করা হয়, যা অ্যাকাউন্টিং রেজিস্টারে পরবর্তী এন্ট্রিগুলির জন্য ব্যবহৃত হয়। এই ক্ষেত্রে, অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রিগুলি অবশ্যই ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্টে দেখানো পরিমাণে সংকলন করতে হবে।

যেহেতু ব্যাঙ্ক প্রতিষ্ঠানগুলি ক্রেডিট সংস্থা, তাদের বর্তমান অ্যাকাউন্টগুলি নিষ্ক্রিয়, যা সংস্থার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টগুলিকে প্রদেয় দেখায়। এই বিষয়ে, সংস্থার প্রাপ্ত ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্টে, চলতি অ্যাকাউন্টে টাকার ব্যালেন্স, অ্যাকাউন্টে তাদের রসিদগুলি, অ্যাকাউন্টে ক্রেডিট হিসাবে এবং ডেবিট হিসাবে উত্তোলন দেখানো হয়।

সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিং।

প্রতিষ্ঠানের নগদ প্রবাহ অ্যাকাউন্ট 51 "কারেন্ট অ্যাকাউন্টে" প্রতিফলিত হয়। অ্যাকাউন্টের ডেবিট তহবিলের প্রাপ্তি প্রতিফলিত করে, এবং ক্রেডিট তাদের বহিঃপ্রবাহকে প্রতিফলিত করে। ব্যালেন্স অ্যাকাউন্টে বিনামূল্যে তহবিলের প্রাপ্যতা চিহ্নিত করে এবং শুধুমাত্র ডেবিট হতে পারে।

অ্যাকাউন্ট চিঠিপত্র:

1) ক্যাশ রেজিস্টার থেকে জমাকৃত নগদ জমা হয়। ডেবিট - 50, ক্রেডিট - 51।

2) সংগ্রাহকদের দ্বারা ব্যাঙ্ক ক্যাশ ডেস্কে হস্তান্তরকৃত অর্থ জমা হয়। ডেবিট - 51, ক্রেডিট - 57।

3) তাদের পাঠানো জায় আইটেম জন্য ক্রেতাদের কাছ থেকে অর্থপ্রদান গৃহীত হয়েছে. ডেবিট - 51, ক্রেডিট - 62।

4) ব্যাংক ঋণ গ্রহণ করা হয়েছে.

স্বল্পমেয়াদী: ডেবিট – 51, ক্রেডিট – 66/1।

দীর্ঘমেয়াদী: ডেবিট – 51, ক্রেডিট 67।

5) উপাদান ক্ষতি ক্ষতিপূরণ করা হয়েছে. ডেবিট - 51, ক্রেডিট - 73/2।

6) অনুমোদিত মূলধনে অবদানের জন্য প্রতিষ্ঠাতাদের কাছ থেকে তহবিল প্রাপ্ত হয়েছিল। ডেবিট - 51, ক্রেডিট - 75/1।

7) বিক্রিত স্থায়ী সম্পদের জন্য পেমেন্ট পাওয়া গেছে। ডেবিট - 51, ক্রেডিট - 91/1।

8) সরবরাহকারীদের চালান পরিশোধ করা হয়েছে। ডেবিট - 60, ক্রেডিট - 51।

9) বাজেটে অর্থপ্রদানের পরিমাণ তালিকাভুক্ত করা হয়েছে। ডেবিট - 68, ক্রেডিট - 51।

10) সামাজিক বীমা এবং নিরাপত্তা তহবিল স্থানান্তর করা হয়েছে। ডেবিট - 69, ক্রেডিট - 51।

11) বেতন ব্যক্তিগত ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করা হয়েছিল। ডেবিট - 70, ক্রেডিট - 51।

"আর্কাইভ ডাউনলোড করুন" বোতামে ক্লিক করে, আপনি আপনার প্রয়োজনীয় ফাইলটি সম্পূর্ণ বিনামূল্যে ডাউনলোড করবেন।
এই ফাইলটি ডাউনলোড করার আগে, সেই ভাল প্রবন্ধ, পরীক্ষা, টার্ম পেপার, গবেষণামূলক নিবন্ধ, নিবন্ধ এবং অন্যান্য নথিগুলি সম্পর্কে চিন্তা করুন যেগুলি আপনার কম্পিউটারে দাবি ছাড়াই পড়ে আছে৷ এটি আপনার কাজ, এটি সমাজের উন্নয়নে অংশগ্রহণ করা উচিত এবং মানুষের উপকার করা উচিত। এই কাজগুলি সন্ধান করুন এবং সেগুলিকে জ্ঞানের ভিত্তিতে জমা দিন।
আমরা এবং সমস্ত ছাত্র, স্নাতক ছাত্র, তরুণ বিজ্ঞানী যারা তাদের অধ্যয়ন এবং কাজে জ্ঞানের ভিত্তি ব্যবহার করি আপনার কাছে খুব কৃতজ্ঞ থাকব।

একটি নথি সহ একটি সংরক্ষণাগার ডাউনলোড করতে, নীচের ক্ষেত্রে একটি পাঁচ-সংখ্যার নম্বর লিখুন এবং "আর্কাইভ ডাউনলোড করুন" বোতামে ক্লিক করুন

_______ _______ _______ _______ _____
(____ \(____ \(____ \/ ___) / ___ \
| (\/| (\/| (\/\/) |((___))
| (____ | (____ | (____ /) \ /
(_____ \ (_____ \ (_____ \ _/ / / ___ \
)))))) / _/ (())
/\____))/\____))/\____))((__/\((___))
\______/ \______/ \______/ \_______/ \_____/

উপরে দেখানো সংখ্যা লিখুন:

অনুরূপ নথি

নগদ লেনদেনের নথিপত্র। নগদ অর্থ প্রদানের ঘোষণা। নগদ বই। নগদ লেনদেনের সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিং। জার্নাল-অর্ডার নং 1. স্টেটমেন্ট নং 1. নগদ লেনদেনের অ্যাকাউন্টের প্রতিফলন অ্যাকাউন্ট 50 "নগদ"। আর্থিক নথির জন্য অ্যাকাউন্টিং।

বিমূর্ত, 01/19/2003 যোগ করা হয়েছে


ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নগদ লেনদেন পরিচালনার পদ্ধতি। ব্যালেন্স লিমিট এবং ক্যাশ রেজিস্টার ইনভেন্টরি। তহবিল প্রাপ্তি এবং বিতরণের নথিপত্র। নগদ রেজিস্টার ব্যবহার. বিস্তারিত চেক করুন. নগদ অর্থ প্রদানের ফর্ম এবং তাদের অ্যাকাউন্টিং।

উপস্থাপনা, যোগ করা হয়েছে 06/21/2015


অর্থের সারাংশ, এর কার্যাবলী এবং নগদ লেনদেনের জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের কাজ। একটি শিল্প উদ্যোগে নগদ লেনদেন এবং আর্থিক নথিগুলির জন্য অ্যাকাউন্টিং, এর উন্নতির জন্য নির্দেশাবলী। নগদ লেনদেন এবং আর্থিক নথিগুলির নিয়ন্ত্রণ এবং বিশ্লেষণের সংগঠন।

থিসিস, 10/07/2013 যোগ করা হয়েছে


নগদ লেনদেনের নথিপত্র। নগদ হিসাব। ব্যবসা প্রতিষ্ঠানের মধ্যে নগদ অর্থ প্রদানের পদ্ধতি। SimVer UChCCI-এর সংগঠনে নগদ লেনদেন এবং ট্রানজিটের তহবিলের অ্যাকাউন্টিং অধ্যয়ন করা।

কোর্সের কাজ, 04/30/2014 যোগ করা হয়েছে


নগদ লেনদেনের ধারণা এবং তাদের অ্যাকাউন্টিং। নগদ প্রবাহ। নগদ অ্যাকাউন্টিংয়ের আইনী এবং নিয়ন্ত্রক নিয়ন্ত্রণ। নগদ রেজিস্টার ব্যবহার করে আর্থিক নথি, ট্রানজিটে স্থানান্তর, নগদ লেনদেনের জন্য অ্যাকাউন্টিং।

কোর্সের কাজ, যোগ করা হয়েছে 05/16/2014


নগদ অ্যাকাউন্টিং জন্য আইনি প্রবিধান. রাশিয়ান ফেডারেশনে নগদ লেনদেন পরিচালনার পদ্ধতির অধ্যয়ন। Tekhpromservice LLC এন্টারপ্রাইজে নগদ অ্যাকাউন্টিং সংস্থার বিশ্লেষণ। নগদ লেনদেনের নথিপত্র।

কোর্সের কাজ, যোগ করা হয়েছে 09/23/2012


নগদ লেনদেনের নথিপত্র, লক্ষ্য এবং অ্যাকাউন্টিংয়ের উদ্দেশ্য। রুটে আর্থিক নথি এবং স্থানান্তরের জন্য অ্যাকাউন্টিং। নগদ ডেস্কে তহবিল এবং নথির তালিকা, নগদ লেনদেন পরিচালনার পদ্ধতির সাথে সম্মতির জন্য চিহ্নিত লঙ্ঘন এবং দায়িত্ব।

থিসিস, 02/02/2014 যোগ করা হয়েছে

2.3 তহবিলের সাথে লেনদেনের নথিপত্র

নগদ ক্রিয়াকলাপগুলি এন্টারপ্রাইজের নগদ ডেস্ক থেকে সরাসরি নগদ গ্রহণ এবং ব্যয় সম্পর্কিত ক্রিয়াকলাপগুলিকে অন্তর্ভুক্ত করে। এন্টারপ্রাইজের এই কর্মগুলি "রাশিয়ান ফেডারেশনে নগদ অপারেশন পরিচালনার পদ্ধতি" নথি দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়, 22 সেপ্টেম্বর, 1993 নং 40 অনুযায়ী রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের পরিচালনা পর্ষদের সিদ্ধান্ত দ্বারা অনুমোদিত। যা এন্টারপ্রাইজের নগদ ম্যানেজার এন্টারপ্রাইজের সাথে চুক্তিতে ব্যাঙ্ক দ্বারা প্রতিষ্ঠিত সীমার মধ্যে তার ক্যাশ ডেস্কে রাখা হয়। এন্টারপ্রাইজগুলিকে পরিষেবা প্রদানকারী ব্যাঙ্কের সাথে সম্মত পদ্ধতিতে এবং সময়সীমার মধ্যে প্রতিষ্ঠিত সীমার বেশি সমস্ত নগদ ব্যাঙ্কে জমা দিতে হবে। প্রতিষ্ঠিত সীমার বেশি হলে, মজুরির জন্য প্রাপ্ত নগদ তিন দিনের জন্য সংরক্ষণ করার অনুমতি দেওয়া হয়, ব্যাংকে প্রাপ্তির দিন সহ।

নগদ লেনদেন পরিচালনা করার জন্য, টিক ফার্ম এলএলসি-এর কর্মীরা ক্যাশিয়ার পদের ব্যবস্থা করে। ক্যাশিয়ার তার দ্বারা গৃহীত সমস্ত মূল্যবান জিনিসপত্রের নিরাপত্তার জন্য সম্পূর্ণ আর্থিক দায়িত্ব বহন করে। একজন ক্যাশিয়ার নিয়োগের আদেশ জারি করার পর, এন্টারপ্রাইজের প্রধান বাধ্য হন নগদ লেনদেন পরিচালনার নিয়মাবলীর সাথে তাকে পরিচিত করতে ক্যাশিয়ারের সাথে একটি চুক্তি সম্পন্ন হয়েছে আর্থিক দায়. ক্যাশিয়ার তার দায়িত্ব পালনের দায়িত্ব অন্য কাউকে অর্পণ করতে পারে না। যদি একটি অস্থায়ী প্রতিস্থাপনের প্রয়োজন হয়, ক্যাশিয়ারের দায়িত্বগুলি অন্য কর্মচারীকে আদেশ দ্বারা অর্পণ করা হয়, যার সাথে, পরিবর্তিতভাবে, সম্পূর্ণ আর্থিক দায়বদ্ধতার বিষয়ে একটি চুক্তি সমাপ্ত হয়। একজন ক্যাশিয়ার হঠাৎ করে কাজ ছেড়ে চলে গেলে (অসুস্থতা), তার অ্যাকাউন্টের মূল্যবান জিনিসপত্র অন্য ক্যাশিয়ারের কাছে হস্তান্তর করা হয় ইনভেন্টরি কমিশনের উপস্থিতিতে বাধ্যতামূলকভাবে একটি প্রতিবেদন তৈরি করে (ফর্ম ইনভ.-15)।

টিক ফার্ম এলএলসি নগদ ডেস্কে তহবিলের নিরাপত্তা নিশ্চিত করার জন্য প্রয়োজনীয় শর্ত তৈরি করে, যখন সেগুলি একটি ব্যাঙ্ক প্রতিষ্ঠান থেকে সরবরাহ করে এবং যখন সেগুলি ব্যাঙ্কে জমা দেয়৷ রাশিয়ান ফেডারেশনের অভ্যন্তরীণ বিষয়ক মন্ত্রক তাদের নিরাপত্তা নিশ্চিত করার জন্য সুপারিশগুলি অনুমোদন করেছে৷ তাদের সঞ্চয়স্থান এবং পরিবহনের সময় তহবিল এবং প্রযুক্তিগত শক্তি এবং সরঞ্জামের পরিপ্রেক্ষিতে অভিন্ন প্রয়োজনীয়তা। ক্যাশ রেজিস্টারের জন্য একটি বিশেষ কক্ষ এবং সেফ বরাদ্দ করা হয়, যেটি ক্যাশিয়ার কাজ শেষে একটি চাবি দিয়ে বন্ধ করে দেয়। নিরাপদের চাবিগুলি রাখা হয় ক্যাশিয়ার দ্বারা সিল করা ব্যাগে ক্যাশিয়ার এবং ডুপ্লিকেট চাবিগুলি এন্টারপ্রাইজের প্রধান দ্বারা রাখা হয়৷ ম্যানেজার দ্বারা নিযুক্ত একটি কমিশনে কমপক্ষে একবার সেগুলি পরীক্ষা করা হয়, যার ফলাফল আইনে নথিভুক্ত করা হয়৷ যদি চাবিগুলি হয় হারিয়ে গেলে, ব্যবস্থাপক ঘটনাটি সম্পর্কে অভ্যন্তরীণ বিষয়ক কর্তৃপক্ষকে অবহিত করেন৷ নগদ এবং অন্যান্য মূল্যবান জিনিসপত্র নগদ রেজিস্টারে সংরক্ষণ করার অনুমতি নেই যা এন্টারপ্রাইজের অন্তর্গত নয় এবং এটির সাথে সম্পর্কিত নয় এমন ব্যক্তিদের জন্য প্রাঙ্গনে প্রবেশের অনুমতি নেই৷ কাজ

ক্যাশ ডেস্কে একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট থেকে, ক্রেতা, গ্রাহক ইত্যাদির কাছ থেকে নগদ প্রাপ্তি হয়৷ নগদ রেজিস্টারে অর্থের প্রাপ্তি নগদ রসিদ আদেশ (ফর্ম KO-1) ব্যবহার করে রেকর্ড করা হয়, যা একজন অ্যাকাউন্টিং কর্মচারী দ্বারা জারি করা হয় এবং স্বাক্ষরিত হয়৷ প্রধান হিসাবরক্ষক বা ব্যবস্থাপক উদ্যোগের আদেশ দ্বারা এটি করার জন্য অনুমোদিত একজন ব্যক্তি। রসিদ আদেশের জন্য একটি রসিদ জারি করা হয়, যা টাকা জমা দেওয়া ব্যক্তির কাছে হস্তান্তর করা হয় বা ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্টের সাথে সংযুক্ত করা হয় (যদি ব্যাঙ্ক থেকে প্রাপ্ত হয়)। নগদ ডেস্কে স্থানান্তর করার আগে, রসিদ অর্ডারটি রসিদ এবং ব্যয়ের নথির রেজিস্টারে নিবন্ধিত হতে হবে (ফর্ম KO-3)। নগদ প্রাপ্তির আদেশের বিবরণ পূরণ করার পদ্ধতি পরিশিষ্ট কে-তে দেওয়া আছে।

বর্তমান নিয়ম অর্থ জমাকারী ব্যক্তিদের নগদ রসিদ আদেশ প্রদান নিষিদ্ধ করে। নগদ রসিদ আদেশটি সরাসরি নগদ ডেস্কে সম্পাদনের জন্য জমা দেওয়া হয়, যেখানে ক্যাশিয়ার তার সম্পাদনের সঠিকতা, প্রধান হিসাবরক্ষকের স্বাক্ষরের উপস্থিতি এবং সত্যতা যাচাই করে, অর্থ গ্রহণ করে এবং নগদ প্রাপ্তির আদেশ এবং রসিদে স্বাক্ষর করে। নগদ অর্ডার শুধুমাত্র যেদিন ইস্যু করা হয় সেদিনই গ্রহণ করা হয়।

নগদ গ্রহণ করার সময়, ক্যাশিয়ার "ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার ব্যাংক নোট (ব্যাংকনোট) এবং কয়েনের সচ্ছলতা নির্ধারণের জন্য চিহ্ন এবং নিয়ম" নথি দ্বারা পরিচালিত হয়। এই নথিটি সংজ্ঞায়িত করে: স্বচ্ছলতার লক্ষণ, দ্রাবক নোট এবং কয়েনের গ্রহণযোগ্য ক্ষতি, ব্যাংক নোট পরীক্ষা করার পদ্ধতি।

এন্টারপ্রাইজের ক্যাশ ডেস্ক থেকে নগদ রসিদ (ফর্ম KO-2) বা পে স্লিপের ভিত্তিতে নগদ জারি করা হয়। তহবিল ইস্যু করার জন্য সমস্ত নথি এন্টারপ্রাইজের প্রধান এবং প্রধান হিসাবরক্ষক বা তাদের অনুমোদিত ব্যক্তিদের দ্বারা স্বাক্ষরিত হতে হবে। নগদ অর্ডারের সাথে সংযুক্ত নথিতে যদি ম্যানেজারের অনুমোদন থাকে, তবে আদেশে তার স্বাক্ষরের প্রয়োজন নেই। অ্যাকাউন্টিং বিভাগে একটি ব্যয় নগদ আদেশ তৈরি করা হয়, রসিদ এবং ব্যয় নগদ আদেশের রেজিস্টারে নিবন্ধিত হয় এবং সম্পাদনের জন্য ক্যাশিয়ারের কাছে হস্তান্তর করা হয়। অর্থ গ্রহণকারী ব্যক্তিদের হাতে নগদ রসিদ প্রদান করা অনুমোদিত নয়। নগদ প্রাপ্তির আদেশের বিবরণ পূরণ করার পদ্ধতি পরিশিষ্ট এল-এ দেওয়া আছে।

একজন ব্যক্তিকে অর্থ প্রদান করার সময়, ক্যাশিয়ারকে অবশ্যই একটি পাসপোর্ট বা অন্যান্য শনাক্তকরণ নথি উপস্থাপন করতে হবে; নথিটির নাম এবং নম্বর লিখুন, কার দ্বারা এবং কখন এটি জারি করা হয়েছিল এবং নগদ রসিদ অর্ডারে প্রাপকের রসিদ নির্বাচন করুন। একাধিক ব্যক্তিকে জারি করা একটি অর্থপ্রদানের নথি ব্যবহার করে অর্থ গ্রহণ করার সময় সনাক্তকরণের নথির উপস্থাপনাও প্রয়োজন। যে ব্যক্তিরা এন্টারপ্রাইজের পে-রোলে নেই তাদের শুধুমাত্র প্রতিটি ব্যক্তির জন্য জারি করা নগদ রসিদ অনুসারে বা সমাপ্ত চুক্তির ভিত্তিতে একটি পৃথক বিবৃতি অনুসারে অর্থ দেওয়া হয়।

নগদ রেজিস্টার থেকে অর্থ শুধুমাত্র নগদ রসিদ আদেশে নির্দেশিত ব্যক্তি বা এটি প্রতিস্থাপনকারী একটি নথি (বিবৃতি, ইত্যাদি) জারি করা যেতে পারে। পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি দ্বারা অর্থ ইস্যু করার সময়, আদেশটি প্রাপকের শেষ নাম, প্রথম নাম এবং পৃষ্ঠপোষকতা নির্দেশ করে এবং অর্থ গ্রহণের জন্য অর্পিত ব্যক্তি এবং বিবৃতিতে, প্রাপকের প্রাপ্তির আগে, ক্যাশিয়ার শিলালিপি তৈরি করে: "শক্তি দ্বারা অ্যাটর্নির।" যথাযথভাবে সম্পাদিত পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি ক্যাশিয়ারের কাছে থাকে; তিনি এটি নগদ রসিদ আদেশ বা বিবৃতিতে সংযুক্ত করেন।

নগদ আদেশ পরিষ্কারভাবে সমস্ত বিবরণ দিয়ে পূরণ করা আবশ্যক. তারা তাদের প্রস্তুতির ভিত্তি নির্দেশ করে এবং তাদের সাথে সংযুক্ত নথিগুলির তালিকা দেয়। ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নগদ অর্ডার বা নগদ নথিগুলি প্রতিস্থাপন করে অর্থ গ্রহণ বা ইস্যু করার সাথে সাথেই ক্যাশিয়ার দ্বারা স্বাক্ষরিত হয়। বর্তমান নিয়মকোনো সংশোধন, এমনকি যদি নির্দিষ্ট করা হয়, নগদ আদেশে নিষিদ্ধ। একটি নগদ অর্ডার পূরণ করার সময় একটি ভুল করা হলে, এটি আবার পূরণ করতে হবে।

ক্যাশিয়ার বেতন স্লিপ অনুযায়ী মজুরি, অস্থায়ী অক্ষমতা সুবিধা এবং বোনাস প্রদান করে। বেতনের শিরোনাম (হেড) পৃষ্ঠায়, অর্থ জারি করার বিষয়ে ক্যাশিয়ারকে একটি অনুমোদন শিলালিপি তৈরি করা হয়, যা এন্টারপ্রাইজের প্রধান এবং প্রধান হিসাবরক্ষক বা তাদের দ্বারা অনুমোদিত ব্যক্তিদের দ্বারা স্বাক্ষরিত হয়, যা অর্থ প্রদানের সময় নির্দেশ করে। এবং তাদের পরিমাণ (শব্দে)। তারা মজুরির এককালীন অর্থপ্রদানের ব্যবস্থাও করে বা একাধিক ব্যক্তির কাছে জমা করা পরিমাণ। ব্যক্তিদের এককালীন মজুরি প্রদান সাধারণত নগদ রসিদ ব্যবহার করে আনুষ্ঠানিক করা হয়। মজুরি, অস্থায়ী অক্ষমতা সুবিধা, বোনাসের জন্য ব্যাঙ্ক প্রতিষ্ঠান থেকে অর্থ পাওয়ার তিন কার্যদিবসের পরে, এন্টারপ্রাইজের ক্যাশিয়ার বেতনের মধ্যে একটি নোট তৈরি করে "জমা করা হয়েছে" যারা অর্থ পাননি তাদের নামের বিরুদ্ধে, তারপর আঁকেন। জমাকৃত পরিমাণের একটি রেজিস্টার। বিবৃতিতে, ক্যাশিয়ার প্রকৃত অর্থে প্রদত্ত এবং প্রাপ্ত না হওয়া পরিমাণ সম্পর্কে একটি শিলালিপি তৈরি করে, যা তিনি তার স্বাক্ষর দিয়ে প্রত্যয়ন করেন। বেতন অনুযায়ী জারি করা পরিমাণের জন্য একটি ব্যয় নগদ আদেশ জারি করা হয়। মজুরির জন্য ব্যাঙ্ক থেকে প্রাপ্ত নগদ, তিন দিনের মধ্যে ব্যবহার করা হয়নি, সেইসাথে প্রতিষ্ঠিত নগদ সঞ্চয়ের সীমা অতিক্রম করা সমস্ত নগদ, টিক ফার্ম এলএলসি ব্যাঙ্কের পরিষেবা প্রদানকারী প্রতিষ্ঠানের কাছে হস্তান্তর করতে বাধ্য৷ এন্টারপ্রাইজের ক্যাশিয়ার নগদের জন্য একটি বিজ্ঞাপন জারি করেন৷ আমানত , যা জমা করা তহবিলের উৎস নির্দেশ করে। ব্যাঙ্ক প্রতিষ্ঠান প্রাপ্ত পরিমাণের জন্য ক্যাশিয়ারকে একটি রসিদ জারি করে, যা অ্যাকাউন্টিং বিভাগে নগদ রসিদ অর্ডার আঁকার ভিত্তি হিসাবে কাজ করে।

প্রতিটি অর্ডার বা নথির প্রতিস্থাপনের জন্য অর্থের রসিদ বা ইস্যু করা KO-4 ফর্মের নগদ বইতে রেকর্ড করা হয়, যার উদ্দেশ্য নগদ চলাচল রেকর্ড করা। ফার্ম টিক এলএলসি শুধুমাত্র একটি নগদ বই রক্ষণাবেক্ষণ করে। এটি নম্বরযুক্ত, জরিযুক্ত এবং সিলযুক্ত। নগদ বইয়ের শেষ পৃষ্ঠাটি সংখ্যাযুক্ত পৃষ্ঠাগুলির সংখ্যা নির্দেশ করে, যা এন্টারপ্রাইজের প্রধান এবং প্রধান হিসাবরক্ষকের স্বাক্ষর দ্বারা প্রত্যয়িত। নগদ বই এখানে ফার্ম টিক এলএলসি স্বয়ংক্রিয়ভাবে তৈরি হয়, যেমন .To. প্রতিষ্ঠানের অ্যাকাউন্টিং একটি স্বয়ংক্রিয় ফর্ম আছে.

ক্যাশিয়ারের প্রতিবেদনের অ্যাকাউন্টিং প্রক্রিয়াকরণ এন্টারপ্রাইজের অ্যাকাউন্টিং বিভাগ দ্বারা সঞ্চালিত হয় এবং এতে আগত এবং বহির্গামী নগদ নথিগুলির সম্পাদনের সঠিকতা এবং এটির সাথে সংযুক্ত নথিগুলির ডেটার সাথে প্রতিবেদনে এন্ট্রিগুলির চিঠিপত্রের যত্ন সহকারে পরীক্ষা করা হয়। . তারা বর্তমান অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করে ব্যাঙ্ক প্রতিষ্ঠানে প্রাপ্ত এবং জমা করা নগদ পরিমাণের সমন্বয়ও করে।

ফার্ম টিক এলএলসি-তে, নগদ লেনদেনগুলি একটি নগদ রেজিস্টার ব্যবহার করে সঞ্চালিত হয়, যা নগদ অর্থ গ্রহণ করে, সেগুলি ব্যাঙ্কে জমা করে, মজুরি, ব্যবসায়িক প্রয়োজন ইত্যাদির জন্য তহবিল ইস্যু করে এবং গ্রহণ করে এবং আইনি সত্তার সাথে বন্দোবস্তও করে৷

ক্যাশ মেশিনে প্রতিষ্ঠিত ফর্মের ক্যাশিয়ার-অপারেটরের একটি রেজিস্টার তৈরি করা হয়েছে, যা সংখ্যাযুক্ত, লেইসযুক্ত, সংস্থার প্রধান এবং প্রধান হিসাবরক্ষক দ্বারা স্বাক্ষরিত এবং একটি সীলমোহর দ্বারা প্রত্যয়িত। বইয়ের সমস্ত এন্ট্রি কালানুক্রমিকভাবে কালিতে তৈরি করা হয়েছে, দাগ ছাড়াই। বইতে সংশোধন করার সময়, সেগুলি অবশ্যই ক্যাশিয়ার-অপারেটর, ম্যানেজার এবং সংস্থার প্রধান হিসাবরক্ষকের স্বাক্ষর দ্বারা নির্দিষ্ট এবং প্রত্যয়িত হতে হবে।

নগদ রেজিস্টার ব্যবহার করে নগদ অর্থ প্রদান করার সময়, ক্রেতাকে তার কাছ থেকে নগদ প্রাপ্তি নিশ্চিত করে একটি চেক দিতে হবে।

নগদ রসিদে নিম্নলিখিত বাধ্যতামূলক বিবরণ থাকতে হবে:

বিক্রয় প্রতিষ্ঠানের নাম;

বিক্রয় প্রতিষ্ঠানের টিআইএন;

নগদ নিবন্ধন নম্বর;

চেক নম্বর;

চেক ইস্যু করার তারিখ;

বিক্রি সামগ্রীর খরচ।

পণ্য ক্রয়ের জন্য KKM রসিদগুলি শুধুমাত্র ক্রেতাকে জারি করার দিনেই বৈধ। চেকটি প্রতিষ্ঠানের প্রধান বা তার ডেপুটি দ্বারা স্বাক্ষরিত হলেই ক্যাশিয়ার-অপারেটর দ্বারা ফেরত দেওয়া হয় এবং শুধুমাত্র এই ক্যাশ ডেস্কে জারি করা চেকে।

কার্যদিবসের শেষে, ক্যাশিয়ার নির্ধারিত ফর্মে একটি প্রতিবেদন আঁকেন এবং নগদ অর্ডার সহ হিসাব বিভাগে জমা দেন। সংস্থার সংরক্ষণাগারে প্রতিবেদনের জন্য সঞ্চয়ের সময়কাল পাঁচ বছর।

নগদ রেজিস্টার ব্যবহার করার সময়, একটি এন্টারপ্রাইজ 25 ডিসেম্বর, 1998 নং 132 তারিখে রাশিয়ার রাষ্ট্রীয় পরিসংখ্যান কমিটির ডিক্রি দ্বারা প্রদত্ত নথির মানক ফর্মগুলি ব্যবহার করতে বাধ্য।

নগদ লেনদেন পরিচালনার পদ্ধতিটি এন্টারপ্রাইজের প্রধান দ্বারা প্রতিষ্ঠিত সময়ের সীমার মধ্যে অর্থের সম্পূর্ণ পুনঃগণনা এবং নগদ রেজিস্টারে অন্যান্য মূল্যবান জিনিসপত্রের যাচাই সহ নগদ রেজিস্টারের আকস্মিক নিরীক্ষার ব্যবস্থা করে।

নগদ রেজিস্টারের নিরীক্ষা এন্টারপ্রাইজের আদেশ দ্বারা নিযুক্ত এন্টারপ্রাইজের ইনভেন্টরি কমিশন দ্বারা পরিচালিত হয়। কমিশনের সদস্যরা, ক্যাশিয়ারের উপস্থিতিতে, ক্যাশ রেজিস্টারে সমস্ত অর্থের একটি শীট-বাই-শিট গণনার উপস্থিতি, স্টোরেজের জন্য জমা করা মূল্যবান জিনিসপত্রের রসিদ, সিকিউরিটিজ, চেকবুক এবং কঠোর রিপোর্টিং ফর্মের উপস্থিতি পরীক্ষা করে। নগদ বইয়ের রক্ষণাবেক্ষণ এবং অর্থ সঞ্চয় করার পদ্ধতি।

ইনভেন্টরির ফলাফলগুলি ইনভ-15 ফর্মের একটি আইনে নথিভুক্ত করা হয়। অ্যাক্টে, প্রকৃত নগদ ব্যালেন্সগুলি অ্যাকাউন্টিং ডেটার সাথে তুলনা করা হয়, যা তহবিলের ঘাটতি বা উদ্বৃত্ত নির্ধারণ করা সম্ভব করে। আইনটি নগদ নিবন্ধন নিরীক্ষার দিনে তৈরি করা হয় এবং ইনভেন্টরি কমিশনের সকল সদস্য দ্বারা স্বাক্ষরিত হয়।

যদি অর্থের ঘাটতি বা উদ্বৃত্ত প্রতিষ্ঠিত হয়, ক্যাশিয়ার কমিশনকে একটি লিখিত ব্যাখ্যা প্রদান করে।

আইনটি দুটি অনুলিপিতে আঁকা হয়েছে: একটি অ্যাকাউন্টিং বিভাগে থাকে, অন্যটি - ক্যাশিয়ারের সাথে। ইনভেন্টরির সময় চিহ্নিত উদ্বৃত্তগুলি এন্টারপ্রাইজের আয়ে জমা হয় এবং প্রাপ্ত হয় (ডেবিট অ্যাকাউন্ট 50, ক্রেডিট সাবঅ্যাকাউন্ট 91-1), এবং ঘাটতি দোষী ব্যক্তিকে দায়ী করা হয় (ডেবিট অ্যাকাউন্ট 94, ক্রেডিট অ্যাকাউন্ট 50; ডেবিট সাবঅ্যাকাউন্ট 73 -2, ক্রেডিট অ্যাকাউন্ট 94) এবং তার কাছ থেকে আটকানো (অ্যাকাউন্ট ডেবিট 50.70, সাবঅ্যাকাউন্ট ক্রেডিট 73-2)।

সংস্থাগুলি, একটি নিয়ম হিসাবে, নগদ অর্থ প্রদানের আকারে তৃতীয় পক্ষের উদ্যোগ এবং প্রতিষ্ঠানগুলির সাথে তাদের আর্থিক বন্দোবস্তগুলি সম্পাদন করে। নগদ অর্থ প্রদানগুলি ক্রেডিট সংস্থা বা রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের মাধ্যমে ব্যাংক অ্যাকাউন্ট চুক্তি বা একটি সংবাদদাতা অ্যাকাউন্ট (সাব-অ্যাকাউন্ট) চুক্তির ভিত্তিতে খোলা অ্যাকাউন্টগুলিতে সঞ্চালিত হয়, যদি না অন্যথায় আইন দ্বারা সরবরাহ করা হয়।

ব্যাঙ্কগুলি সংস্থাগুলির জন্য সেটেলমেন্ট, কারেন্ট, কারেন্সি এবং অন্যান্য অ্যাকাউন্ট খোলে।

একটি কারেন্ট অ্যাকাউন্ট হল একটি ব্যাংকে খোলা একটি অ্যাকাউন্ট এবং এটি একটি সংস্থার রুবেল তহবিল সঞ্চয় করার জন্য এবং অন্যান্য আইনি এবং নগদ অর্থ প্রদানের জন্য। ব্যক্তি. বর্তমান অ্যাকাউন্ট হল সংস্থার প্রধান অ্যাকাউন্ট যার মাধ্যমে সমস্ত আর্থিক অর্থপ্রদান সীমাবদ্ধতা ছাড়াই করা হয়। বর্তমান অ্যাকাউন্টের সংখ্যা আইন দ্বারা সীমাবদ্ধ নয়। মালিকানার ফর্ম নির্বিশেষে যে কোনও আইনি সত্তা দ্বারা বর্তমান অ্যাকাউন্ট খোলা যেতে পারে।

একটি বর্তমান অ্যাকাউন্ট খুলতে, আপনাকে অবশ্যই নিম্নলিখিত নথিগুলি ব্যাঙ্কে সরবরাহ করতে হবে:

একটি অ্যাকাউন্ট খোলার জন্য আবেদন;

নোটারাইজড কপি উপাদান নথিএবং সংস্থার রাষ্ট্রীয় নিবন্ধনের শংসাপত্র;

কর অফিসে সংস্থার নিবন্ধনের শংসাপত্র;

ম্যানেজার (প্রথম স্বাক্ষর), প্রধান হিসাবরক্ষক (দ্বিতীয় স্বাক্ষর) এবং প্রতিষ্ঠানের সিল সহ নমুনা স্বাক্ষর সহ একটি নোটারাইজড কার্ড;

প্রতিষ্ঠানে পরিসংখ্যানগত কোড নিয়োগের শংসাপত্রের একটি অনুলিপি।

একটি বর্তমান অ্যাকাউন্ট খোলার সময়, একটি সংস্থার সাথে একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট চুক্তি সম্পন্ন করা হয়, যা নিষ্পত্তি এবং নগদ পরিষেবাগুলির জন্য ব্যাঙ্কিং পরিষেবাগুলির তালিকা, সংস্থার অ্যাকাউন্টে তহবিল রাখার শর্ত, পক্ষগুলির অধিকার এবং বাধ্যবাধকতা ইত্যাদি প্রতিফলিত করে। চুক্তিতে স্বাক্ষর করার সময়, সংস্থাকে অবশ্যই প্রদত্ত ব্যাঙ্ক পরিষেবাগুলির জন্য কমিশনের হারের সাথে নিজেকে পরিচিত করতে হবে।

ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট চুক্তি খোলা চলতি অ্যাকাউন্টের সংখ্যা নির্দেশ করে, এবং নগদ-বিহীন অর্থপ্রদান করার জন্য ব্যাঙ্কের অর্থপ্রদানের বিবরণও প্রদান করে। বর্তমানে, সংস্থার কারেন্ট অ্যাকাউন্টের সংখ্যা এবং সংবাদদাতা অ্যাকাউন্টের সংখ্যা 20 সংখ্যার।

ব্যাংক অ্যাকাউন্ট খোলার তথ্য অবশ্যই কর কর্তৃপক্ষের নজরে আনতে হবে। নতুন নিবন্ধিত সংস্থা এবং বিদ্যমান সংস্থা উভয়ের জন্যই এই প্রয়োজনীয়তা বাধ্যতামূলক৷

একটি সংস্থার নিষ্পত্তি, বর্তমান, ঋণ, আমানত, মুদ্রা এবং অন্যান্য অ্যাকাউন্ট খোলার পরে, ব্যাঙ্কগুলি কর কর্তৃপক্ষকে করদাতা সংস্থার জন্য একটি অ্যাকাউন্ট খোলার নোটিশ পাঠায়। কর কর্তৃপক্ষ পরবর্তী কার্যদিবসের পরে ব্যাঙ্কে পাঠায় তথ্য মেইলঅ্যাকাউন্ট খোলার বিজ্ঞপ্তি প্রাপ্তির উপর প্রতিষ্ঠিত ফর্ম। অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল উত্তোলন বা স্থানান্তর করার ক্রিয়াকলাপগুলি প্রাপ্তির পরেই ব্যাঙ্ক দ্বারা পরিচালিত হয় উল্লিখিত চিঠি.

পরিবর্তে, সংস্থাটি অ্যাকাউন্ট খোলার 10 দিনের মধ্যে তার কর অফিসকে অবহিত করতেও বাধ্য। এই প্রয়োজনীয়তা মেনে চলতে ব্যর্থতার জন্য, সংস্থাটি 5,000 রুবেল পরিমাণে রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডের 118 ধারা অনুসারে জরিমানা সাপেক্ষে হতে পারে।

বর্তমান অ্যাকাউন্টে লেনদেনগুলি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের বর্তমান অ্যাকাউন্টের বিবৃতি এবং তাদের সাথে সংযুক্ত আর্থিক নিষ্পত্তির নথির ভিত্তিতে অ্যাকাউন্টিংয়ে প্রতিফলিত হয়। বিবৃতিটি একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান দ্বারা খোলা প্রতিষ্ঠানের ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টের একটি দ্বিতীয় অনুলিপি।

বিবৃতিটি বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে সমস্ত প্রাপ্তি এবং ডেবিট, দিনের শুরুতে এবং শেষে তহবিলের ব্যালেন্স নির্দেশ করে। একটি ব্যাঙ্ক বিবৃতিতে, নগদ প্রবাহ সম্পর্কে তথ্য লেনদেনের বিষয়বস্তুর সাথে সম্পর্কিত একটি কোড প্রবেশ করে প্রতিফলিত হয়।

এন্টারপ্রাইজের অ্যাকাউন্টিং বিভাগ বিবৃতি এবং প্রাপ্ত পরিমাণের সম্মতি পরীক্ষা করে এবং এটির সাথে সংযুক্ত সমর্থনকারী নিষ্পত্তি এবং অর্থপ্রদানের নথি অনুসারে লিখিত বন্ধ করে দেয়। যদি একটি ত্রুটি সনাক্ত করা হয়, কোম্পানি এটি ব্যাঙ্ক প্রতিষ্ঠানে রিপোর্ট করে। সংযুক্ত সাপোর্টিং ডকুমেন্টগুলি সংখ্যাযুক্ত - 1, 2, ইত্যাদি। একটি বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে এক্সট্রাক্টের জন্য অ্যাকাউন্টিং করার সময়, প্রতিটি ব্যবসায়িক লেনদেনের জন্য সংশ্লিষ্ট অ্যাকাউন্টগুলি সংশ্লিষ্ট পরিমাণের ডানদিকে তার ক্ষেত্রগুলিতে প্রবেশ করা হয় এবং সংযুক্ত সমর্থনকারী নথিগুলির ক্রমিক নম্বরগুলি বাম দিকে নির্দেশিত হয়।

পণ্য, কাজ, পরিষেবার ক্রেতাদের কাছ থেকে সংস্থার বর্তমান অ্যাকাউন্টে তহবিল জমা করা যেতে পারে; দেনাদার থেকে ঋণ পরিশোধের জন্য; একটি ব্যাংক ঋণ আকারে; একটি নগদ ঋণ আকারে, ইত্যাদি, সেইসাথে বিতরণের সময় নগদপ্রতিষ্ঠানের নগদ রেজিস্টার থেকে।

ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান মালিকের আদেশ দ্বারা বা আইন দ্বারা প্রদত্ত ক্ষেত্রে অ্যাকাউন্ট মালিকের আদেশ ছাড়াই তহবিল বন্ধ করে দেয়। সন্দেহাতীতভাবে, অডিটের ফলাফলের উপর ভিত্তি করে অর্জিত ট্যাক্স বকেয়া এবং জরিমানা পরিশোধের জন্য কর পরিদর্শকের অনুরোধে, ব্যাঙ্ক আদালতের সিদ্ধান্তের মাধ্যমে তহবিল বন্ধ করতে পারে। যদি এটির কাছে উপস্থাপিত সমস্ত প্রয়োজনীয়তা পূরণ করার জন্য পর্যাপ্ত তহবিল না থাকে, তবে তহবিলগুলি আইন দ্বারা প্রতিষ্ঠিত ক্রমে প্রাপ্ত হওয়ার কারণে বাতিল করা হয়।

ব্যাংক মালিকের সম্মতিতে বা তার আদেশের ভিত্তিতে (প্রতিষ্ঠিত ফর্মের নথিপত্র) বাধ্যবাধকতার ঘটনার ক্যালেন্ডার ক্রমানুসারে বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল রাইট অফ করার জন্য সমস্ত ক্রিয়াকলাপ সম্পাদন করে।

এই ক্ষেত্রে, 3 নভেম্বর, 2002 তারিখে "রাশিয়ান ফেডারেশনে নগদ অর্থ প্রদানের উপর" রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের প্রবিধানের প্রয়োজনীয়তা অনুসারে বন্দোবস্ত নথির ভিত্তিতে অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল ডেবিট করা হয়। নং 2-পি, ​​অ্যাকাউন্টে উপলব্ধ তহবিলের সীমার মধ্যে, যদি না অন্যথায় রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্ক বা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান এবং তাদের ক্লায়েন্টদের মধ্যে চুক্তিতে সরবরাহ করা হয়। একটি নিষ্পত্তি নথি কাগজে আঁকা একটি নথি বা একটি ইলেকট্রনিক পেমেন্ট নথি:

প্রদানকারীর (ক্লায়েন্ট বা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান) কাছ থেকে তার অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল বন্ধ করে এবং তহবিল প্রাপকের অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করার জন্য একটি আদেশ;

তহবিল প্রাপকের (সংগ্রাহক) কাছ থেকে অর্থ প্রদানকারীর অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিলগুলিকে রাইট অফ করার এবং তহবিল প্রাপকের (সংগ্রাহক) দ্বারা নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করার জন্য একটি আদেশ৷

একটি অর্থপ্রদান আদেশ হল অ্যাকাউন্টের মালিকের (প্রদানকারী) কাছ থেকে তাকে পরিষেবা প্রদানকারী ব্যাঙ্কের কাছে একটি আদেশ, একটি নিষ্পত্তির নথি হিসাবে নথিভুক্ত, এই বা অন্য কোনও ব্যাঙ্কে খোলা প্রাপকের অ্যাকাউন্টে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ স্থানান্তর করার জন্য (পরিশিষ্ট এম, এন)। অর্থপ্রদানের আদেশ আইন দ্বারা প্রদত্ত সময়ের মধ্যে বা ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট চুক্তি দ্বারা প্রতিষ্ঠিত বা ব্যাঙ্কিং অনুশীলনে প্রযোজ্য ব্যবসায়িক রীতিনীতি দ্বারা নির্ধারিত সময়ের মধ্যে ব্যাঙ্ক দ্বারা কার্যকর করা হয়।

পেমেন্ট অর্ডার করা যেতে পারে:

সরবরাহকৃত পণ্যের জন্য তহবিল স্থানান্তর, কাজ সম্পাদিত, পরিষেবা প্রদান করা;

সকল স্তরের বাজেট এবং অতিরিক্ত বাজেটের তহবিলে তহবিল স্থানান্তর;

ক্রেডিট (ঋণ) ফেরত/স্থাপনের উদ্দেশ্যে তহবিল স্থানান্তর এবং তাদের উপর সুদ প্রদান;

আইন বা চুক্তি দ্বারা প্রদত্ত অন্যান্য উদ্দেশ্যে তহবিল স্থানান্তর।

মূল চুক্তির শর্তাবলী অনুসারে, অর্থপ্রদানের আদেশগুলি পণ্য, কাজ, পরিষেবার অগ্রিম অর্থপ্রদান বা পর্যায়ক্রমিক অর্থ প্রদানের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।

অর্থপ্রদানের আদেশ প্রদানকারীর অ্যাকাউন্টে তহবিলের প্রাপ্যতা নির্বিশেষে ব্যাঙ্ক দ্বারা গৃহীত হয়। যদি অর্থপ্রদানকারীর অ্যাকাউন্টে কোনো বা অপর্যাপ্ত তহবিল না থাকে, তাহলে অর্থপ্রদানের আদেশ প্রদান করা হয় যেহেতু আইন দ্বারা প্রতিষ্ঠিত ক্রমে তহবিল প্রাপ্ত হয়।

ব্যাঙ্ক, তার অনুরোধের ভিত্তিতে, অর্থপ্রদানকারীর ব্যাঙ্কের সাথে যোগাযোগ করার পরের কর্মদিবসের পরে পেমেন্ট অর্ডার কার্যকর করার বিষয়ে জানাতে বাধ্য, যদি না ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট চুক্তিতে একটি আলাদা সময় দেওয়া হয়৷ প্রদানকারীকে জানানোর পদ্ধতি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট চুক্তি দ্বারা নির্ধারিত হয়।

57 আলাদা। এই সমস্যাটি তাত্ত্বিকভাবে বিবেচনা করা হয়েছিল, যেহেতু Tair-Don LLC-এর বৈদেশিক মুদ্রা বা বিশেষ ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট নেই। 3. TAIR-DON LLC-এ নগদ প্রবাহের বিশ্লেষণ 3.1 সংস্থার তহবিল পরিচালনায় বিশ্লেষণের উদ্দেশ্য এবং উদ্দেশ্যগুলি তহবিলের ব্যবহারের কার্যকারিতা মূল্যায়ন করার জন্য, সংস্থার উচিত তাদের প্রবাহ পরিচালনার লক্ষ্য এবং উদ্দেশ্যগুলি স্থাপন করা (সারণী.. .

কিন্তু সুদ পরিশোধ করতে এবং উপযুক্ত সময়ে ঋণের মূল পরিমাণ ফেরত দেওয়ার জন্য তহবিলের সংশ্লিষ্ট বহিঃপ্রবাহও। নীচের টেবিলে, আপনার নগদ প্রবাহ পরিকল্পনার বিশ্লেষণের উপর ভিত্তি করে, নির্ধারণ করার চেষ্টা করুন সর্বাধিক আকারআপনার প্রয়োজন স্বল্পমেয়াদী ঋণ, সেইসাথে যখন আপনার এই তহবিলের প্রয়োজন হতে পারে। প্রয়োজন...