Попълнен образец на приходен касов ордер. Разходен касов ордер (РКО)
Дебитното нареждане е документ, който ви позволява да следите плащанията в брой. Париот касата на организацията. Формулярът може да бъде изтеглен безплатно чрез директна връзка.
Разходен ордер е документ, който ви позволява да водите записи за издаването на пари в брой от касата на организацията. Този документ се попълва в институцията по обичайния прост начин. Счетоводният отдел изготвя разходен ордер, основата се съгласува с управителя и касиерът издава парите. Въпреки очевидната простота на дизайна и цялата процедура, има някои нюанси. Нека ги разгледаме в обсъжданата статия. С помощта на специална директна връзка можете да освободите изтеглете формуляра за разходна ордераи го приложи на практика.
Законодателството задължава институциите да издават разходни ордери с цел предотвратяване на измами с пари. Процедурата за получаване на пари на ръка често е придружена от егоистични цели на ръководителите на фирми и техните главни счетоводители. Разходният ордер обикновено е вторичен лист, след заповедта, инструкцията, визата по заявлението. Например, служител попълва заявление за средства за пътуване, а директорът поставя знак в горния ляв ъгъл за издаването на конкретна сума за конкретна цел.
Задължителни пера от разходния ордер
:- Най-отгоре се изписват наименованието и структурното деление;
- По-долу е заглавието на изходящия документ;
- Вдясно са кодовете на формуляра;
- Допълнителни сметки, суми;
- Пълно име на отговорното лице, основание;
- В края се поставят подписите на счетоводителя, управителя и самия получател;
По разходен касов ордер се издават пари в брой от касата. Има информационна форма - формуляр № КО 2. Проблем материални ресурсичрез консуматив касов ордерТова става само след представяне на всички необходими документи за самоличност. При получаване на парите получателят трябва да напише разписка с черно или синьо мастило и да посочи точната сума (с думи). В случай, че в касова заповед за сметкаАко не е направена разписка, издадената парична сума се счита за липса.
Поради важността на документа ви предоставяме пример за попълване на касов ордер.
Пример за попълване на касов ордер:
В реда „Организация“ трябва да посочите името на организацията (в пълна форма), която се занимава с издаване на материални активи от касата и по OKPO. Ако средствата се издават в структурна единица, тогава трябва да попълните съответното поле. В противен случай се добавя тире.
Има редове „Номер на документа“, „Дата на изготвяне“, в които трябва да посочите номера на касовата бележка и датата на издаване на пари в брой.
В колоната за касов ордер на формуляра „Код на структурна единица“ се въвеждат отделни подразделения на организацията според кодовете, които са им присвоени.
В реда на касовия изходящ ордер „Кореспондентска сметка“ се въвежда сметка като дебит, за която се приписват пари от касата.
В реда „Код на аналитичното счетоводство” се въвежда кодът на системата за аналитично счетоводство.
В реда „кредит“ на касовия ордер на формуляра трябва да посочите сметка от петдесет (тъй като сумата пари се издава от касата).
В колоната „Сума“ на касовия ордер въведете пълната сума на издадените пари (в цифри).
Колоната „Код на целевата дестинация“ на формуляра за касов ордер се попълва само ако паричната сума е издадена под формата на целево финансиране.
В графа „издаване” на приходния касов ордер се вписват трите имена на физическото лице или юридическо лице, на когото се издават пари от касата.
В реда на касовия ордер на формуляра „Основания“ се вписва съдържанието на операцията, която се извършва за издаване на материални активи, например: „издадено за отчитане“, „приход, предаден на банката“ и др. .
В колоната на касовия ордер „Сума“ се посочва точната сума на издадените пари (посочена с думи, с главна буква, копейки с цифри, празното място е зачертано).
В „прикачения файл“ на формуляра за касов ордер се въвеждат всички подробности за приложените към него документи (самото име, номер, както и датата на изготвяне), след което въз основа на които се издават парите, за пример: ведомост за заплати, заявление за служител и т.н.
В колона „получено” получателят вписва получената сума (с думи празното място се зачертава).
В реда „От“ са посочени данните за документите, които потвърждават самоличността.
Самият формуляр се попълва от счетоводен служител само в един екземпляр, подписан от ръководителя на предприятието, ръководителя. счетоводител, както и упълномощено лице. KO2 се записва в дневника KO3.
Организация, работеща с пари в брой, е длъжна да документира тези транзакции, както при приемане на пари, така и при издаването им. Основата за издаване на пари е разходен касов ордер, съставен по унифицирана форма на формуляр № КО-2, одобрен с решение на Държавния комитет по статистика на Русия. Документът се съставя в един екземпляр от счетоводителя-касиер или лицето, отговорно за това действие. Нека да разгледаме пример за попълване на касова бележка.
Примерно попълване на разходен касов ордер
Попълването на поръчката започва с посочване на името на организацията, издаваща средства, и нейното структурно звено, ако има такова. Кодът OKUD се взема от сертификата за статистика. Номерът на документа се поставя в съответствие със следващия пореден номер в регистъра на приходите и разходите касови документи, установен документ обр. КО-3. От началото на всяка година номерирането на документите в дневника започва от нула и се извършва по ред.
„Консумативите“ се съставят в същия ден, в който са издадени парите, като се посочва съответната дата. Посочва се с арабски цифри във формат ДД.ММ.ГГГГ, например, ако парите са издадени на 7 септември 2015 г., те се записват като 09/07/2015.
Попълване на дебитна и кредитна линия
Този ред се попълва от счетоводителя, отговорен за поддържането на първични касови документи. Ако има отделна структурна единица, нейният код се посочва, ако средствата се дебитират от тяхната каса (например в случай на конкретен търговски обект или магазин). Ако няма такова разделение, се поставя тире.
В колоната Дебит въведете номера на съответната сметка и, ако е необходимо, посочете подсметка. Дебитът отразява основата за издаване на пари от касата на организацията. Ако в организацията има аналитични счетоводни кодове, се посочва нейният код, ако не, се поставя тире. Например, в случай на издаване на разлика, възникнала в резултат на преразход на пари от отговорно лице в съответствие с D71 на фактурата, а в случай на плащане към доставчика, D60.
IN колона "Кредит"отразява се номерът на съответната сметка, посочва се фактът на издаване на средства от касата, по кредита на която са издадени, например се посочва K50 на сметката (каса) и, ако е необходимо, е посочена подсметка.
IN колона "Сума"точната сума е записана в числа, която се издава от касата, например 2500-00 означава издаване на 2500 рубли 00 копейки. Ако има система за кодиране, се посочва кодът на целта на бизнес транзакцията, в съответствие с която са издадени парите.
IN Колона "Проблем".се посочва в дателното име на лицето, на което се издават средства от касата. Линия "База"съдържа финансова транзакция, например „за икономически нужди“. Колоната за сумата се попълва по същия начин, както в касовия ордер - записът започва с главна буква и сумата в рубли се изписва с думи, а копейки с цифри, след края на записа се поставя тире края на полето. Например те раздадоха „Четиридесет и пет хиляди рубли 00 копейки“.
IN Колона "Приложение".необходимо е да се изброят първичните или други документи, които служат като основа за издаване на пари от касата на предприятието. Когато издава пари на служител на трета организация, той трябва да предостави пълномощно, което го упълномощава да извършва такива транзакции; то е приложено като приложение към консуматива.
Изпълненият касов апарат се регистрира в регистъра на касовите документи KO-3, подписва се от главния счетоводител или лице, упълномощено за това действие, и ръководителя на организацията. Ако резолюцията за упълномощаване на мениджъра е налице върху тези, които потвърждават провеждането на тази операция, тогава неговият подпис върху разходния ордер не се изисква. След това формулярът се предава на касата за проверка на редакцията и коректността на документа.
Колона "Получени".попълва се от лицето, което получава пари от касата на организацията. В този ред трябва да посочите точната получена сума по същия принцип, както при попълването на ред „Сума“ по-горе. В края на документа гражданинът подписва за получаване на средства и поставя текущата дата.
Когато издава средства на физическо лице, касиерът трябва да удостовери самоличността му с документите за самоличност на гражданина (паспорт или друг официален документкойто съдържа снимка и подпис на собственика). IN колона "От"посочват се серия, номер, място и дата на издаване и кой е издал представения документ за самоличност.
Във всеки случай се посочва документ за самоличност, както за служител на собствената организация, така и за трета страна, в този случай няма изключения.
След издаване на пари според касовия апарат, касиерът посочва пълното си име във формуляра и подписва, потвърждавайки издаването на средства. Касиерът поставя печат (или надпис „Платено“) върху документите, приложени към паричното плащане, като посочва датата на транзакцията.
