نموذج طلب نقدي للمصروفات. أمر الإنفاق النقدي (RKO)
أمر الصرف هو مستند يسمح لك بتتبع المدفوعات النقدية مالمن مكتب النقدية للمنظمة. يمكن تنزيل النموذج مجانًا عبر رابط مباشر.
أمر المصروفات - مستند يسمح لك بالاحتفاظ بسجلات لإصدار النقد من مكتب النقد بالمنظمة. يتم تسجيل هذه الورقة في المؤسسة بالطريقة المعتادة البسيطة. يقوم قسم المحاسبة بإعداد أمر حساب ، ويتم الاتفاق على الأساس مع الرئيس ، ويصدر أمين الصندوق الأموال. على الرغم من البساطة الواضحة للتسجيل والإجراء بأكمله ، إلا أن هناك بعض الفروق الدقيقة. دعونا نلقي نظرة عليهم في هذا المقال. يمكنك استخدام رابط خاص مباشر مجانا تحميل نموذج الفاتورةوتطبيقه عمليا.
تلزم قواعد القانون المؤسسات بوضع أوامر حساب من أجل استبعاد الاحتيال بالمال. غالبًا ما يكون إجراء الحصول على المال مصحوبًا بأهداف أنانية للمديرين التنفيذيين في الشركة وكبار المحاسبين. عادة ما تكون ملاحظة المصاريف ورقة ثانوية ، بعد الطلب ، الطلب ، التأشيرة على الطلب. على سبيل المثال ، يملأ الموظف طلبًا للحصول على أموال السفر ، ويضع المدير علامة في الزاوية اليسرى العليا على إصدار مبلغ محدد لغرض معين.
أصناف إلزامية في الفاتورة
:- يتم كتابة الاسم والوحدة الهيكلية في الأعلى ؛
- يوجد أدناه عنوان الورقة الصادرة ؛
- على اليمين توجد رموز النموذج ؛
- مزيد من الحسابات والمبالغ ؛
- الاسم الكامل للشخص المسؤول والأسباب ؛
- في النهاية ، يتم وضع توقيعات المحاسب والمدير والمتلقي نفسه ؛
وفقًا لأمر الصرف النقدي ، يتم إصدار النقد من مكتب النقدية. لها شكل إعلامي - نموذج رقم KO 2. تسليم مجرم الموارد الماديةمن خلال المواد الاستهلاكية أمر نقدييتم فقط بعد تقديم جميع الأوراق الثبوتية اللازمة. يجب على المستلم كتابة إيصال بالحبر الأسود أو الأزرق لاستلام الأموال ، والإشارة إلى المبلغ المحدد فيه (بالكلمات). في حالة إذا كان في أمر نقدي للحسابلا يتم عمل إيصال ، ثم يتم اعتبار مبلغ المال الصادر بمثابة نقص.
نظرًا لأهمية المستند ، نقدم لك مثالاً على ملء طلب نقدي.
مثال على ملء أمر نقدي:
في سطر "المؤسسة" ، من الضروري الإشارة إلى اسم المنظمة (بتنسيق بالشكل الكامل) ، والتي تعمل في إصدار الموارد المادية من مكتب النقد وتحت أوبو. إذا تم إصدار الأموال في وحدة هيكلية ، فأنت بحاجة إلى ملء الحقل المناسب. خلاف ذلك ، يتم وضع شرطة.
يحتوي على سطور "رقم المستند" و "تاريخ التجميع" فيها تحتاج إلى الإشارة إلى رقم الأمر النقدي وتاريخ السحب النقدي.
يتم إدخال التقسيمات الفرعية المنفصلة للمؤسسة في عمود الأمر النقدي من النموذج "كود الوحدة الهيكلية" وفقًا للرموز التي تم تعيينها لها.
في سطر الضمان النقدي للإنفاق "الحساب المقابل" ، يتم إدخال حساب في الخصم الذي يرتبط به المال من مكتب النقد.
في سطر "رمز المحاسبة التحليلية" يتم إدخال رمز نظام المحاسبة التحليلي.
في سطر "الائتمان" للأمر النقدي بالنموذج ، يجب أن تشير إلى الحساب خمسين (لأن مبلغ المال يتم إصداره من مكتب النقدية).
في عمود "مبلغ" الضمان النقدي للإنفاق ، يتم إدخال المبلغ الكامل للأموال الصادرة (بالأرقام).
يتم ملء عمود "رمز الغرض المقبول" الخاص بالأمر النقدي للنموذج فقط عندما يتم إصدار مبلغ المال في شكل تمويل مستهدف.
في عمود "إصدار" الضمان النقدي للإنفاق الاسم الكامل للفرد أو كيان قانوني، والتي يتم إصدار الأموال من مكتب النقدية.
في سطر الأمر النقدي على شكل "سبب" ، يتم إدخال محتوى العملية الجارية لإصدار موارد مادية ، على سبيل المثال: "صادر إلى الحساب" ، "تم تسليم الإيرادات إلى البنك" ، إلخ.
في عمود الأمر النقدي "المبلغ" يشار إلى المبلغ المحدد للأموال الصادرة (يشار إليه بالكلمات ، بحرف كبير ، وأرقام البنسات ، ويتم شطب مسافة فارغة).
في "طلب" الأمر النقدي للنموذج ، يتم إدخال جميع تفاصيل الأوراق المرفقة به (الاسم نفسه ، والرقم ، بالإضافة إلى تاريخ التجميع) ، ثم على أساسه يتم الصادرة ، على سبيل المثال: كشوف المرتبات وبيان الموظف وما إلى ذلك.
في عمود "المستلم" ، يقوم المستلم بإدخال المبلغ المستلم (بالكلمات ، يتم شطب مسافة فارغة).
يشير السطر "إلى" إلى تفاصيل الأوراق التي تؤكد الهوية.
يتم ملء النموذج نفسه من قبل مسؤول المحاسبة في نسخة واحدة فقط موقعة من قبل رئيس المؤسسة. محاسب وشخص مفوض. تم تسجيل KO2 في سجل KO3.
تلتزم المنظمة التي تعمل بالنقد بتوثيق هذه المعاملات ، سواء عند استلام الأموال أو عند إصدار الأموال. أساس إصدار الأموال هو ضمان نقدي للإنفاق ، تم وضعه وفقًا لنموذج موحد من النموذج رقم KO-2 ، الذي تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم لجنة الإحصاء الحكومية في روسيا. يتم تحرير المستند في نسخة واحدة من قبل المحاسب - أمين الصندوق أو الشخص المسؤول عن هذا الإجراء. دعونا ننظر في عينة من ملء أمر نقدي للحساب.
ملء عينة الأمر النقدي للإنفاق
يبدأ ملء الأمر باسم المنظمة التي أصدرت الأموال ووحدتها الهيكلية إن وجدت. كود OKUD مأخوذ من شهادة الإحصاء. يتم وضع رقم المستند وفقًا للرقم التسلسلي التالي في سجل الإيصالات والنفقات المستندات النقدية، الشكل الثابت للوثيقة KO-3. من بداية كل عام ، يبدأ ترقيم المستندات في المجلة من الصفر ويتم ترقيمها بالترتيب.
يتم تجميع "النفقات" في نفس اليوم الذي تم فيه إصدار النقد ، مع الإشارة إلى التاريخ المقابل. يشار إليها بالأرقام العربية بالتنسيق DD.MM.YYYY ، على سبيل المثال ، إذا تم إصدار الأموال في 7 سبتمبر 2015 ، يتم كتابتها على أنها 09/07/2015.
ملء حد الخصم والائتمان
يتم ملء هذا السطر من قبل المحاسب المسؤول عن الحفاظ على المستندات النقدية الأولية. إذا كانت هناك وحدة هيكلية منفصلة ، فيتم الإشارة إلى رمزها إذا تم خصم الأموال من مكتبها النقدي (على سبيل المثال ، في حالة منفذ أو متجر معين). في حالة عدم وجود مثل هذا التقسيم الفرعي ، يتم وضع شرطة.
في عمود المدين ، يتم وضع رقم الحساب المقابل ، وإذا لزم الأمر ، يشار إلى حساب فرعي. يعكس الخصم أساس إصدار الأموال من مكتب النقدية للمنظمة. إذا كانت هناك أكواد محاسبية تحليلية في المنظمة ، فيتم الإشارة إلى الكود الخاص بها ، وإذا لم يكن كذلك ، يتم وضع شرطة. على سبيل المثال ، في حالة إصدار فرق نشأ نتيجة الإنفاق الزائد للمال من قبل شخص مسؤول ، وفقًا لـ D71 من الفاتورة ، يتم وضع D60 في حالة السداد للمورد.
في العمود "الائتمان"ينعكس رقم الحساب المقابل ، ويشار إلى حقيقة إصدار الأموال من مكتب النقد ، الذي تم إصدارها على الائتمان ، على سبيل المثال ، K50 للحساب (مكتب النقدية) ، وإذا لزم الأمر ، فإن الحساب الفرعي هو مبين.
في العمود "المبلغ"يتم تسجيل المبلغ الدقيق بالأرقام ، والتي يتم إصدارها من مكتب النقدية ، على سبيل المثال ، 2500-00 يعني إصدار 2500 روبل 00 كوبيل. إذا كان هناك نظام ترميز ، فيتم الإشارة إلى الرمز لغرض المعاملة التجارية ، التي تم بموجبها إصدار الأموال.
في العمود "المشكلة"مشار إليه في الاسم الكامل للشخص الذي يتم إصدار الأموال له من مكتب النقدية. سلسلة "Base"يحتوي على معاملة مالية ، على سبيل المثال ، "لاحتياجات العمل". يتم ملء عمود المبلغ بالطريقة نفسها كما في أمر استلام النقد - يبدأ الإدخال بحرف كبير ويتم كتابة مبلغ الروبل بالكلمات ، وبنس واحد بالأرقام في نهاية الإدخال ، يتم وضع شرطة على نهاية الميدان. على سبيل المثال ، أعطوا "خمسة وأربعون ألف روبل 00 كوبيل".
في العمود "التطبيق"من الضروري سرد المستندات الأولية أو المستندات الأخرى التي تعمل كأساس لإصدار الأموال من مكتب النقدية للمؤسسة. عند إصدار أموال لموظف في مؤسسة خارجية ، يجب عليه تقديم توكيل رسمي للحق في تنفيذ مثل هذه العمليات من قبله ، ويتم إرفاقه بالمستهلك كتطبيق.
يتم تسجيل السجل النقدي الصادر في مجلة المستندات النقدية KO-3. ويتم توقيعه من قبل كبير المحاسبين أو الشخص المخول بهذا الإجراء ورئيس المنظمة. إذا كان هناك قرار تفويض من الرئيس يؤكد إجراء هذه العملية ، فلا يلزم توقيعه على أمر الإنفاق. بعد أن يتم تحويل النموذج إلى أمين الصندوق للتحقق من التحرير وصحة المستند.
احتساب "المتلقاة"يتم ملؤها من قبل الشخص الذي يتلقى الأموال من مكتب النقدية في المنظمة. في هذا السطر ، من الضروري تحديد المبلغ المستلم بدقة ، وفقًا لنفس المبدأ الذي تم ملء سطر "المبلغ" به أعلاه. في نهاية المستند ، يوقع المواطن على استلام الأموال ويضع التاريخ الحالي.
عند إصدار أموال لفرد ، يجب على أمين الصندوق التحقق من هويته بوثائق تثبت هوية المواطن (جواز سفر أو غيره وثيقة رسميةمع صورة وتوقيع المالك). في العمود "بقلم"يُشار إلى السلسلة ورقمها ومكانها وتاريخها ومن الذي أصدر وثيقة التصديق المقدمة.
يشار إلى مستند الهوية في أي حال ، سواء بالنسبة لموظف مؤسستك أو لطرف ثالث ، في هذه الحالة لا توجد استثناءات.
بعد إصدار النقود من قبل RKO ، يشير أمين الصندوق إلى اسمه الكامل على النموذج والإشارات ، لتأكيد إصدار الأموال. على المستندات المرفقة بـ RKO ، يضع أمين الصندوق ختمًا (أو النقش "مدفوع") يوضح تاريخ المعاملة عليها.
