Τι είναι η αποδοχή πληρωτή. Τι σημαίνει "αποδεκτός λογαριασμός"; Πώς να υποβάλετε προσφορά για τις αποδοχές σας

Σήμερα, οι περισσότεροι διακανονισμοί μεταξύ εταιρειών, καθώς και η ροή εγγράφων, πραγματοποιούνται ψηφιακά και σε ηλεκτρονική μορφή. Ως αποτέλεσμα, υπήρχε ανάγκη γιαεπιβεβαίωση αποδοχής για εκτέλεση ή παραλαβή εγγράφων (εντολές πληρωμής). Η αποδοχή έγινε το κύριο μέσο επιβεβαίωσης. Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε αυτόν τον όρο με περισσότερες λεπτομέρειες.

Τι είναι αποδοχή

Στους οικονομικούς και επιχειρηματικούς κύκλους ακούς συχνά τον όρο «Αποδοχή». Ετσι, "αποδεκτό» - τι σημαίνει και πώς πραγματοποιείται η επιβεβαίωση παραλαβής κάτι. Ο όρος προέρχεται από την αγγλική λέξη Accept, η οποία σε μετάφραση στα ρωσικά σημαίνει "αποδέχομαι" ή "συμφωνώ". Αποδοχή λοιπόν είναιτη συγκατάθεση του μέρους που έλαβε το έγγραφο να πραγματοποιήσει πληρωμή σε αυτό εντός των καθορισμένων προθεσμιών.

Αποδοχή σημαίνει αποδοχή τιμολογίου ή σύμβασης.

Σήμερα, η αποδοχή είναι μια διαδικασία που περιλαμβάνει την εξέταση ενός παραστατικού πληρωμής (ή οικονομικού), που ακολουθείται από απόφαση σχετικά με την ανάγκη πληρωμής και την έγκαιρη διεξαγωγή του. Το Accept διαβιβάζεται στην εταιρεία ή το πρόσωπο που έστειλε το έγγραφο, μέσω ηλεκτρονικής υπογραφής, κατάλληλης επιγραφής ή με άλλο τρόπο.

Η ρωσική νομοθεσία συνεπάγεται ότι εάν έχει γίνει αποδοχή, τότε η επιβεβαίωση είναι άνευ όρων και πλήρης, δηλαδή είναι αδύνατο να επιβεβαιωθεί μόνο μέρος των αναλαμβανόμενων υποχρεώσεων, αρνούμενος ορισμένα σημεία. Υπάρχουν ορισμένοι όροι στον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, από τη στιγμή των οποίων τα έγγραφα θεωρούνται επιβεβαιωμένα. Ας μελετήσουμε αυτό το θέμα με περισσότερες λεπτομέρειες.

κλασικός λογαριασμός

Αν ακούσετε τη φράση "αποδεκτός λογαριασμός», αυτό σημαίνει ότι το δεύτερο μέρος, που έλαβε το έγγραφο, εκφράζει τη συμφωνία του με τη ζήτηση, το συνολικό ποσό και τον χρόνο παράδοσης. Ως αποτέλεσμα αυτής της συμφωνίας, πραγματοποιείται πληρωμή χωρίς μετρητά από τον παραλήπτη των αγαθών στον αποστολέα του.

Προσοχή:Η επιβεβαίωση τιμολογίου για υπηρεσίες ή αγαθά δεν σημαίνει ότι η πληρωμή πρέπει να γίνει νωρίτερα από ό,τι είχε συμφωνηθεί ή προβλεπόταν στη σύμβαση.

Στην πραγματικότητα, το πρώτο μέρος στέλνει το δεύτερο τιμολόγιο για έλεγχο και το δεύτερο συμφωνεί με αυτό σύμφωνα με την τρέχουσα συμφωνία. Εάν το δεύτερο μέρος δεν συμφωνεί με κάτι, τότε έχει το δικαίωμα να επικοινωνήσει με το πρώτο μέρος και να ζητήσει διόρθωση ή να αρνηθεί να πληρώσει στην τράπεζα, παρέχοντας τους κατάλληλους λόγους. Κατά την παραλαβή αποδεχτείτε χρηματοπιστωτικό ίδρυμαπραγματοποιεί μια πληρωμή σύμφωνα με τις οδηγίες του δεύτερου μέρους (αγοραστή ή πληρωτή).

Προσφορά

Στην περίπτωση του λογαριασμού, όλα είναι πολύ ξεκάθαρα:αποδοχή είναι συγκατάθεση για τους όρους που καθορίζονται στο τιμολόγιο και την υποχρέωση εξόφλησής του. Στην περίπτωση προσφοράς, ο όρος σημαίνει συμφωνία μευπογραφή ή σύναψη συμφωνίας με τους όρους που καθορίζονται στην παρούσα προσφορά.

Η αποδοχή γίνεται τόσο με τη βοήθεια ψηφιακής υπογραφής όσο και με την αντίστοιχη επιγραφή

Θα πρέπει να γίνει κατανοητό ότι η προσφορά μπορεί να είναι αρκετά μεγάλη, επομένως το δεύτερο μέρος χρειάζεται χρόνο για να μελετήσει και να ανταποκριθεί σε αυτήν. Εάν το δεύτερο μέρος απάντησε σχολιάζοντας το κείμενο της συμφωνίας ή κάνοντας ερωτήσεις σχετικά με τις συμφωνίες, τότε αυτό δεν αποτελεί επιβεβαίωση.

Προσοχή:με την παραλαβή αποδοχής ταυτόχρονα με σχόλιο ή κριτική, η συναλλαγή δεν θεωρείται επιβεβαιωμένη. Να είστε βέβαιος να εξετάσει αυτή τη στιγμήκατά τη σύναψη συμφωνιών, ώστε να μην αρχίσουν να εργάζονται βάσει συμφωνίας που δεν έχει υπογραφεί από το άλλο μέρος. Αρχικά, είναι απαραίτητο να διευθετήσετε όλα τα ζητήματα και να κάνετε όλες τις προσαρμογές και μόνο τότε να αποδεχτείτε το έγγραφο.

Μόνο ο δεύτερος, δηλαδή αυτός στον οποίο στάλθηκε η προσφορά, μπορεί να επιβεβαιώσει την προσφορά.

Λογαριασμοί

Στη συνέχεια, θα αναλύσουμε τι σημαίνει ο όρος αποδοχή σε σχέση με ένα νομοσχέδιο. Στην περίπτωση αυτή, εννοείται ότι ο δεύτερος που παρέλαβε το έγγραφο, βάζει την υπογραφή του στην μπροστινή πλευρά του λογαριασμού, επιβεβαιώνοντας τη συγκατάθεσή του για τη μεταφορά. Ταυτόχρονα, στις χρεωστικό γραμμάτιοδεν χρειάζεται να οριστεί τίποτα, αφού η υποχρέωση θεωρείται αποδεκτή από το δεύτερο μέρος την ημέρα έκδοσης του εγγράφου.

Προσοχή:σε μια συναλλαγματική, αποδοχή είναι η ημερομηνία κατά την οποία το δεύτερο μέρος έβαλε μια επιγραφή στο έγγραφο. Επιβεβαιώνονται μόνο συναλλαγματικές (τα λεγόμενα προσχέδια).

Απαιτείται επιβεβαίωση εάν το μέρος που εξέδωσε το λογαριασμό υπέδειξε την ανάγκη αποδοχής. Αντίστοιχα, μια συναλλαγματική πληρώνεται από τον πληρωτή εντός ορισμένης περιόδου μετά την προσκόμιση του χαρτιού.

Λογιστική

Οι λογιστές που τηρούν αρχεία θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη ότι όλα τα τιμολόγια και τα άλλα έγγραφα που υπόκεινται σε αποδοχή καταχωρούνται στο λογαριασμό 60. Η ενέργεια προχωρά ως εξής:

• ο πωλητής παρέχει υπηρεσίες ή παραδίδει αγαθά όπως έχει συμφωνηθεί·
• ο πωλητής εκδίδει τιμολόγιο στο άλλο μέρος εγγράφως ή μέσω ηλεκτρονικών μηνυμάτων.

Αυτό το τιμολόγιο εκδίδεται εντός 5 ημερών, η επιβεβαίωση εκδίδεται από τον υπεύθυνο στο παραστατικό πληρωμής ή αποστέλλεται στον πρώτο μέσω ψηφιακών καναλιών. Μετά την παραλαβή και αποδοχή του τιμολογίου, πραγματοποιείται η πληρωμή. Εκτελείται εντός του χρόνου που καθορίζεται στη σύμβαση - η ημερομηνία παραλαβής του τιμολογίου δεν επηρεάζει τίποτα.

Σχέδιο αποδοχής προσφοράς ή σύμβασης

ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ

Ο όρος αποδοχή χρησιμοποιείται και στον τραπεζικό τομέα. Σε αυτήν την περίπτωσηαποδέχομαι σημαίνει συμφωνώ να πληρώνει λογαριασμούς από την τράπεζα βάσει μελέτης των οικονομικών εσόδων και εξόδων ενός συγκεκριμένου πελάτη. Στην πράξη, μοιάζει με αυτό:

1. Δεν υπάρχουν αρκετά κεφάλαια στον λογαριασμό του πελάτη για να γίνει η πληρωμή βάσει της σύμβασης, αλλά πρέπει να γίνει την καθορισμένη ημερομηνία.
2. Η τράπεζα αναλύει τη φερεγγυότητα του πελάτη της και εάν δεν υπάρχουν προβλήματα με αυτήν, τότε πραγματοποιεί μεταφορά βάσει της συμφωνίας από τα ίδια κεφάλαιά της.
3. Αφού πιστωθούν τα χρήματα στον λογαριασμό του πελάτη, η τράπεζα αφαιρεί το απαιτούμενο ποσό.

Σημειώστε ότι οι τράπεζες έχουν την έννοια της προκαταρκτικής και μεταγενέστερης επιβεβαίωσης. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα λαμβάνει εντολές πληρωμής, στις οποίες επισυνάπτονται έγγραφα αποστολής προς είσπραξη, μετά τα οποία ο πληρωτής επιβεβαιώνει τη συγκατάθεσή του. Ταυτόχρονα, η τράπεζα δεν μεταφέρει χρήματα στον πωλητή για τρεις ημέρες - είναι, σαν να λέγαμε, παγωμένα. Αυτή τη στιγμή, ο αγοραστής μπορεί να αποσύρει την επιβεβαίωση και στη συνέχεια τα χρήματα θα ξεπαγώσουν (απαιτείται αιτιολόγηση για αυτό). Εάν μετά από τρεις ημέρες δεν υπάρξει ανάληψη, τότε τα χρήματα μεταφέρονται στον πωλητή.

Σε επαφή με

Η τραπεζική αποδοχή είναι ένας τύπος τίτλων (οι όροι ποικίλλουν από 30 έως 270 ημέρες) που εκδίδονται από μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες για τη χρηματοδότηση της παραγωγής κατά τη διάρκεια του χρόνου που απαιτείται για την παράδοση των αγαθών στον καταναλωτή και την πληρωμή του. Η τραπεζική αποδοχή είναι ένας τύπος λογαριασμού (μεταβιβάσιμος), ο οποίος γίνεται αποδεκτός (εγγυημένος) από μια εμπορική τράπεζα, γεγονός που αυξάνει δραματικά την αξιοπιστία του λογαριασμού και τη ρευστότητά του. Μετά την αποδοχή, ο λογαριασμός μπορεί εύκολα να πωληθεί στην αγορά για βραχυπρόθεσμο δανειακό κεφάλαιο. Ως επί το πλείστον αποδοχές τραπεζίτηχρησιμοποιείται στο διεθνές εμπόριο. Για παράδειγμα, εμπορικό. οι τράπεζες αποδέχονται τον λογαριασμό, ο πληρωτής του οποίου είναι ο εισαγωγέας, επομένως οι τράπεζες εγγυώνται την πληρωμή του λογαριασμού στον εξαγωγέα από τον εισαγωγέα. Μια εμπορική τράπεζα λαμβάνει μια κατάλληλη προμήθεια για την αποδοχή ενός λογαριασμού. Ο εξαγωγέας (κάτοχος της αποδοχής του τραπεζίτη) μπορεί επίσης να πουλήσει την αποδοχή στη δευτερογενή αγορά. Όταν αγοράζουν μια αποδοχή, οι επενδυτές δίνουν μεγάλη προσοχή στην πιστωτική φήμη μιας εμπορικής τράπεζας που αποδέχεται (εγγυάται) έναν λογαριασμό. Η φήμη του εισαγωγέα (πληρωτής στον λογαριασμό) μεγάλης σημασίαςόχι, αφού σε κάθε περίπτωση η πληρωμή του λογαριασμού είναι εγγυημένη από εμπορική τράπεζα. Η αποδοχή είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο έκπτωσης και επομένως πωλείται πάντα σε τιμή χαμηλότερη από την ονομαστική του αξία. Τα έσοδα από αποδοχές τραπεζίτη είναι ελαφρώς υψηλότερα από τα έσοδα από συναλλαγές με καταθέσεις σε ευρώ και χαμηλότερα από τα έσοδα από συναλλαγές με γραμμάτια του Δημοσίου.
ΣΕ ΠρόσφαταΗ δραστηριότητα στην αγορά αποδοχής των τραπεζιτών μειώθηκε σημαντικά, αν και στις αρχές της δεκαετίας του 1930 οι αποδοχές τραπεζιτών χρηματοδότησαν περίπου τις μισές εξαγωγές και εισαγωγές των Ηνωμένων Πολιτειών.

Περισσότερα για το θέμα Αποδοχές τραπεζίτη.:

1. 1.2 Προσδιορισμός βασικών τάσεων στην ανάπτυξη της αγοράς τραπεζικών υπηρεσιών με βάση την ανάλυση της ξένης εμπειρίας στην ανάπτυξη του τραπεζικού τομέα της οικονομίας

Με άλλα λόγια, είναι η αποδοχή όλων των όρων της σύμβασης ή ένα μέσο που εγγυάται την υλοποίηση του διακανονισμού σύμφωνα με τα παραστατικά πληρωμής.

Πολύ συχνά, η αποδοχή τοποθετείται ως ένας από τους τρόπους πληρωμής για την εργασία που εκτελείται, τις παρεχόμενες υπηρεσίες ή τα αγαθά που παρέχονται. Η φιλοσοφία της αποδοχής προϋποθέτει ότι από τη στιγμή που θα έρθει η ημερομηνία λήξης για τις υποχρεωτικές πληρωμές, ο πληρωτής θα πραγματοποιήσει την πληρωμή σύμφωνα με όλα τα έγγραφα πληρωμής.

Περιγραφή της αποδοχής με απλά λόγια

Συμφωνείτε να συνάψετε οποιαδήποτε σύμβαση και ταυτόχρονα δεν αλλάζετε τους όρους της, αλλά αποδέχεστε τα πάντα ως έχουν. Γράφεις μια επιστολή για τη συγκατάθεσή σου. Θα λέγεται αποδοχή. Εάν έχετε χρεωθεί και συμφωνείτε να το εξοφλήσετε πλήρως και εντός του καθορισμένου χρόνου, γράφετε «αποδέχομαι» και βάζετε την υπογραφή ή τη σφραγίδα σας. Αυτή η επιγραφή ονομάζεται επίσης αποδοχή.

Εν τω μεταξύ, η αποδοχή δεν μπορεί να θεωρηθεί ως εγγυητής για την είσπραξη νομισματικού χρέους από τον δανειολήπτη κατά παραγγελία. Για την επίλυση αυτού του ζητήματος, ο αποδέκτης των κεφαλαίων πρέπει πρώτα να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του, οι οποίες καθορίζονται στη συνοδευτική συμφωνία συνεργασίας.

Χαρακτηριστικά της αποδοχής είναι ότι η επιστροφή του συμφωνηθέντος χρηματικού ποσού πραγματοποιείται σε μορφή χωρίς μετρητά. Στην περίπτωση αυτή, ένα ορισμένο ποσό χρεώνεται από τον λογαριασμό του πληρωτή υπέρ του παραλήπτη.

Όλες οι πράξεις σε αυτή την περίπτωση πρέπει να πραγματοποιούνται μέσω του κέντρου διακανονισμού μετρητών ενός χρηματοπιστωτικού οργανισμού.

Αποδοχή λογαριασμού

Με την επιφύλαξη αποδοχής συναλλαγματικών, μια τέτοια διαδικασία είναι δυνατή μόνο εάν η συναλλαγματική είναι μεταβιβάσιμη. Ταυτόχρονα, η επιγραφή που αφήνεται στο χαρτονόμισμα δεν φέρει καμία νομική αξία και σημασιολογικό φορτίο, γεγονός που οφείλεται στην προϋπόθεση σύμφωνα με την οποία τα δικαιώματα είσπραξης οφειλής καθ' όλη τη διάρκεια ισχύος του λογαριασμού θα ανήκουν σε ένα άτομο.

Η αποδοχή δίνει την πλήρη συγκατάθεση του πληρωτή για όλους τους όρους συνεργασίας που προβλέπονται στη σύμβαση. Πρέπει να είναι πλήρης και άνευ όρων. Σε περίπτωση διαφωνίας από τα μέρη οποιωνδήποτε αποχρώσεων ή εάν υπάρχει πρόσθετες προϋποθέσειςσυνεργασίας, θα πρέπει να συνταχθεί νέα προσφορά, όπου θα καταχωρηθούν όλες οι μεταμορφώσεις που υλοποιήθηκαν. Κατά την υπογραφή όλων των εγγράφων, θα πρέπει να γνωρίζετε ότι η σύναψη συμφωνίας είναι δυνατή μόνο εάν το άτομο που αποστέλλει την προσφορά, με τη σειρά του, λάβει την αποδοχή της.

Ένα αίτημα για παροχή υπηρεσίας μπορεί να θεωρηθεί ως αποδοχή της προσφοράς, υπό την προϋπόθεση ότι ένα μεμονωμένο πιστωτικό ίδρυμα που έχει ληφθεί προηγουμένως προσφέρει ένα από τα τραπεζικά του προϊόντα και όλοι οι όροι της συνεργασίας έχουν συμφωνηθεί στο αρχικό στάδιο.

Αποδοχή στην τραπεζική πρακτική

Στην τραπεζική πρακτική, η έννοια της αποδοχής είναι αρκετά κοινή. Για παράδειγμα, εάν μια αίτηση για απόκτηση κεφαλαίων πίστωσης λειτουργεί ως προσφορά, τότε κατά την επακόλουθη έκδοση δανείου, θα είναι δυνατό να επιβεβαιωθεί ότι η συμφωνία έχει γίνει αποδεκτή. Ως αποτέλεσμα μιας τέτοιας εργασίας, ο πελάτης μπορεί να ανοίξει τον δικό του λογαριασμό ή να λάβει ένα ορισμένο ποσό για χρήση.

ΑΠΟΔΟΧΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑΣ

Σε ένα άλλο σενάριο, όταν ένα μέρος θέτει ορισμένους όρους για συνεργασία με όλες τις πιθανές λεπτομέρειες, ένας πιθανός πελάτης μπορεί να υπολογίζει στη σύναψη συμφωνίας ακριβώς με όλες αυτές τις αποχρώσεις. Σε περίπτωση αντιδικίας, η πρόταση της τράπεζας θα τοποθετηθεί ως δημόσια πρόταση και αίτημα συνεργασίας του υποψήφιου πελάτη θα είναι η αποδοχή της.

Είναι δυνατή η αποδοχή μιας προσφοράς ακόμη και κατά την αγορά ή την πώληση συναλλάγματος στην Internet Bank. Ταυτόχρονα, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα θέτει προκαταρκτικά ορισμένες νομισματικές μονάδεςπρος πώληση. Στην περίπτωση αυτή, οι υποβληθείσες αιτήσεις για το έργο της μετατροπής θα θεωρηθούν ως επίκεντρο της προσφοράς.

Η διαδικασία για την έκδοση αποδοχής πραγματοποιείται γράφοντας τη λέξη «αποδεκτό», η οποία εφαρμόζεται στο αίτημα πληρωμής, ακολουθούμενη από την υπογραφή.

Αίτημα πληρωμής- ένα έγγραφο διακανονισμού, με τη βοήθεια του οποίου ο ανακτητής προσφέρει στον πληρωτή να μεταφέρει ένα ορισμένο ποσό για να πληρώσει το χρέος για την παράδοση αγαθών ή υπηρεσιών. Χρησιμοποιείται για υπηρεσίες διακανονισμού και μετρητών βάσει των «Κανονισμών για πληρωμές χωρίς μετρητά στο Ρωσική Ομοσπονδία" της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 3ης Οκτωβρίου 2002 Αρ. 2-P, και από τις 9 Ιουλίου 2012 - "Κανονισμοί σχετικά με τους κανόνες μεταφοράς κεφαλαίων" Αρ. 383-P της 19/06/2012. Το πρότυπο φόρμας αίτησης πληρωμής είναι 0401061.

Ένα αίτημα πληρωμής μπορεί να γίνει με δύο μορφές: με αποδοχή, δηλαδή με τη συγκατάθεση του πληρωτή ή χωρίς αποδοχή.

Εάν το αίτημα πληρωμής εκδοθεί με αποδοχή, τότε τα αντίστοιχα πεδία επισημαίνονται «Με αποδοχή» και αναγράφεται η περίοδος αποδοχής, υπολογιζόμενη σε εργάσιμες ημέρες.

Κατά κανόνα, ο διακανονισμός με χρήση αιτημάτων πληρωμής με αποδοχή απαιτεί τεχνικά περισσότερο χρόνο από τη χρήση εντολές πληρωμήςοπότε αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται σπάνια.

Η διαγραφή κεφαλαίων χωρίς αποδοχή είναι δυνατή μόνο για λόγους που καθορίζονται ρητά στη σύμβαση ή βάσει του νόμου.

Για να χρεωθούν τα χρήματα χωρίς αποδοχή κατόπιν συμφωνίας, ο πληρωτής πρέπει να προσκομίσει το κατάλληλο έγγραφο στην τράπεζα. Επιπλέον, αυτός ο τρόπος πληρωμής θα πρέπει να προβλέπεται στην ίδια τη σύμβαση RKOή προσαρτημένο σε αυτό. Επιπλέον, ο προμηθευτής του πληρωτή θα μπορεί να υποδείξει στην αίτηση πληρωμής στο αντίστοιχο πεδίο "Χωρίς αποδοχή" και μετρητάθα του μεταφραστεί αυτόματα.

Εκτός από τη συμφωνία των μερών, χωρίς αποδοχή μπορεί να χρεωθεί χρήματαστο δίκαιο.

Για να γίνει αυτό, εισάγεται ο λόγος στο αντίστοιχο πεδίο: το όνομα του νόμου, ο αριθμός του, η ημερομηνία έκδοσης και το αντίστοιχο άρθρο.

Η άμεση χρέωση επιτρέπεται σε περιπτώσεις όπως:

• πληρωμή για ρεύμα και θερμική ενέργεια, ύδρευση, ταχυδρομικές, τηλεγραφικές, τηλεφωνικές και άλλες υπηρεσίες. Ταυτόχρονα, αναφέρονται οι ενδείξεις των οργάνων μέτρησης και τα τρέχοντα τιμολόγια ή υπολογισμοί σε αυτά.
• πρόστιμα και υπερβολικά εισπραχθέντα ποσά στο πλαίσιο συμβάσεων προμήθειας, τέλη μεταφοράς και πρόστιμα στις υποχρεώσεις μεταφοράς·
• αναγνώριση απαίτησης από τον οφειλέτη για ορισμένο ποσό.

Επιπλέον, μια αίτηση πληρωμής μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την εκτέλεση δικαστικής απόφασης. Επιπλέον, αυτό μπορεί να γίνει όχι μόνο από την υπηρεσία δικαστικού επιμελητή, αλλά και από το μέρος που κέρδισε την υπόθεση. Ας υποθέσουμε ότι μια επιχείρηση ή ένα άτομο κερδίζει μια δίκη εναντίον ενός οργανισμού. Ως αποτέλεσμα, υπάρχει απόφαση για την είσπραξη ενός συγκεκριμένου ποσού στα χέρια. Με βάση αυτό το έγγραφο, συντάσσεται αίτημα πληρωμής, το οποίο αποστέλλεται μέσω της τράπεζάς σας σε πιστωτικό ίδρυμα που εξυπηρετεί τον οφειλέτη.