Arten von Rechnungen im internationalen Zahlungsverkehr. Gesetzliche Regelung der Verwendung von Wechseln im internationalen Zahlungsverkehr

Einführung

Vielleicht ist keines der Instrumente des modernen Finanzmarktes, außer natürlich das Geld selbst, in seiner Geschichte und Bedeutung mit einem Wechsel zu vergleichen. Es war die Entwicklung des Geldscheinumlaufs, die zur Bargeldlosigkeit aller Geldzahlungen führte: die Verdrängung von Metallen – Gold und Silber – aus dem Geldumlauf, die Ersetzung von Wechseläquivalenten durch Papiersymbole. Der Wechsel diente als Grundlage für die Erstellung anderer Zahlungs- und Abrechnungsarten – Banknoten, Schecks, Akkreditive. Auch die Entwicklung verschiedener Wertpapiermarktinstrumente – Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate und deren Derivate – erfolgte auf der Basis von Wechseln.

Wechsel wurden und werden aktiv im internationalen Zahlungsverkehr und bei inländischen Transaktionen von Ländern verwendet. Schuldscheine bieten Industriellen und Kaufleuten die Möglichkeit, ihre Einkäufe mit Zahlungsaufschub zu bezahlen – als Mittel zur Abwicklung und Sicherung von Krediten, sowohl im gewerblichen als auch im Bankbereich.

Geschäftsbanken sind heute die offensten und zuverlässigsten Teilnehmer am Wechselverkehr und fungieren gleichzeitig als Aussteller und aktive Betreiber des Wechselmarktes. Dies wird weitgehend durch die Stärkung der Kontrolle und Regulierung des Wechselgeschäfts durch die Zentralbank der Russischen Föderation erleichtert. Banken stellen nicht nur Wechselkredite her, sondern organisieren auch die gegenseitige Abrechnung von Wechseln. Mit Hilfe des Wechselumlaufs wird versucht, Zahlungsausfälle von Unternehmen zu beheben.

Ein Wechsel für Banken ist ein Mittel zur Gewinnung von Ressourcen und ersetzt aufgrund seiner Flexibilität, Vielseitigkeit und Zuverlässigkeit durch Indossamente erfolgreich Anleihen und Einlagenzertifikate (Sparscheine), die aufgrund der Notwendigkeit einer staatlichen Registrierung unpraktischer sind. Der Wunsch der Geschäftsbanken, das Geschäft mit Wertpapieren auszuweiten, wird einerseits durch die hohe Rentabilität dieser Geschäfte und andererseits durch die relative Verringerung des Umfangs der effektiven Nutzung direkter Bankkredite befeuert.

Der russische Wechselmarkt verzeichnete in den letzten Jahren einen rasanten Anstieg der Teilnehmerzahl, eine Zunahme des Wechselvolumens und eine Erweiterung des Leistungsspektrums professioneller Teilnehmer. Leider entspricht der Grad der rechtlichen Ausarbeitung einiger Fragen nicht immer den Bedürfnissen und Interessen der Gegenparteien, was zu zahlreichen Schwierigkeiten führt. Dies ist teilweise auf die unzureichende Entwicklung des entsprechenden Rechtsrahmens zurückzuführen, teilweise auf Fehler der Teilnehmer am Wechselumlauf selbst bei der Anwendung bestehender Normen.

In diesem Artikel werden die Vorteile der Nutzung von Wechseltransaktionen als Ausweg aus der Krise der Zahlungsausfälle und des Mangels an Betriebskapital erörtert. Der Zweck dieser Arbeit besteht darin, die Merkmale des Gesetzentwurfs zu skizzieren und Rechnungsgutschrift. Ziel der Arbeit ist es zu zeigen, dass die oben genannten Probleme mithilfe von Rechnungstransaktionen gelöst werden können.

Heutzutage hat der Wechselumlauf in Russland an Dynamik gewonnen und ist für viele Unternehmen zu einem Ausweg aus Krisensituationen geworden, weshalb die Relevanz dieses Themas unbestreitbar ist.

I. Das Wesen eines Wechsels, der Wechselumlauf

1. Geschichte des Gesetzentwurfs.

Historisch gesehen reicht der Ursprung des Gesetzentwurfs bis in die Antike zurück. Die ersten Erwähnungen sind mit verbunden Antikes Griechenland, bei dem sehr starke Verbindungen zwischen Geldwechslern in verschiedenen Städten beobachtet wurden. Der Mangel an Bargeld sowie Sicherheitsbedenken auf langen Reisen führten dazu, dass der Kaufmann von einem Geldwechsler eine Quittung erhielt, dass er die Schulden woanders bei einem anderen Geldwechsler einziehen und dann mit dieser Quittung das Geld auszahlen würde Der Geldwechsler könnte das Geld von demjenigen zurückerstatten, der die Quittung ausgestellt hat.

Im Wesentlichen handelte es sich bei einer solchen Quittung um einen Wechsel. Solche Scheine waren in Italien von der Mitte des 12. bis zur Mitte des 17. Jahrhunderts weit verbreitet, als das Land als Zentrum der Wirtschafts- und Finanztätigkeit galt und Italien daher als Geburtsort der Scheine gilt. Garantierte der Wechsel zunächst den Erhalt von Bargeld an einem anderen Ort, so fungierte er später als Tatsache des Umtauschs von Waren gegen Geld, das der Verkäufer später mit oder ohne Berücksichtigung der Verzögerung erhielt – zinslos und verzinst -tragende Rechnung. Ein Beispiel für den ersten bis heute erhaltenen Wechsel ist der Zinsbeleg von 1339:

Im Jahr 1569 In Bologna erschien die erste Wechselcharta, die die Regeln für die Verwendung von Wechseln festlegte. Eine weitere Entwicklung erfuhr der Wechsel in Frankreich, wo er als Zahlungsmittel und integraler Vertragsbestandteil eingesetzt wurde, der im Gesamtwirtschaftsgesetz „Code de Commerce“ von 1808 verankert wurde.

Weiter im Jahr 1848 Die preußische Regierung erließ das Gesamtdeutsche Wechselgesetz, wonach der Wechsel isoliert vom Handelsverkehr ausschließlich als Schuldbesicherung verwendet werden darf. Diese Charta dient als Grundlage für die Gesetzentwürfe Schwedens im Jahr 1851, Finnlands im Jahr 1858, Serbiens im Jahr 1860, Belgiens im Jahr 1878, Norwegens im Jahr 1880 und Italiens im Jahr 1882.

Also am Ende des 19. Jahrhunderts. Es wurden Voraussetzungen für die Schaffung einer einheitlichen Wechselcharta geschaffen. Und so am 7. Juni 1930. In Genf wurde eine Konvention verabschiedet, die die bis heute geltenden Grundregeln des internationalen Wechselrechts vereinheitlichte. Das in Genf verabschiedete einheitliche Wechselgesetz verpflichtete jedes teilnehmende Land, sich bei der Schaffung lokaler Gesetze daran zu halten. Folgende Länder sind der Genfer Konvention beigetreten: Deutschland, Österreich, Belgien, Brasilien, Kolumbien, Dänemark, Polen, Ecuador, Spanien, Finnland, Frankreich, Griechenland, Ungarn, Italien, Japan, Luxemburg, Norwegen, Niederlande, Peru, Schweden, Schweiz, Tschechoslowakei, Türkei, Jugoslawien, UdSSR. Allerdings Länder wie England, Australien. Israel, Kanada, Zypern, die USA, die Philippinen, Südafrika und andere (insgesamt 12) stützen ihre Aktivitäten auf das englische Wechselgesetz (1882), das sich vom Genfer Gesetz unterscheidet.

In Russland wurde der Gesetzentwurf bereits in der Ära Peters I. in Kraft gesetzt, da die Gefahr bestand, Geld von einer Stadt in eine andere zu transportieren. Diese Wechsel wurden Schatzwechsel genannt. Im Jahr 1709 Die erste Wechselurkunde wurde veröffentlicht. Dann im Jahr 1832 Es erscheint die Charta zum Gesetzentwurf, die im Gesetzbuch von 1857 enthalten ist. Die dritte russische Wechselcharta wurde 1902 verabschiedet. in Analogie zum Deutschen 1848, das den Geldscheinumlauf im vorrevolutionären Russland deutlich belebt. Ein wesentlicher Unterschied zwischen russischen Schuldverschreibungen bestand damals in ihrer Langfristigkeit (bis zu 12 Monate) im Gegensatz zu westlichen Schuldverschreibungen (bis zu 3 Monate).

Im Jahr 1917 Das Gesetz wurde erst 1922 abgeschafft. Während der NEP-Zeit erschienen die Wechselvorschriften als eine Form der Gewährung von Handelskrediten für Handelsgeschäfte. Während der Kreditreform von 1930-1932, die zum Übergang zu einer Politik der Zentralisierung der Planung und Planung führte staatliche Regulierung Wirtschaft wurde das Gesetzesgesetz erneut abgeschafft.

Mit Beschluss vom 7. August 1937 genehmigten das Zentrale Exekutivkomitee und der Rat der Volkskommissare der UdSSR das 1936 ratifizierte Dokument. Die Genfer Konvention, die einen Wechsel als eine streng formelle, unbedingte, abstrakte, monetäre und übertragbare Verpflichtung definierte. Eine wichtige Bestimmung dieser Konvention war auch die gemeinschaftliche Haftung aller an dem Gesetzentwurf Beteiligten, die bereits 1673 legalisiert wurde. in Frankreich. Allerdings gibt es Rechnungen auf dem heimischen russischen Markt vor 1990. wurden nicht genutzt.

Erst 19.06.1990 Durch den Beschluss des Ministerrats der UdSSR „Wertpapiervorschriften“ wurden die Gesetzentwürfe „rehabilitiert“. Dann im Jahr 1991 Durch den Beschluss des Präsidiums des Obersten Rates der RSFSR „Über die Verwendung von Wechseln im Wirtschaftskreislauf der RSFSR“ durften Unternehmen, Organisationen, Institutionen und Unternehmer Produkte liefern (Arbeiten ausführen, Dienstleistungen erbringen). Kredit, Erhebung von Zinsen an Käufer (Verbraucher, Kunden), Verwendung solcher Wechselgeschäfte (gleichzeitig wurde vorgeschlagen, die „Wechsel- und Schuldscheinordnung“ von 1937 (Genfer Abkommen) als Regelungsrahmen zu verwenden vor der Verabschiedung der entsprechenden Rechtsvorschriften.

Anschließend werden eine Reihe normativer Dokumente verabschiedet, die eigentlich die endgültige Genehmigung der Genfer Konvention im gesamten Gebiet der Russischen Föderation darstellen.

2. Wechsel als Kredit- und Abwicklungsinstrument.

Der Wechsel als Instrument der Kredit- und Abwicklungsbeziehungen war das Ergebnis einer jahrhundertealten Entwicklung der Waren-Geld-Wirtschaft.

Wie bereits erwähnt, war sein Erscheinen mit der Notwendigkeit verbunden, Geld von einem Gebiet in ein anderes zu transferieren, sowie mit dem Umtausch von in einem Gebiet zirkulierenden Münzen in die Währung eines anderen Staates. Dies brachte viele Schwierigkeiten mit sich: das Risiko eines Raubüberfalls, das Verbot, Münzen außerhalb des Landes zu exportieren, in dem sie geprägt wurden, und einfach die physischen Schwierigkeiten beim Übergang aufgrund der Sperrigkeit der Münzen.

Als Ausweg aus dieser Situation erschien eine Transaktion im Zusammenhang mit der Überweisung und dem Umtausch von Geld, die darin bestand, einer bestimmten Person an einem Ort einen Geldbetrag zu hinterlegen mit der Verpflichtung dieser Person, denselben Betrag an einem anderen Ort bei einer bestimmten Person zu zahlen an diesem Ort zirkulierende Münze, d.h. Wechseltransaktion (vom deutschen Wechel – Wechsel, Wechselgeld).

Den Anstoß für die Entwicklung der Wechselbeziehungen gab die Praxis der Bankiers und Geldwechsler im mittelalterlichen Italien. Ein Kaufmann, der zu einer Messe ging und nicht das Risiko eingehen wollte, eine große Menge Bargeld mitzunehmen, wandte sich an seinen Bankier, zahlte Geld ein und erhielt von ihm einen Brief an den Bankier an seinem Zielort, in dem er um einen entsprechenden Betrag bat.

So erscheinen drei Teilnehmer an Rechnungsbeziehungen:

Ein Überweiser (Wechselinhaber) ist der Eigentümer des Wechsels, der das Recht auf Zahlung im Rahmen des Wechsels hat.

Ein Aussteller (Schublade) ist die Person, die die Rechnung ausgestellt hat.

Ein Bezogener (Zahler).

Die Beziehung zwischen diesen drei Parteien wurde durch ein Dokument (Entwurf) formalisiert, das einerseits dazu diente, den Überweisenden als Person zu identifizieren, an die an einem bestimmten Ort Zahlungen zu leisten waren, und andererseits, als er dies tat Beweis für sein Anspruchsrecht.

Ein Wechsel und ein Scheck sind keine Formen internationaler Zahlungen, sondern beziehen sich auf Zahlungsmittel. Wechsel und Schecks werden aktiv in Akkreditiv- und Inkassozahlungsformen eingesetzt.

Wechsel

Beispiel: Wenn der Käufer kein Guthaben auf seinem Konto hat, kann er den Verkäufer mit einem Wechsel bezahlen. In der Regel wird ein Wechsel verwendet, der vom Verkäufer auf die ausstellende Bank oder den Käufer ausgestellt wird (d. h. der Käufer oder die ihn bedienende Bank wird zum Zahler dieses Wechsels ernannt).

Der Verkäufer muss nicht auf die Zahlungsfrist für die Rechnung warten; er kann diese Rechnung bei seiner Bank oder bei der Bank des Käufers berücksichtigen.

Abrechnung von Wechseln - Hierbei handelt es sich um einen Vorgang, bei dem eine Bank oder eine andere Person, die nicht Wechselzahler ist, einen Wechsel kauft. Allerdings zahlt die Bank beim Kauf eines Wechsels in der Regel weniger als den auf dem Wechsel angegebenen Betrag, weil:

    Die Bank muss eine bestimmte Zeit warten, nach der der Zahler zur Zahlung verpflichtet ist

    Die Bank ist verpflichtet, Maßnahmen zu ergreifen, um die Zahlung vom Zahler zu erhalten. Deshalb Bei der Diskontierung eines Wechsels behält die Bank Zinsen ein.

Nachdem die Bank den Wechsel diskontiert (also gekauft) hat, kann sie ihn dem Zahler (also dem Käufer) zur Annahme vorlegen.

Nimmt der Käufer die Rechnung an, bedeutet dies, dass er sich verpflichtet, diese innerhalb der in der Rechnung angegebenen Frist zu bezahlen.

Weigert sich der Käufer, die Rechnung zu bezahlen, kann die Bank Einspruch gegen die Rechnung wegen Nichtzahlung einlegen. Der Protest gegen einen Gesetzentwurf ist ein besonderes Verfahren, das durchgeführt wird Notar Für Feststellung der Tatsache, dass die Zahlung eines Wechsels verweigert wurde. Sammlung Der Betrag des Wechsels wird auf den wegen Nichtzahlung oder Nichtannahme protestierten Wechsels ausgezahlt in vereinfachter Form.

Eine durch einen Wechsel formalisierte Schuld ist für den Gläubiger (den Inhaber des Wechsels) bequemer, als wenn zwischen Gläubiger und Schuldner ein Vertrag geschlossen würde. gewöhnlicher Vertrag Darlehens- oder Kreditvertrag.

In einigen Ländern wurde gegen einen Gesetzesentwurf protestiert entspricht einem Executive-Dokument, d.h. Die Einziehung erfolgt ohne Gerichtsverfahren.

Im Gegensatz zum Ausland, in Russland ist weit verbreitet nicht übersetzt, aber Schuldschein.

Gleichzeitig einfach und übersetzt Wechsel können durch Indossament auf eine andere Person übertragen werden, was „Befürwortung“ genannt wird.

Damit ein in einem Staat ausgestellter Gesetzentwurf in einem anderen Staat anerkannt werden kann, wurde 1930 ein Abkommen zwischen europäischen Staaten geschlossen Genfer Übereinkommen über Wechsel und Schuldscheine. Dieses Übereinkommen ist als Anhang beigefügt Einheitliches Wechselrecht (EVZ).

Vertragsstaaten des Übereinkommens sind nach ihrem Beitritt zum Übereinkommen verpflichtet, das EBA in ihren Staaten als nationales Recht umzusetzen.

Die RSFSR trat dieser Konvention 1936 bei. Auf der Grundlage des Einheitlichen Wechselgesetzes wurde 1937 durch Erlass des Zentralen Exekutivkomitees und des Rates der Volkskommissare die Verordnung über Wechsel und Schuldscheine verabschiedet, die den Text der EvZ nahezu wörtlich wiedergibt.

Derzeit gilt diese Verordnung gültig auf dem Territorium Russlands aufgrund der Kunst. 1 Bundesgesetz „Über Wechsel und Schuldscheine“ von 1997.

Da alle europäischen Staaten an der Genfer Konvention von 1930 teilnehmen, und Auch In einer Reihe lateinamerikanischer Länder ist die Wechselgesetzgebung der am Übereinkommen teilnehmenden Länder identisch und einheitlich.

Common-Law-Länder (Großbritannien, USA und andere) sind der Genfer Konvention von 1930 nicht beigetreten, aber Auch Eine Reihe lateinamerikanischer Länder haben ihren Gesetzestyp beibehalten, der auf dem britischen Gesetz von 1882 basiert.

Die wichtigsten Unterschiede zwischen dem Genfer und dem angloamerikanischen Gesetzentwurf:

Genfer Gesetzentwurf

Anglo-amerikanischer Gesetzentwurf

Dabei handelt es sich um ein an den Zahler gerichtetes Angebot zur Zahlung des in der Rechnung genannten Betrags. Zahler Vielleicht dieses Angebot annehmen (die Rechnung annehmen) oder nicht.

Ist an den Zahler gerichtet Befehl Geldscheinhalter

Zertifiziert abstrakte Verpflichtung Der Zahler verpflichtet den Inhaber des Wechsels, einen bestimmten Betrag zu zahlen. Die Abstraktheit liegt darin, dass die Ausstellung eines Gesetzentwurfs von keiner Grundlage abhängt. Insbesondere, VEs ist untersagt, im Text des Wechsels Hinweise auf die Grundlage zu geben, auf der der Wechsel ausgestellt wurde(Beispiel: Sie können nicht schreiben, dass „ein Wechsel als Bezahlung für ein Produkt (Arbeit, Dienstleistung) ausgestellt wurde“. Das heißt, Wechselpflichten sind von einem bestimmten Vertrag, bestimmten Rechtsbeziehungen der Parteien „getrennt“ (das heißt). die Analogie zum Akkreditiv)

Muss enthaltenVin seinem Text konkrete Anweisungen zu der konkreten Grundlage, auf der der Gesetzentwurf ausgestellt wurde(Beispiel: Es muss geschrieben werden, dass „die Rechnung ausgestellt wurde V als Bezahlung für gelieferte Produkte (ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen"). Es ist nicht abstrakt, es ist Kausalverpflichtung

EVZ bestimmt die Einzelheiten der Rechnung sowie die Pflichten des Ausstellers, Inhabers, Zahlers, Akzeptanten, Abalisten.

Insbesondere laut EAB Die Rechnung muss folgende Angaben enthalten :

    Geldscheinmarke- d.h. das Wort „Rechnung“, im Text des Dokuments selbst enthalten.

    einfach und bedingungslos Zahlungsverpflichtung an den Inhaber eines Wechsels einen bestimmten Betrag (abstrakte Verpflichtung)

    Name des Zahlers(Bei einem Schuldschein ist der Zahler der Aussteller, bei einem Wechsel eine andere Person)

    Indikation Fälligkeitsdatum

    Indikation an Ort und Stelle, in dem die Zahlung erfolgen muss

    Name die Person, an die die Zahlung erfolgen sollZahlung

    Indikation Datum und Ort der Ausarbeitung des Gesetzentwurfs

    Unterschrift des Zeichners.

Das Fehlen mindestens einer dieser Angaben hat die Ungültigkeit der Rechnung zur Folge.

1930 wurde ein weiteres Genfer Wechselabkommen abgeschlossen. zur Lösung von Konflikten zwischen nationalen Gesetzen in Bezug auf Wechsel und Schuldscheine. Dieses Übereinkommen vereinheitlichte die Kollisionsnormen der Vertragsstaaten des Übereinkommens in Bezug auf Wechsel.

Insbesondere gemäß der Konvention Rechnungskapazität(die Fähigkeit einer Person, durch einen Wechsel verpflichtet zu werden) durch sein nationales Recht bestimmt. Wenn dieses nationale Recht auf das Recht eines anderen Landes verweist, gilt das Recht dieses anderen Landes(d. h. in diesem Fall geht das Übereinkommen von der Annahme der Rückgabe aus).

Auf diese Weise, Russische Staatsbürger und juristische Personen hat das Recht, gemäß der russischen Gesetzgebung durch einen Wechsel verpflichtet zu werden(Artikel 18, 21, 49 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation).

Wenn auf deine Art nationales Gesetz Eine Person ist nicht wechselfähig, haftet aber dennoch, wenn die Unterschrift im Hoheitsgebiet eines Landes erfolgt ist, nach dessen Rechtsvorschriften diese Person wechselhaft sein könnte.

Bilden, in dem Verpflichtungen aus dem Wechsel übernommen werden, wird festgelegt nach dem Recht des Landes, in dessen Hoheitsgebiet der Wechsel ausgestellt wurde.

Auf diese Weise:

    Ein im Ausland ausgestellter Wechsel mit Zahlung in Russland muss in seiner Form den Rechtsvorschriften des ausländischen Staates entsprechen

    Eine in Russland ausgestellte Rechnung mit Zahlung im Ausland muss formal der russischen Gesetzgebung entsprechen.

Auch wenn die Rechnung in Fremdwährung ausgestellt ist, gilt deren Betrag kann in lokaler Währung bezahlt werden (zum Kurs). am Fälligkeitstag der Zahlung festgelegt).

Allerdings kann die Rechnung eine wirksame Zahlungsklausel in Fremdwährung enthalten- In diesem Fall ist der Zahler zur Zahlung in der Währung verpflichtet, in der der Wechsel ausgestellt ist.

Wenn der Zahlungsort Russland ist, sind russische Zahler verpflichtet, bei Zahlungen die Anforderungen der russischen Währungsgesetzgebung zu berücksichtigen.

An der Genfer Konfliktkonvention von 1930 sind dieselben Staaten beteiligt wie an der ersten Genfer Konvention.

1988 wurde es verabschiedet UN-Übereinkommen über internationale Wechsel und internationale Schuldscheine.

Das Übereinkommen von 1988 versucht, einen universellen Wechsel zu schaffen, der sowohl den Anforderungen des Genfer Wechselmodells als auch der angloamerikanischen Gesetzgebung Rechnung trägt.

Insbesondere widersprechen einige Bestimmungen der Konvention dem Grundsatz der Abstraktheit des Genfer Gesetzentwurfs.

Aufgrund des Widerspruchs des internationalen Gesetzesentwurfs zur nationalen Gesetzgebung der Vertragsstaaten der Genfer Konvention ist die Konvention von 1988 noch nicht in Kraft getreten (zum Inkrafttreten). dieses Übereinkommens 10 Ratifizierungen erforderlich Diplom, jedoch sie unterzeichnet nur 5 Staaten (UdSSR, USA, Kanada) und nur zwei Staaten haben es ratifiziert (Mexiko, Guinea).

Ein Wechsel erfüllt zwei Hauptfunktionen: Kredit und Abwicklung.

Betrachten wir die Abrechnungsfunktion der Rechnung. Im Wesentlichen fungiert der Wechsel als Zahlungsmittel, da er es dem Aussteller ermöglicht, Wechsel zu bezahlen und in Umlauf zu bringen, d. h. ersetzt Geld, dessen wichtigste Funktion darin besteht, dass es ein Tauschmittel sein kann.

Wir beobachten eine Entwicklung: Das Geld hat den Tauschhandel, den Tausch in Form von Sachleistungen, teilweise ersetzt und den Akt des Verkaufs vom Akt des Kaufs getrennt. Der Wechsel hat das Geld teilweise ersetzt und den Akt der Zahlung vom Akt des Geldempfangs getrennt.

Ein Wechsel ist ein Finanzdokument – ​​ein schriftlicher Schuldschein in streng festgelegter Form, der seinem Besitzer (Wechselinhaber) das unbestreitbare Recht einräumt, nach Ablauf der Frist vom Schuldner die Zahlung eines bestimmten Geldbetrags zu verlangen. Der Wechsel ist derzeit eines der wichtigsten Zahlungs- und Kreditinstrumente im internationalen Handel. Es gibt Schuldscheine und Wechsel.

Ein Schuldschein ist ein vom Schuldner ausgestelltes und unterzeichnetes Finanzdokument.

Gemäß der Genfer Konvention muss ein Schuldschein den Ort und die Zeit der Ausstellung des Wechsels, den Betrag, die Zahlungsfrist und den Ort der Zahlung, den Namen des Wechselinhabers und die Unterschrift des Ausstellers enthalten. Der Exporteur, der Waren zu den Bedingungen eines kommerziellen Darlehens liefert, überträgt dem Importeur (über die Bank) das Eigentumsrecht und andere Dokumente gegen Erhalt eines Schuldscheins von ihm. Nach Ablauf der Darlehenslaufzeit und damit der Laufzeit des Schuldscheins legt der Exporteur diesen dem Importeur-Schuldner vor und erhält den darin angegebenen Betrag für die im Rahmen eines gewerblichen Darlehens verkauften Waren.

Ein Wechsel (Wechsel) ist ein vom Gläubiger (Bezogener) ausgestelltes und unterzeichnetes Finanzdokument und stellt eine Anweisung an den Schuldner (Bezogener) dar, innerhalb einer bestimmten Frist einen bestimmten Betrag an einen Dritten (Empfänger) zu zahlen. In ausgestellten Entwürfen Russische Organisationen Der Überweiser ist in der Regel eine autorisierte Bank, deren Kunde das Lieferunternehmen ist. Ausländische Lieferanten wie allgemeine Regel Geben Sie in ihren Wechseln die Banken an, die ihnen Kredite gewähren. Damit die Anordnung des Gläubigers – Bezogenen gültig ist, muss der Schuldner – Bezogene sein Einverständnis zur Zahlung innerhalb der angegebenen Frist bestätigen. Diese Zustimmung wird schriftlich auf der Vorderseite des Wechsels ausgedrückt und als Annahme bezeichnet. Die wesentlichen Merkmale eines Gesetzentwurfs sind Abstraktheit und Unbestreitbarkeit. Eine Rechnung ist ein verhandelbares Finanzdokument.

Das Wechselgesetz regelt das Verfahren zur Überweisung von Wechseln: Auf der Rückseite ist eine besondere Aufschrift angebracht – ein Indossament. Es gibt verschiedene Arten: registriert, nicht übertragbar, untergarantiert. Eine Wechselverbindlichkeit kann von der Bank (ganz oder teilweise) durch eine besondere Aufschrift auf der Vorderseite des Wechsels, genannt Aval, garantiert werden, die einem der für den Wechsel verantwortlichen Personen ausgehändigt wird .

Die Form des Wechsels, das Verfahren zu seiner Ausstellung, Zahlung, Umlauf, die Rechte und Pflichten der Parteien sowie alle übrigen Wechselrechtsbeziehungen werden durch die Normen des Wechselrechts geregelt. Gemäß der Genfer Wechselkonvention von 1930 muss ein Wechsel die folgenden obligatorischen Elemente (Angaben) aufweisen: Wechselzeichen – die Bezeichnung „Wechsel“ im Text des Dokuments; eine unbedingte Anordnung oder Verpflichtung zur Zahlung eines bestimmten Betrags; Name des Zahlers und des Erstinhabers; Name des Überweisenden; Zeitpunkt und Ort der Zahlung; Datum und Ort der Erstellung des Dokuments sowie die Unterschrift des Ausstellers.

Wechsel können in mehreren Exemplaren ausgestellt werden, um sie gegen Verlust bei der Übermittlung abzusichern und die Zahlung rechtzeitig zu erhalten.

Duplikate, aus denen ein Wechsel besteht, müssen Seriennummern haben, die im Text des Dokuments selbst angegeben sind, zum Beispiel „Bezahlen Sie gemäß der echten ersten Kopie“. Der Schuldner akzeptiert eine Kopie der Rechnung.

Bei Zahlung auf Kredit Schuldscheine werden deutlich seltener verwendet als übersetzte.

Ein Scheck ist ein Dokument, das eine unbedingte Anweisung des Inhabers eines Girokontos an die Bank enthält, den darin angegebenen Betrag an eine bestimmte Person oder einen bestimmten Inhaber auszuzahlen. Der Hauptzweck eines Schecks besteht darin, ein Instrument zur Verwaltung von Geldern auf einem Girokonto zu sein, ein Mittel für bargeldlose Zahlungen. Bei Exportzahlungen dient ein Scheck als Zahlungsmittel. Hier ist seine Rolle begrenzt, da die Abwicklung per Scheck erst mit der Gutschrift des Scheckbetrags auf dem Konto des Exporteurs bei seiner Bank das Ende der Zahlungsbeziehung zwischen Exporteur und Importeur bedeutet. Es handelt sich nicht um ein Kreditinstrument. Die Umlaufdauer des Schecks ist begrenzt: Erfolgt die Zahlung im selben Land, ist die Umlaufdauer gemäß der Genfer Konvention auf 8 Tage begrenzt; wenn die Zahlung in einem anderen Teil der Welt erfolgt, dann 70 Tage.

Ein Scheck hat eine streng definierte Form des schriftlichen Dokuments und wird auf einem speziellen Formular ausgestellt, das dem Aussteller von einer Bank oder einem ähnlichen Kreditinstitut ausgestellt wird.

Der Text des Schecks muss folgende Hauptelemente enthalten:

  • 1. Der Name des „Schecks“ (Häkchen), ausgedrückt in der Sprache, in der er ausgestellt wurde;
  • 2. Eine einfache und bedingungslose Anweisung an den Zahler, den auf dem Scheck angegebenen Betrag zu zahlen, der keine Zahlungsbedingung enthalten sollte. Der Aussteller ist für die Zahlung des Schecks verantwortlich, hat jedoch nicht das Recht, diese durch etwaige Vermerke auf dem Scheck einzuschränken. Gemäß der „Scheckordnung“ muss der Scheckbetrag handschriftlich in Worten angegeben werden;
  • 3. Der Name des Zahlers, das ist die Bank (sonstiges Kreditinstitut), bei der der Aussteller seine Giro- und sonstigen Konten hat. Gemäß der „Scheckordnung“ ist der Aussteller verpflichtet, auf dem Scheck sein Bankkonto anzugeben, von dem aus die Zahlung erfolgen soll. Er hat das Recht, einen Scheck sowohl in Landes- als auch in Fremdwährung auszustellen, jedoch nur, wenn er bei seiner Bank über ein Fremdwährungskonto verfügt;
  • 4. Zahlungsort, der in den meisten Fällen mit dem Sitz der Bank des Zahlers übereinstimmt. Ist der Zahlungsort auf dem Scheck nicht ausdrücklich angegeben, so gilt der neben dem Namen des Zahlers angegebene Ort als Zahlungsort;
  • 5. Datum und Ort der Ausstellung (Ausstellung) des Schecks. Gemäß der „Scheckordnung“ ist es erforderlich, Tag, Monat und Jahr der Ausstellung des Schecks zu notieren. Darüber hinaus ist der Ausgabemonat in Worten anzugeben. Wenn der Ort der Ausstellung des Schecks nicht angegeben ist, gilt in der Regel der Ort der Ausstellung des Schecks;
  • 6. Unterschrift des Zeichners;

Änderungen oder Korrekturen sind nicht gestattet. Wenn dieser Zahlungsbeleg keines der oben genannten Elemente enthält, hat er nicht die Gültigkeit eines Schecks.

Es gibt verschiedene Arten von Schecks: Inhaberschecks, Einschreibenschecks und Orderschecks. Inhaberschecks werden bei internationalen Zahlungen nicht verwendet und registrierte Schecks sind nur begrenzt erhältlich.

Ein Scheck kann von einer Person auf eine andere übertragen werden, indem ihm ein Indossament (Indossament) hinzugefügt wird. Der Vermerk befindet sich auf der Rückseite des Schecks und wird von der Person unterschrieben, die ihn vermerkt hat.

Verpflichtet zur Zahlung eines bestimmten Betrags Geld innerhalb einer genau festgelegten Frist. Das Dokument hat die unbedingte Bestimmtheit eines allgemein anerkannten Geldäquivalents und ist ein Wertpapier. Die Hauptaufgaben eines Wechseldokuments werden durch die Funktionen Darlehen und Zahlung bestimmt. Der Abrechnungszweck eines Wechsels ist die Möglichkeit des Ausstellers, das Papier als Ersatz für echtes Geld zu verwenden. Die Kreditfunktion dieses Wertpapiers offenbart seinen gemessenen Wert und akkumuliert seinen Geldwert. Die Universalität der Abwicklung durch Wechsel hat viele Vorteile und schließt langfristige Probleme wie Übertragung, Lagerung und Neuberechnung aus.

Angesichts internationale Form Beziehungen wird ein Aspekt wie die Währungsumrechnung auch im Falle der Verwendung von Rechnungszahlungen ideal vereinfacht. Das Sparelement hilft dem Bezieher außerdem dabei, Bargeld zu sparen, indem es es in einer Betriebseinlage anlegt und sich gleichzeitig einen ähnlichen Betrag in Form eines Wechsels leiht.

Unter mehreren Arten von Wechseln ist ihre internationale Anwendung im Hinblick auf das Weltwechselrecht weit verbreitet. Die Entstehung eines internationalen Wechsels wurde durch die Notwendigkeit einer marktwirtschaftlichen Abwicklung der Verpflichtungen von Parteien aus verschiedenen Staaten verursacht. Beim wirtschaftlichen Schuldschein handelt es sich um die Zahlung von Geld an eine bestimmte Person an einem Ort mit der Verpflichtung, den gleichen Geldbetrag von einer anderen Person an einem anderen Ort unter Berücksichtigung der Währungsumrechnung zu erhalten. Zu Beginn des 20. Jahrhunderts gab es einen Versuch, die Rechte von Wertpapieren zu vereinheitlichen internationales Niveau war nicht erfolgreich. Doch bereits 1930 ereignete sich ein für die Wirtschaftsgeschichte bedeutendes Ereignis – die Unterzeichnung der Genfer Konvention zur Erweiterung der Einsatzmöglichkeiten von Schuldscheinen und Wechseln, die Folgendes zur Folge hatte:

Einheitliches Recht für diese Wertpapiere;
Lösung begrenzter Konflikte des Gesetzespakets über einfache und übertragbare Entwürfe;
Regelungen zur Stempelsteuer auf diese Art von Dokumenten.

Nach dem Genfer Abkommen ist das Recht des internationalen Wechsels in Europa, Asien, Lateinamerika und Afrika weit verbreitet. Der Anhang zum internationalen Übereinkommen wurde als einziges Gesetz auf dem Territorium der meisten Weltmächte mit Ausnahme der Angelsachsen in Kraft gesetzt. Das Unternehmen betreibt eine anglo-amerikanische Position zur Rechnungsregulierung, die auf dem 1882 geschaffenen Rechtsrahmen Großbritanniens basiert.

Besonderheiten des europäischen Gesetzesentwurfssystems im Vergleich zum angloamerikanischen

Das „Bill Mark“ ist in der angloamerikanischen Dokumentation nicht vorhanden.
Der europäische Gesetzentwurf ist informativer in Bezug auf die Schuldverwalter, während der amerikanische Gesetzentwurf sich auf den Schuldner konzentriert
Die Methode zur Zuweisung der Zahlungsfrist für Schulden im Genfer Dokument ist detaillierter und klarer.
Ein Wechsel findet nur in einem europäischen internationalen Wertpapier statt. Der anglo-amerikanische Gesetzentwurf sieht keine zwischengeschaltete Vereinbarung vor.
Die Garantie für die vollständige Rückzahlung der Schulden ist in der Genfer Fassung viel höher als im angelsächsischen Dokument.
Die Übertragung der Haftung des Inhabers eines Wechsels auf einen Dritten ist nur im Genfer System internationaler Schuldenvereinbarungen möglich.
Der Wertstatus eines Dokuments hat im europäischen Format eine Ordnungssemantik und in der angloamerikanischen Version eine Umsatzangabe.

Die Genfer Rechnungsbeziehungen des Finanzrechts werden in einfache und übertragbare wertvolle Dokumente unterteilt. Ein Schuldschein garantiert keine strikte Bürgschaft, sondern nur ein Versprechen, einen bestimmten Geldbetrag an einen Dritten zu zahlen, wobei die Rolle des Zahlers als solcher völlig fehlt. Ein Wechsel setzt zunächst eine unbedingte schriftliche Bestätigung der vollen Verantwortung für den Wechselvertrag voraus.

Das Übereinkommen über internationale Wechsel, sowohl gewöhnliche als auch übertragbare Wechsel – UNISTRAL wurde 1988 von der UN-Generalversammlung angenommen. Dies trug dazu bei, bestimmte Merkmale internationaler Wechsel im Bereich der Benennung von Vertragsparteien (Teilnehmer können nicht Staatsbürger desselben Landes sein) und der Definition von Bezeichnungen zu regeln, um Unterschiede in der Klassifizierung von Dokumenten auszugleichen. Der „Internationale Schuldschein“ (UNISTRAL-Übereinkommen) erfordert eine klare Definition von mindestens zwei der vier unten aufgeführten Posten mit ihrem obligatorischen Standort in verschiedenen Ländern.

1. Lokalisierung der Dokumentenanzeige.
2. Die Stelle neben der Unterschrift des Zeichners.
3. Der Bereich neben dem Empfänger.
4. Zahlungsort.

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