Introduction3

Chapitre 1. Système de retraite de la Fédération de Russie. Principaux types de pensions…..3

1.1. Institutions de retraite…..5

1.2. Réforme du système de retraite de la Fédération de Russie….8

1.3. Structure du système de retraite de la Fédération de Russie.13

1.4. Le concept de pensions et leurs types18

1.5. Caisse de retraite de la Fédération de Russie et ses principales fonctions....25

1.6. Fonds de pension non étatiques..29

Chapitre 2. Principaux problèmes et perspectives de développement du système de retraite de la Fédération de Russie...35

2.1. Principaux problèmes de développement des retraites non étatiques…35

2.2. Buts et objectifs pour le développement des régimes de retraite non étatiques...45

2.3. Mesures visant à renforcer la composante par capitalisation du système de retraite..47

2.4. Augmentation prévue des pensions57

Conclusion...60

Références63

Demandes 67

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Il s'agit d'une VERSION D'ESSAI de l'ouvrage n° 3567, le prix de l'original est de 500 roubles. Conçu dans Microsoft Word.

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Introduction

La pertinence de l'étude du travail auprès des personnes pensionnées tient aux raisons suivantes : premièrement, le rôle croissant des institutions de services sociaux dans l'organisation de l'accompagnement social des personnes âgées dans les conditions modernes ; deuxièmement, la nécessité d'étudier les problèmes des personnes âgées et de trouver les moyens les plus efficaces de les résoudre ; troisièmement, la nécessité de renforcer le soutien social à la population, en particulier aux couches les plus vulnérables.

Un des éléments essentiels Le système fédéral de sécurité sociale de la Russie est le système de retraite. Le processus de formation de ce système est assez long et douloureux, car il est objectivement déterminé par un autre processus mondial - la relance de l'économie russe et la création dans le pays des conditions appropriées pour son fonctionnement efficace. Étant donné que le droit ne reflète que la logique interne des processus économiques, nous pouvons affirmer avec certitude que le droit russe de la sécurité sociale, en tant que branche indépendante du système général du droit, connaît actuellement sa renaissance.

Au début de 2002 Il y avait environ 39 millions de retraités en Russie. La grande majorité d'entre eux (plus de 90 %) percevaient une pension conformément à la loi de la Fédération de Russie « sur les pensions d'État dans la Fédération de Russie ». Toutes les pensions versées sur la base de cette loi étaient appelées pensions du travail, car elles étaient établies en relation avec une activité professionnelle. Pour presque tous les retraités, la pension constitue la principale source de revenus. Tout cela a prédéterminé et prédétermine encore l’importance croissante du système de retraite en Russie. Sans un bon système de retraite qui réponde aux intérêts de la population et garantisse une vie décente à une personne pendant la période de retraite de sa vie, l'ensemble du système de sécurité sociale ne peut pas fonctionner et se développer efficacement.

Ces dernières années, des changements fondamentaux ont eu lieu dans le pays, transformant l'apparence socio-économique de la Russie et mettant à l'ordre du jour des tâches complètement nouvelles. Les principaux peuvent être nommés :

— des garanties sociales de sécurité minimale pour la vieillesse;

— une augmentation régulière des pensions des retraités actuels et une comptabilisation efficace des obligations de pension envers les citoyens qui travaillent actuellement.

En fait, les changements dans la législation visaient précisément à résoudre ces problèmes, après avoir rempli les obligations envers les retraités en vertu de l'ancienne législation sur les retraites, ouvrant de nouvelles opportunités pour augmenter le paiement des retraites.

Les innovations dans le système de retraite incluent des tâches qui impliquent de résoudre les principaux problèmes de l'ancien système de retraite. Atteindre l'équilibre financier du système de retraite ; augmenter le niveau des retraites des citoyens ; formation d'une source stable de revenus supplémentaires dans le système social.

L'objet de ceci travail de cours est le système de retraite de la Fédération de Russie.

Sujet – processus de réforme du système de retraite dans la Fédération de Russie.

L'objectif du cours est d'identifier les principaux problèmes liés au développement des fonds de pension non étatiques et d'élaborer des mesures pour renforcer la composante épargne.

— Aspects de l'étude et grandes orientations de la réforme système russe la prévoyance vieillesse, ainsi que sa structure.

— Étudier l'état actuel de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie et des fonds de pension non étatiques.

— Etudier les principaux problèmes et perspectives de développement des fonds de pension non étatiques.

Chapitre 1. Système de retraite de la Fédération de Russie. Principaux types de pensions

1.1. Institutions de retraite

La pratique mondiale a développé trois institutions de retraite de base :

Le premier est l’institution de l’assistance sociale. Cette forme de protection des personnes âgées était la seule à l’époque soviétique. La prévoyance dans ce système s'effectue dans le cadre d'un budget unique de l'État. Il est prévu de créer un fonds (d'assistance) de sécurité sociale, qui comprend également le coût du paiement des retraites. Pour financer le fonds (d'assistance) de sécurité sociale, un tarif est établi en pourcentage des salaires payés dans l'économie nationale. Le montant des tarifs est fixé par l'État ; cependant, aucun État, même le plus prospère, n'est en mesure de résoudre le problème de la retraite des citoyens uniquement par fonds budgétaires. L'expérience mondiale a montré que, dans le cadre de l'institution de l'assistance sociale, les paiements ne devraient être effectués qu'aux catégories de citoyens les plus vulnérables qui ne sont pas en mesure de percevoir leur propre pension.

La deuxième institution de prévoyance est le système dit de « financement en déplacement » (« système par répartition »). Ce système repose sur un « accord de génération ». Cela signifie que la population active et les employeurs d'aujourd'hui versent des cotisations à des fonds de pension, dont les fonds sont immédiatement dépensés pour payer les retraites des retraités d'aujourd'hui. Ainsi, ce système s'apparente à la perception d'un impôt auprès des salariés et des employeurs pour le fonctionnement du système de retraite et, bien entendu, est la propriété de l'État, c'est-à-dire de nature centralisée, puisqu'il ne peut être créé au sein d'une entreprise ou d'une industrie. Le fonctionnement de ce système a révélé un certain nombre de lacunes importantes :

- absence du principe principal d'assurance - équivalence des cotisations et des versements,

— le système accroît la dépendance sociale et affecte négativement le niveau global de l'épargne dans le pays, dans la mesure où les citoyens, qui dépendent des retraites de l'État, sont réticents à épargner pour l'avenir,

- dans les moments d'aggravation de la situation économique, le gouvernement, profitant de son monopole, tente par tous les moyens de limiter le montant des retraites, ce qui réduit le pouvoir d'achat de la population,

— le système peut devenir un objet de manipulation par diverses forces politiques, du fait que leur répartition peut être utilisée pour obtenir un résultat politique éphémère, causant finalement des dommages au système de retraite.

Le troisième système de retraite, et le plus prometteur aujourd'hui, est l'institut d'assurance retraite (système d'épargne). L'essence de ce système est la suivante. Les citoyens paient des primes d'assurance pendant leur travail actif, les cotisations sont accumulées et capitalisées sur leurs comptes de pension personnels, et en cas d'événement d'assurance (retraite), les citoyens reçoivent des pensions du « fonds de pension personnel » créé par eux. En conséquence, plus il y a de fonds sur le compte, plus la pension est élevée. Dans le même temps, l’État est responsable de la sécurité des fonds des citoyens, réglemente les activités des fonds de pension et des compagnies d’assurance et garantit également une pension minimale à ceux qui n’ont pas accumulé suffisamment de fonds sur leur compte. Les pensions minimales sont payées sur les fonds budgétaires et/ou sur les cotisations des employeurs. C'est ce système de retraite, comme le pensent la plupart des experts du monde, qui respecte le plus pleinement les principes de l'assurance sociale - auto-responsabilité, solidarité et subsidiarité. La population active est responsable de son propre bien-être matériel et travaille en solidarité avec l’État pour aider les groupes les plus défavorisés. Il convient de noter que nous ne parlons que des retraites du travail. Quant aux prestations sociales destinées aux personnes handicapées (y compris l'enfance), aux familles nombreuses, aux mères célibataires, etc., leurs versements devraient être effectués par l'État dans le cadre de l'institution de l'assistance sociale. Avec ce système, le principe d'équivalence des primes et des versements d'assurance est pleinement respecté. Finalement, c’est ce système qui accroît le mieux la responsabilité des individus à l’égard de leur propre bien-être matériel.

1.2. Réforme du système de retraite russe

Lors de la transition vers une économie de marché, en raison de la faiblesse des retraites, la question s'est posée de la nécessité de réformer le système de retraite par répartition existant. L'une des étapes sur cette voie est l'entrée en vigueur le 1er janvier 2002. Lois fédérales:

— du 15 décembre 2001 n° 167-FZ « Sur l'assurance pension obligatoire dans la Fédération de Russie » ;

— du 15 décembre 2001 n° 166-FZ « Sur les retraites de l'État dans la Fédération de Russie » ;

- du 17 décembre 2001 n° 173-FZ « Sur les pensions du travail dans la Fédération de Russie ».

Deux raisons ont poussé la Russie à commencer à mettre en place un nouveau système de retraite :

1) consistait en un besoin objectif de reconsidérer l'idéologie de la nature même de l'assurance retraite obligatoire des travailleurs, enracinée dans la société, pour relancer et, surtout, mettre en pratique sa véritable essence. Il a été pris en compte qu'à cette époque déjà, un système multistructuré prenait forme progressivement, quoique lentement. relations économiques, la compréhension des structures de pouvoir sur les objectifs de la production sociale créée par le travail du peuple a changé, en particulier, il y a eu une tendance vers une atténuation paritaire de la confrontation militaire entre les deux systèmes politiques mondiaux et le recours à des forces libérées. mobiliser des ressources dans l'intérêt de la population du pays ;

2) était la nécessité d'augmenter le niveau de revenu de la majeure partie des retraités, qui vivent généralement d'une seule pension. De plus, dans le passé, les retraites n'étaient pas du tout indexées, ni en tenant compte de la hausse des prix des biens de consommation, ni en tenant compte de la croissance des revenus. Pour cette raison, le bien-être matériel des retraités, bien que lentement mais régulièrement, a diminué.

Avec l'introduction d'une nouvelle législation sur les retraites le 1er janvier 2002, une nouvelle étape de la réforme des retraites a commencé : une transition progressive vers un financement des retraites par capitalisation, y compris la comptabilisation de l'épargne sur des comptes individuels dans le système d'assurance pension obligatoire.

La nouvelle législation sur les retraites a modifié la structure de l’ensemble du système de retraite de la Fédération de Russie.

Au fil des années, nous avons développé une conviction ferme selon laquelle les problèmes de retraite ne peuvent inquiéter que les personnes très âgées, tandis que les citoyens jeunes et même d'âge moyen n'ont pas à se soucier des retraites, puisque la Constitution russe garantit à chaque citoyen une sécurité sociale en fonction de son âge, en en cas de maladie ou d'invalidité, de perte du soutien de famille, pour élever des enfants et dans d'autres cas prévus par la loi.

Les problèmes de retraite des citoyens des différents pays (Allemagne, France, Grande-Bretagne) diffèrent sensiblement les uns des autres. Cela est dû aux différences économiques, au degré de développement des systèmes nationaux de sécurité sociale, ainsi qu'aux caractéristiques démographiques, culturelles et sociopolitiques de chaque pays. En Occident, par exemple, l’âge de la retraite inquiète les citoyens presque dès l’enfance. Dès son entrée en activité, chacun suit personnellement la procédure d'enregistrement de son expérience professionnelle, ce qui influe sur le montant de sa pension. Par ailleurs, le système de comptabilisation de l'ancienneté, le montant et les conditions des cotisations de retraite sont les principales composantes de tout contrat de travail et accord après salaire. Et le degré de garantie de recevoir une pension de vieillesse, même dans les pays riches et hautement développés, est presque facteur décisif lors du choix d'une carrière et d'un lieu de travail.

L'un des principaux facteurs déterminant le développement des systèmes de retraite nationaux est le choix des modèles et des mécanismes de financement.

Dans de nombreux pays européens, le type de système de retraite prédomine, basé sur le principe de solidarité générationnelle, qui consiste dans le fait que les retraites des retraités actuels sont constituées aux dépens des citoyens qui travaillent.

Une alternative au système de retraite distribué est le modèle par capitalisation, qui est considéré comme plus acceptable dans une situation de vieillissement de la population, lorsque le montant des pensions dépend directement de la contribution au travail du citoyen, du montant du salaire et des cotisations d'assurance du futur retraité. Le principe principal de la constitution des pensions dans le cadre du système par capitalisation est l'accumulation systématique de fonds à long terme. Dans ce cas, les fonds libres sont investis afin d'obtenir des revenus supplémentaires nécessaires pour remplir les obligations de paiement des pensions.

Cependant, aucun État ne dispose d’un système de retraite purement réparti ou purement par capitalisation. Il existe un système de retraite de type mixte.

Quel modèle de système de retraite existe dans notre pays ?

Le système de sécurité sociale de l'État qui existait auparavant dans notre pays était de nature distributive et remplissait une fonction sociale. Ni le droit à une pension ni son montant ne dépendent du fait du paiement des cotisations d'assurance. Le système de distribution (étatique) était un « échange entre générations » et n'était pas destiné à l'investissement, mais à garantir le paiement des retraites à temps et pour certains montants.

Dans des conditions d'évolution des relations socio-économiques, la nécessité s'est fait sentir de transformer le système de sécurité sociale : transférer l'affectation des pensions du travail à une base d'assurance avec l'ajout d'un élément par capitalisation, c'est-à-dire créer un modèle mixte de système de retraite. Grâce à l'utilisation d'un mécanisme de conversion des droits à pension acquis par les citoyens en vertu de l'ancienne législation sur les retraites en droits pris en compte en vertu de la nouvelle législation, l'ancienneté acquise sur la base des anciennes lois sur les retraites sera prise en compte.

Le nouveau modèle de retraite prendra en compte le nombre d'années d'assurance entièrement payées et, au lieu des gains, le montant des prestations d'assurance transférées par l'employeur dans l'intérêt de l'employé. Chaque personne dispose d'un compte personnel individuel, qui reflétera uniquement l'année entièrement payée couverte par les cotisations d'assurance. Les années non rémunérées ne seront pas prises en compte.

Les autorités territoriales des retraites, organisées selon les principes d'un service de retraite unifié, réalisent des relevés personnalisés d'informations sur le nombre d'années d'assurance versées, sur le montant des versements reçus sur le compte de l'assuré, sur l'évolution du capital de retraite, y compris son capitalisation. composante, reflétée dans une partie spéciale du compte personnel, sur l'indexation de la partie assurance et le crédit des revenus de placement accumulés sur la partie capitalisée.

Chaque année, chaque assuré recevra des informations sur l'état de son compte personnel, sur les reçus y afférents, et aura en même temps la possibilité de confirmer l'exactitude des données sur les paiements de l'employeur.

De nombreux citoyens demandant une pension ont parfois du mal à comprendre quel type de pension ils devraient avoir, quand naît le droit à une pension, où en faire la demande et quels documents doivent être présentés pour attribuer une pension.

L'un des principaux objectifs de la réforme des retraites était la préservation des droits à pension acquis par les citoyens avant le 01/01/2002. Dans le cadre de l'introduction de la loi « sur les pensions du travail », la transformation des droits à pension des citoyens en capital de pension a commencé , qui se poursuivra jusqu'en 2013 et affectera non seulement ceux qui sont déjà à la retraite, mais aussi ceux qui continuent à travailler jusqu'à l'âge de la retraite et après.

1.3. Structure du système de retraite russe

Le système de retraite russe est un ensemble d'institutions et de normes juridiques, économiques et organisationnelles créées dans la Fédération de Russie dans le but d'offrir aux citoyens une sécurité matérielle sous la forme d'une pension. Le système de retraite russe en forme moderne introduit le 1er janvier 2002 et comprend les relations sur la formation, la cession et le paiement des types de pensions suivants : pension du travail, pension de l'État, pension non publique.

Avec l'adoption d'un ensemble de lois sur les retraites sur l'assurance pension obligatoire et les pensions du travail, la structure suivante du système de retraite de la Fédération de Russie a été déterminée :

1) l'assurance pension obligatoire, qui comprend une pension du travail pour la vieillesse ou l'invalidité (dans le cadre des parties de base, d'assurance et par capitalisation) et une pension du travail en cas de perte du soutien de famille (dans le cadre des parties de base et d'assurance );

2) la prévoyance volontaire, qui comprend les pensions payées à partir des cotisations des employeurs et l'épargne-pension indépendante des citoyens (Annexe 1).

Conformément aux lois fédérales « sur l'assurance pension obligatoire » et « sur les fonds de pension non étatiques », les fonds de pension non étatiques actuellement en activité et disposant des licences appropriées ont le droit d'exercer des activités pour chacune des composantes énumérées de la structure de retraite. en Fédération de Russie.

Examinons chacun des composants de la structure un peu plus en détail.

1) Assurance pension obligatoire.

Selon le concept de réforme des retraites, une pension publique moderne devrait être composée de trois parties.

I. Basique, ou social – un minimum établi par la loi, le même pour tous. Il combinait la pension minimum, les compléments de pension compensatoires et les compléments de retraite préalablement fixés par les lois et décrets présidentiels. Son importance ne dépend ni des revenus ni du montant des primes d'assurance versées pendant l'emploi. En général, peu importe comment cela se passe antécédents de travail personne, l’État lui garantit le versement d’un certain niveau de revenu, indexé en fonction de l’inflation.

II. La partie assurance dépend de la durée de pension, c'est-à-dire de la période pendant laquelle l'entreprise a cotisé à la Caisse de pension du salarié, et du montant de ces cotisations. Le montant de la partie assurance de la pension du travail, qui sera versée mensuellement à une personne, est très simple à calculer : diviser suffisamment le capital pension constitué le jour de l'attribution de la pension par le nombre de mois de la durée prévue de la pension Paiements. Sur la base des données du Goskomstat, une période de 19 ans (288 mois) a été légalisée pour le calcul des pensions du travail.

Jusqu'au jour de l'attribution de la pension, le capital pension est régulièrement indexé en fonction de la hausse des prix et de l'évolution du salaire mensuel moyen du pays.

Depuis 2010, la partie de base de la pension de vieillesse en Russie a été transférée à la partie assurance de la pension de vieillesse sous la forme d'un montant de base fixe. Si auparavant les parts de base et d'assurance étaient indexées séparément et selon des règles différentes, désormais la part d'assurance sera indexée en fonction de la croissance du salaire moyen, mais pas au-dessus de la croissance du revenu de la Caisse de pension par retraité.

III. La part capitalisée dépend également du montant de l’épargne-pension. Cependant, contrairement à la partie assurance, cette épargne-pension est constituée non seulement des montants des impôts payés par l'employeur, mais dépend également dans une large mesure du choix d'un fonds de pension ou d'une société de gestion non étatique, qui augmente ces fonds grâce à divers instruments d'investissement. Après l'attribution de la pension, le montant de la partie capitalisée est indexé annuellement en tenant compte des revenus perçus sur l'investissement

Selon la loi fédérale sur l'assurance pension obligatoire dans la Fédération de Russie, la contribution à la constitution de cette partie de la pension varie de 2 à 6 pour cent du salaire et dépend de l'âge de la personne en faveur de laquelle la cotisation est transférée. . Plus il est jeune, plus cette part est importante. (A partir du 01.01.2005, les cotisations à la constitution de la partie capitalisée de la pension ne peuvent être déduites qu'en faveur des personnes nées en 1967 et avant).

La loi fédérale « sur les fonds de pension non étatiques » établit le droit de toute personne en faveur de laquelle de telles cotisations sont versées ou ont été précédemment versées de soumettre une demande au Fonds de pension de la Fédération de Russie pour le transfert de la partie capitalisée de sa pension. à un fonds de pension non étatique ou à une société de gestion. Il existe également des dispositifs de transfert d'épargne d'un FNP à un autre. Ainsi, une personne a la possibilité d'exercer un choix et un contrôle raisonnables sur la constitution de son épargne-pension.

2) Prévoyance volontaire.

La prévoyance volontaire fait partie intégrante du système de retraite russe et implique la constitution d'une épargne-pension dans des fonds de pension non étatiques exclusivement au moyen de cotisations volontaires supplémentaires des employeurs ou des citoyens eux-mêmes. Elle s'effectue de la manière la plus Formes variées, à la fois sous la forme de systèmes de retraite d'entreprises et d'organisations individuelles, d'industries, et sous la forme de prestations de retraite pour les citoyens individuels transférant des cotisations en leur faveur ou en faveur de leurs proches. Contrairement à la retraite obligatoire de l'État, dont les modalités sont fixées par la loi, les conditions de la retraite volontaire sont fixées par un accord entre l'investisseur et la caisse.

Les économies dans les fonds de pension non étatiques peuvent être réalisées aussi bien par les citoyens qui travaillent actuellement que par les citoyens qui disposent simplement de revenus suffisants pour verser des cotisations régulières. Les caisses de pension proposent également des options qui s'appliquent aux clients disposant d'un revenu unique.

L'interaction entre l'investisseur et le fonds est simple : conformément aux termes du contrat de retraite, déterminés en fonction des besoins et des capacités de l'investisseur, ce dernier transfère les cotisations de retraite au fonds. Le Fonds assure la sécurité et la croissance de ces fonds à l'aide de divers instruments de placement et, une fois l'âge de la retraite atteint, verse une pension au participant (Annexe 2).

Actuellement, selon la loi, les cotisations aux FNP et les pensions reçues des FNP ne sont soumises à aucun impôt. Et pour les entreprises, les cotisations des salariés réduisent l’assiette fiscale. Ainsi, les dépôts dans les FNP sont véritablement devenus rentables.

1.4. Le concept de pensions et leurs types

Les pensions en tant que forme de protection sociale des personnes handicapées par le biais de l'assurance sociale ou du financement budgétaire sont apparues à la fin du XIXe – début du XXe siècle. Parallèlement, dans un premier temps, des pensions d'invalidité ont été introduites, puis des pensions de vieillesse.

Une pension est un paiement mensuel à long terme attribué à partir des fonds publics comme principale source de subsistance aux personnes qui ont atteint un âge spécifié, pour longue durée de service, pour invalidité ou pour celles qui ont perdu leur soutien de famille.

Conformément à la législation en vigueur, les pensions peuvent être classées, selon la source de financement, en pensions publiques et pensions du travail.

I. Pension du travail - un paiement mensuel en espèces destiné à indemniser les citoyens pour les salaires ou autres revenus que les assurés recevaient avant l'établissement de leur pension du travail ou qui ont été perdus par les membres invalides de la famille des assurés en raison du décès de ces personnes.

La loi établit les types de pensions du travail suivants :

1) pension de vieillesse ;

2) pension d'invalidité du travail ;

3) pension du travail en cas de perte du soutien de famille.

Les taux des cotisations d'assurance pour l'assurance pension sont, en pourcentage du salaire des assurés (à l'exception de certaines catégories d'assurés pour lesquels des taux réduits sont établis) :

1) en 2010 - 20 % ; dans le même temps, pour les personnes nées en 1966 et plus, la totalité des 20 % sert à financer la partie assurance de la pension du travail, et pour les personnes nées en 1967 et moins, 14 % servent à financer la partie assurance, et 6 % est utilisé pour financer la partie capitalisée de la pension du travail ;

2) à partir de 2011 - 26 % ; dans le même temps, pour les personnes nées en 1966 et plus, la totalité des 26 % sont utilisés pour financer la partie assurance de la pension du travail, et pour les personnes nées en 1967 et avant, 20 % sont utilisés pour financer la partie assurance, et 6 % sont utilisés pour financer la partie capitalisée de la pension du travail.

Depuis le 1er janvier 2010, les primes d'assurance ne sont plus perçues sur les salaires reçus d'un employeur et dépassant 415 000 roubles.

1) Pension de vieillesse.

Les hommes qui ont atteint l'âge de 60 ans et les femmes qui ont atteint l'âge de 55 ans ont droit à une pension de vieillesse, à condition qu'ils aient au moins cinq années d'expérience en matière d'assurance. Certaines catégories de citoyens spécifiées aux articles 27, 27.1 et 28 de la loi fédérale du 17 décembre 2001 n° 173-FZ « sur les pensions du travail dans la Fédération de Russie » ont droit à l'attribution anticipée d'une pension du travail.

Une pension de vieillesse peut comprendre les éléments suivants :

1) partie assurance ;

2) partie stockage.

Jusqu'au 1er janvier 2010, il existait également une part de base de la pension de vieillesse du travail, mais à partir du 1er janvier 2010, elle a été cumulée avec la part d'assurance en raison de la suppression de l'impôt social unifié.

Le montant de la pension de vieillesse est déterminé comme la somme de sa partie assurée et de sa partie capitalisée.

Le montant de la partie assurance de la pension de vieillesse du travail est déterminé par la formule :

SCh = PC / T + B, où

SCH - la partie assurance de la pension de vieillesse du travail ;

PC - le montant du capital-pension estimé de l'assuré, pris en compte à compter du jour à partir duquel la personne désignée se voit attribuer la partie assurance de la pension de vieillesse du travail ;

T - le nombre de mois de la période prévue de paiement de la pension de vieillesse utilisée pour calculer la partie d'assurance de la pension spécifiée, s'élevant à 19 ans (228 mois) ;

B - montant de base fixe de la partie assurance de la pension de vieillesse, qui est de 2 562 roubles par mois (à l'exception des personnes ayant atteint l'âge de 80 ans ou des personnes handicapées du groupe I et des personnes à charge membres handicapés de la famille, qui est établi par un montant de base majoré de la partie assurance pension du travail).

PC est déterminé par la formule :

PC = PC1 + SV + PC2, où

PC1 - partie du capital-pension estimé de l'assuré, calculé pour évaluer les droits à pension des assurés au 1er janvier 2002 ;

SV - le montant de la valorisation (augmentant la taille du PC1 à partir du 1er janvier 2010), qui représente 10 pour cent de la valeur du PC1 et, en outre, 1 pour cent de la valeur du PC1 pour chaque année complète d'expérience professionnelle totale acquise auparavant 1er janvier 1991.

K2 - le montant des cotisations d'assurance et autres revenus de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie pour l'assuré à compter du 1er janvier 2002.

PC1 est calculé par la formule :

PC1 = (RP - 450 roubles) x T, où

RP - le montant estimé de la pension du travail ;

450 roubles - le montant de la partie de base de la pension de vieillesse, établie par la législation de la Fédération de Russie à compter du 1er janvier 2002 ;

T-228 mois.

Le RP est déterminé selon l'une des trois procédures suivantes au choix de l'assuré et ne peut être inférieur à 660 roubles :

1) RP = SK x ZR / ZP x SZP, où

SC - coefficient d'ancienneté, qui pour les hommes ayant une expérience professionnelle totale d'au moins 25 ans et les femmes ayant une expérience professionnelle totale d'au moins 20 ans, est de 0,55 et augmente de 0,01 pour chaque année complète d'expérience professionnelle totale en excédent de la durée spécifiée, mais pas plus de 0,20 ;

ZR - le salaire mensuel moyen de l'assuré pour 2000-2001 ou pour 60 mois consécutifs de travail ;

ZP - salaire mensuel moyen dans la Fédération de Russie pour la même période (pour 2000-2001, il est de 1 494 roubles 50 kopecks);

SWP - salaire mensuel moyen dans la Fédération de Russie pour la période du 1er juillet au 30 septembre 2001 (1 671 roubles 00 kopecks) ;

(ZR/ZP) est pris en compte pour un montant n'excédant pas 1,2.

2) RP = ZR x SK, où ZR et SK signifient les mêmes valeurs que dans la première formule. Dans ce cas, le RP, s'il existe une expérience professionnelle totale de 25 ans pour les hommes et de 20 ans pour les femmes, ne peut excéder un montant égal à 555 roubles 96 kopecks. Pour chaque année complète dépassant 25 ans pour les hommes et 20 ans pour les femmes, le montant spécifié augmente de 1 pour cent, mais pas plus de 20 pour cent.

3) Pour les personnes pour lesquelles, au 31 décembre 2001, une pension du travail a été établie, le montant d'une pension établie par elles est accepté comme RP, compte tenu des majorations et des indemnités liées à l'augmentation du coût de vivant dans la Fédération de Russie, en utilisant le coefficient régional approprié.

Le capital de retraite estimé et le montant de la partie assurance de la pension du travail sont soumis à une indexation périodique en fonction du niveau de croissance des prix et de l'augmentation du niveau des salaires mensuels moyens.

Le montant de la partie capitalisée de la pension de vieillesse du travail est déterminé par la formule :

LF = PN/T, où

LF - le montant de la partie capitalisée de la pension de vieillesse ;

PN - le montant de l'épargne-pension de l'assuré, inscrit dans la partie spéciale de son compte personnel individuel à compter du jour à partir duquel il se voit attribuer la partie cumulée de la pension de vieillesse du travail ;

T est le nombre de mois de la période prévue de versement de la pension de vieillesse du travail, qui est de 228 mois.

Actuellement, le gouvernement de la Fédération de Russie élabore un projet de loi sur la possibilité de verser une pension non publique à partir de l'épargne-pension au choix de l'assuré. Conformément au projet de loi, le délai de versement d'une telle pension non étatique doit être d'au moins 5 ans. Ainsi, les retraités pourront à l'avenir bénéficier du droit à une pension majorée pendant 5 ans ou plus, et après l'expiration de cette période, ils ne recevront que la partie assurance de la pension.3 fois.

2) Pension d'invalidité du travail.

Les citoyens reconnus comme personnes handicapées des groupes I, II ou III de la manière prescrite par la loi fédérale « sur la protection sociale des personnes handicapées dans la Fédération de Russie » ont droit à une pension de retraite pour invalidité.

Le montant de la pension d'invalidité du travail est déterminé par la formule :

P = PC / (T x K) + B, où

P - le montant de la pension d'invalidité du travail ;

PC - le montant du capital-pension estimé de l'assuré (personne invalide), pris en compte à compter du jour à partir duquel il bénéficie d'une rente de vieillesse d'invalidité ;

T - le nombre de mois de la période prévue de versement de la pension de vieillesse (228 mois) ;

K est le rapport entre la durée standard de la période d'assurance (en mois) à la date spécifiée et 180 mois. La durée standard de la période d'assurance jusqu'à ce qu'une personne invalide atteigne l'âge de 19 ans est de 12 mois et augmente de 4 mois pour chaque année complète d'âge à partir de 19 ans, mais au maximum jusqu'à 180 mois ;

B - montant de base fixe de la pension d'invalidité du travail, qui pour les personnes qui n'ont pas de membres de la famille handicapés à charge est de 5 124 roubles pour le groupe I. par mois, pour le groupe II - 2 562 roubles. par mois; pour le groupe III - 1 281 roubles. par mois .

3) Pension du travail en cas de perte du soutien de famille.

Les membres handicapés de la famille du soutien de famille décédé qui étaient à sa charge ont droit à une pension de travail en cas de perte du soutien de famille. La rente déterminée est attribuée à l'un des parents ou au conjoint, qu'ils soient ou non à la charge du soutien de famille décédé.

Le montant de la pension du travail en cas de perte du soutien de famille (à l'exception de la pension du travail en cas de perte du soutien de famille pour les enfants ayant perdu leurs deux parents ou les enfants d'une mère célibataire décédée) pour chaque membre handicapé de la famille du soutien de famille décédé est déterminé par la formule :

P = PC / (T x K) / KN + B, où

P - le montant de la pension du travail en cas de perte du soutien de famille ;

PC - le montant du capital pension estimé du soutien de famille décédé, constaté au jour de son décès ;

T - le nombre de mois de la durée prévue de versement de la pension de vieillesse (228 mois) ;

K est le rapport entre la durée standard de la période d'assurance du soutien de famille (en mois) à compter du jour de son décès et 180 mois. La durée standard de la période d'assurance jusqu'à ce que le soutien de famille décédé atteigne l'âge de 19 ans est de 12 mois et augmente de 4 mois pour chaque année complète d'âge à partir de 19 ans, mais au maximum jusqu'à 180 mois ;

KN - le nombre de membres invalides de la famille du soutien de famille décédé qui sont bénéficiaires de la pension spécifiée établie à l'occasion du décès de ce soutien de famille à compter du jour à partir duquel une pension de travail en cas de perte du soutien de famille est attribuée au membre de la famille handicapé correspondant ;

B - montant de base fixe de la pension du travail en cas de perte du soutien de famille, soit 1 281 roubles. par mois .

II. La pension de retraite de l'État est un paiement mensuel en espèces versé aux citoyens afin de les compenser pour les gains (revenus) perdus en relation avec la cessation de la fonction publique de l'État fédéral lorsqu'ils atteignent l'ancienneté fixée par la loi lors de la retraite dans un ancien -pension de vieillesse (invalidité); ou dans le but de compenser la perte de revenus des citoyens parmi les cosmonautes ou parmi le personnel des tests en vol en relation avec la retraite pour longue durée de service ; ou aux fins d'indemnisation des dommages causés à la santé des citoyens pendant le service militaire, à la suite de radiations ou de catastrophes d'origine humaine, en cas d'invalidité ou de perte du soutien de famille, après avoir atteint l'âge légal ; ou handicapés afin de leur fournir des moyens de subsistance.

La loi établit les types de pensions suivants pour les pensions de l'État :

1) pension d'ancienneté ;

2) pension de vieillesse ;

3) pension d'invalidité ;

4) pension de survie ;

5) pension sociale.

Pension d'ancienneté.

Les fonctionnaires fédéraux ont droit à une pension d'ancienneté s'ils ont au moins 15 ans d'expérience dans la fonction publique de l'État et ont occupé un poste dans la fonction publique de l'État fédéral pendant au moins 12 mois complets après leur licenciement de la fonction publique de l'État fédéral. . La pension d'ancienneté est constituée en complément de la pension de vieillesse (invalidité) et est versée simultanément à celle-ci.

Les personnes qui ont réussi service militaire, service dans les organes des affaires intérieures, les pompiers de l'État, les agences de contrôle des drogues et substances psychotropes, les institutions et organes du système pénal, ont droit à une pension d'ancienneté s'ils comptent 20 années de service ou plus au jour de leur licenciement ; et les personnes licenciées après avoir atteint la limite d'âge d'entrée en service, pour des raisons de santé ou en relation avec des mesures d'organisation et de personnel et qui ont atteint l'âge de 45 ans au jour du licenciement, ayant une expérience professionnelle totale de 25 années civiles ou plus, dont au moins 12 ans et six mois de service militaire et autre service spécifié.

1.5. Caisse de retraite de la Fédération de Russie et ses principales fonctions

La Caisse de retraite de la Fédération de Russie (PFR) est la plus grande organisation en Russie fournissant des services publics socialement importants aux citoyens. Les divisions du PFR (plus de 2,5 mille collectivités territoriales) opèrent dans chaque région et dans chaque centre régional de Russie. L'effectif du PFR compte plus de 130 000 travailleurs sociaux.

En tant que fonds extrabudgétaire d'État de la Fédération de Russie, la Caisse de retraite de la Fédération de Russie a été créée pour gérer par l'État les fonds du système de retraite et garantir les droits des citoyens de la Fédération de Russie à la retraite. Le budget de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie est approuvé par la Douma d'État de l'Assemblée fédérale de la Fédération de Russie dans une loi distincte, en même temps que l'adoption du budget fédéral de la Fédération de Russie. La part du budget de la Caisse de pensions dans le PIB de la Russie est de 10,8 % en termes de revenus et de 10,2 % en termes de dépenses. La Caisse de retraite de la Fédération de Russie verse des pensions à plus de 39,2 millions de retraités et des prestations sociales à 20 millions de bénéficiaires et tient un registre personnalisé des droits à pension des assurés pour plus de 128 millions de citoyens russes.

Actuellement, conformément à l'ordonnance du Président du gouvernement de la Fédération de Russie V.V. Poutine, la loi fédérale « Sur la Caisse de retraite de la Fédération de Russie » (déterminant le statut de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie) est en cours d'élaboration, dont l'adoption est prévue pour 2010.

Fonctions socialement importantes de la Caisse de pension.

— attribution et paiement des pensions (pour 39,2 millions de retraités);

— la comptabilisation des fonds d'assurance reçus au titre de l'assurance pension obligatoire;

— attribution et mise en œuvre de prestations sociales à certaines catégories de citoyens : anciens combattants, personnes handicapées, personnes handicapées suite à un traumatisme militaire, Héros de l'Union soviétique, Héros de la Fédération de Russie, etc.

— comptabilité personnalisée des participants au système d'assurance pension obligatoire;

— interaction avec les assurés (employeurs - payeurs de cotisations d'assurance pension), recouvrement des arriérés ;

— délivrance d'attestations pour l'obtention du capital maternité (familial);

— gestion des fonds du système de retraite;

— mise en œuvre du Programme de cofinancement par l'État de l'épargne retraite volontaire (56-FZ du 30 avril 2008, également connu sous le nom de programme « mille pour mille ») ;

— depuis 2010 — gestion des fonds d'assurance reçus au titre de l'assurance pension obligatoire et de l'assurance maladie obligatoire;

— depuis 2010 — l’instauration d’un complément social fédéral aux pensions sociales, afin de ramener le revenu total d’un retraité au niveau de subsistance du retraité.

Les sources de constitution des fonds de la Caisse de Pension sont :

1) cotisations d'assurance des employeurs aux fonds extrabudgétaires,

2) les dotations du budget fédéral (y compris pour le paiement des pensions de l'État),

3) les fonds remboursés sur le budget dans le cadre de l'attribution de pensions anticipées aux chômeurs,

4) les fonds collectés auprès des employeurs à la suite de l'application d'exigences régressives.

5) les revenus de la capitalisation des fonds temporairement disponibles,

6) prêts, prêts et crédits sans intérêt,

7) contributions volontaires des organismes juridiques et personnes,

8) autres reçus.

Le taux de cotisation typique à la Caisse de pension est de 14% du salaire. Ces cotisations sont réparties entre la partie assurance et la partie capitalisée de la pension.

Jusqu'en 2010, les cotisations à la Caisse de pension étaient prises en compte comme composant taxe sociale unifiée.

Depuis le 1er janvier 2010, la taxe sociale unifiée a été supprimée et à la place, des cotisations d'assurance directes des employeurs (assurés) à trois fonds extrabudgétaires ont été établies - la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, la Caisse d'assurance médicale obligatoire et la Caisse d'assurance sociale. . En 2010, le volume total des cotisations d'assurance restera au niveau du taux d'impôt social unifié - 26 %, dont 20 % seront reversés à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie (pour l'assurance pension obligatoire). Dans ce cas, les cotisations seront payées sur les revenus annuels jusqu'à 415 000 roubles. Si les revenus annuels dépassent 415 000 roubles, les cotisations supérieures à 415 000 roubles ne sont pas perçues, mais les droits à pension dépassant ce montant ne sont pas constitués. À partir de 2011, le montant total des cotisations passera à 34 %, dont 26 % seront des cotisations à l'assurance pension obligatoire. Ce système permet d'augmenter significativement le niveau des retraites dans le pays. Pour les personnes entièrement couvertes par le système d'assurance, le coefficient de remplacement du salaire avec lequel les cotisations d'assurance ont été payées par une pension sera d'au moins 40 % après 30 ans de paiement de ces cotisations lors de la survenance d'un événement assuré (c'est-à-dire un ancien âge, déterminé par le citoyen atteignant l'âge fixé par la loi - 55 ans pour les femmes et 60 ans pour les hommes).

De plus, depuis 2009, les citoyens ont la possibilité de cotiser volontairement à la partie capitalisée de leur pension. La loi (56-FZ du 30 avril 2008) prévoit deux parties pour cofinancer les cotisations des citoyens - l'État (qui double le montant jusqu'à au moins 2 000, mais pas plus de 12 000 roubles) et l'employeur (qui cofinance les cotisations des salariés à hauteur de 12 000 roubles et bénéficie d'une déduction fiscale). Tout citoyen peut adhérer à ce programme en soumettant deux documents via le service comptable de son entreprise - une demande d'adhésion au programme à la Caisse de pension et une demande à l'employeur avec une demande d'établissement d'un transfert mensuel du salaire vers la partie épargne du compte personnel individuel du citoyen (montant recommandé - 1 000 roubles par mois) . Les citoyens mineurs peuvent également rejoindre le programme.

1.6. Fonds de pension non étatiques

Le début du développement des retraites non publiques dans la Fédération de Russie est généralement associé à la publication du décret du Président de la Fédération de Russie du 16 septembre 1992 n° 1077 « Sur les fonds de pension non étatiques ». Le décret a été adopté dans le cadre des pouvoirs d'urgence du Président de la Fédération de Russie pour la période de réformes économiques et avait force de loi.

Sur la base de ce décret, en 1993-1994, environ 350 organisations ont été créées et se sont classées comme fonds de pension non étatiques. En 1995, l'Inspection des fonds de pension non étatiques a été créée et a commencé à autoriser ses activités. À la fin de 1996, 26 autorisations avaient été délivrées pour exercer des activités non commerciales visant à constituer des actifs en attirant des contributions en espèces de personnes morales et physiques, en transférant ces fonds à une société de gestion d'actifs et en effectuant des paiements réguliers aux citoyens en espèces à vie ou pendant une longue période. À la fin de 1997, ces permis avaient été délivrés à 252 organisations précédemment créées. À ce jour, le nombre de fonds de pension non étatiques dans la Fédération de Russie (250 à 300) n'a pas fondamentalement changé (annexe 3).

Source:

Les biens propres de ces organisations s'élevaient au début de 1998 à 7,3 milliards de roubles. Parmi ceux-ci, les fonds attirés des déposants (5 000 organisations) et des participants (2,03 millions de personnes, dont 0,65 million de personnes payant des cotisations de manière indépendante), compte tenu des revenus provenant de leur placement, s'élevaient à 3, 4 milliards de roubles. Ainsi, le montant moyen de l'épargne par participant était de 1 675 roubles, ce qui est comparable au paiement moyen semestriel de la pension du travail de l'État au cours de cette période. La pension non publique a été versée à 187 400 participants et son montant mensuel moyen était de 107 roubles. (41% de la pension du travail de l'État).

En 1994, la première partie du Code civil de la Fédération de Russie a introduit une fondation dans la circulation légale en tant que forme organisationnelle et juridique d'une organisation à but non lucratif. En 1998, la loi fédérale « sur les fonds de pension non étatiques » a été adoptée, qui définissait les activités de prévoyance non étatique comme un type exclusif d'activité des fonds de pension non étatiques, reconnu comme une forme organisationnelle et juridique particulière d'un organisme non étatique. -organisme de sécurité sociale à but lucratif. Les concepts développés dans le système, les droits et obligations des fonds, de leurs investisseurs et participants, ont été légiférés. Cela a fourni à la fois une base juridique aux activités des fonds de pension non étatiques et a influencé la forte dynamique de croissance du nombre de leurs participants, du montant des cotisations et du volume des réserves de retraite.

Ainsi, si en 1998, en raison de la crise, le nombre de participants au fonds a diminué de 0,21 million de personnes, alors l'augmentation nette de leur nombre en 1999 s'est élevée à 0,57 million de personnes, en 2000 à 0,98 million de personnes, pour 2001 à 0,59 million de personnes. . Le montant des cotisations pour 2001 a dépassé le montant des cotisations pour 1997 de plus de 7,8 fois, le volume des réserves de retraite à la fin de 2001 a augmenté par rapport à 1997 de plus de 9,8 fois.

Source:

En 2001, les 20 plus grands fonds, créés principalement pour les salariés des entreprises, représentaient plus de 80 % de toutes les réserves de retraite créées, et plus des 2/3 de tous les participants aux fonds, ainsi que le volume des versements de retraites non publiques. Ce degré de concentration des fonds et des participants aux fonds de pension non étatiques persiste encore aujourd'hui.

Une impulsion supplémentaire au développement du système des fonds de pension non étatiques a été donnée en 2002-2003, lorsque les fonds ont été reconnus comme assureurs de l'assurance pension obligatoire aux côtés de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie. Depuis le 1er juillet 2004, ils ont la possibilité de conclure des conventions d'assurance pension obligatoire avec les assurés. Dans le même temps, les exigences relatives à la valeur monétaire des biens ont été augmentées pour assurer les activités statutaires de tout fonds, qui auraient dû être à partir du 1er janvier 2005 - pas moins de 30 millions de roubles, à partir du 1er juillet 2009 - pas moins de 50 millions de roubles.

Afin de participer à l'assurance pension obligatoire, le fonds devait avoir l'expérience dans la gestion simultanée d'au moins 5 000 comptes de pension enregistrés des participants à partir du 1er janvier 2004 et à partir du 1er juillet 2009 - au moins 20 000 comptes. Dans le même temps, la valeur monétaire des biens destinés à assurer les activités statutaires du fonds et la contribution totale des fondateurs en espèces à partir du 1er juillet 2009 doivent être d'au moins 100 millions de roubles.

Pendant un certain temps, ces circonstances ont également influencé l’augmentation de l’efficacité des activités des fonds en termes d’attraction de cotisations volontaires aux régimes de retraite non étatiques. Ainsi, si en 1998-2001 la cotisation de retraite moyenne par participant était de 4,3 à 4,7 % du salaire mensuel moyen du pays, en 2005, elle est passée à 7,2 %. Par rapport à l'ensemble du fonds salarial de la Fédération de Russie, les cotisations de retraite ont augmenté de 0,1-0,2 % à 0,47 % au cours des périodes ci-dessus. Dans la période 2006-2008. ces chiffres sont tombés à 4,3% du salaire mensuel moyen et à 0,3% du fonds salarial. La croissance du nombre de participants au fonds s'est considérablement ralentie en 2008 et leur nombre total s'élevait à 6,77 millions de personnes. au début de 2009

Source:

Entre 2004 et 2009, le nombre d'assurés ayant transféré leur épargne-retraite vers des fonds de pension non étatiques a connu une augmentation très dynamique. D'ici fin 2009, le nombre prévu de ces personnes sera de 5,57 millions. (8,1% des 69 millions de personnes dont l'épargne est reflétée dans la partie spéciale des comptes personnels individuels).

En moyenne, le volume d'épargne par assuré dans les fonds de pension non étatiques était 2,2 fois plus élevé que celui de l'ensemble des assurés épargnés. Cela ne peut cependant pas indiquer clairement une tendance des travailleurs les mieux payés à se tourner vers les fonds, puisque l'essentiel de l'épargne-pension des assurés nés en 1967 reste dans la société de gestion publique. Cette épargne a été constituée à hauteur de 2% des revenus de ces citoyens au cours de la période 2002-2004. (c'est-à-dire dans un volume deux à trois fois inférieur à celui des personnes nées en 1967 et moins avec des revenus comparables) et n'ont pas augmenté depuis 2005 en raison du montant des primes d'assurance.

Le volume de l'épargne-pension de la génération des travailleurs nés en 1967 peut augmenter grâce aux cotisations volontaires, à partir de 2009, avec un cofinancement de l'État. Parallèlement, fin 2009, 2,1 millions de personnes ont déposé des candidatures pour adhérer à ce programme, parmi lesquelles 724,9 mille personnes ont contribué. (35 % des candidats) en moyenne 3 471 RUB. (1,5% du salaire mensuel moyen en 2009) d'un montant de 2,516 milliards de roubles. 55 % des cotisations ont été transférées par l'intermédiaire des employeurs, et les cotisations supplémentaires des employeurs eux-mêmes pour cofinancer l'épargne de leurs salariés ne se sont élevées qu'à 14,3 millions de roubles. On estime que près de la moitié des participants au système de paiement volontaire sont des personnes nées en 1967 ou avant, en faveur desquelles une épargne-pension obligatoire est déjà constituée.

Quant aux segments restants de la composante par capitalisation du système de retraite, le nombre d'assurés confiant la gestion de leur épargne retraite à des sociétés de gestion privées s'est formé immédiatement en 2003 (700 mille personnes) et reste assez stable, en moyenne au niveau de 1,3 % du nombre total de participants au volet financé. La part des assurés qui n’ont pas exercé le droit de choisir le portefeuille d’investissement d’une société de gestion ou d’un fonds de pension non public (les « personnes silencieuses ») a diminué de 98 % en 2004 à 93 % en 2008.

Lors de l'élargissement du portefeuille d'investissement de la société de gestion de l'État, seuls 60 373 assurés (moins de 0,1 % du nombre total de « personnes silencieuses ») ont déclaré leur désir de préserver leur épargne-pension dans un portefeuille conservateur, basé sur des investissements en titres publics. et auquel les fonds ont été alloués le 1er novembre 2009 756,5 millions de roubles

Ainsi, le développement des retraites non étatiques, outre les facteurs économiques objectifs généralement reconnus (le niveau de rémunération, le montant des bénéfices distribués pour apporter des garanties sociales complémentaires au personnel, la part des travailleurs aux revenus supérieurs à la moyenne, capables d'épargner) et investissement à long terme des fonds), a eu et continue d'avoir un impact significatif sur les facteurs subjectifs. A savoir : le degré de régulation juridique des relations dans le domaine de la constitution volontaire d'épargne pour le paiement des retraites ; le degré de conformité de la réglementation juridique (y compris les exigences législatives et les restrictions établies sur les activités des fonds) avec la nature des relations contractuelles ; prendre des décisions sur l'inclusion des fonds dans le système de retraite et sur le fonctionnement de la composante capitalisée dans son ensemble.

Chapitre 2. Principaux problèmes et perspectives de développement du système de retraite de la Fédération de Russie

2.1. Principaux problèmes de développement des retraites non étatiques

Actuellement, les problèmes suivants dans le développement des retraites non étatiques peuvent être identifiés.

1. Le fonctionnement de la composante capitalisée dans le cadre de l'assurance pension obligatoire et de la réglementation juridique publique des relations entrave l'application des normes et coutumes commerciales inhérentes aux relations de droit civil (contractuels) et à la réalisation des avantages de la méthode de financement des pensions par capitalisation. disposition.

En particulier, le Fonds de pension de la Fédération de Russie a été désigné comme administrateur des primes d'assurance, et la délégation de ces pouvoirs à d'autres assureurs - fonds de pension non étatiques dans le cadre du système actuel n'est pas possible. Jusqu'en 2011, le délai de transfert des cotisations versées à la partie capitalisée de la pension du travail vers des fonds de pension non publics sera réduit d'un an et demi actuel à six mois, et la fréquence de ce transfert changera d’annuel à trimestriel. Toutefois, cela ne change pas fondamentalement la responsabilité de l’administrateur en ce qui concerne la collecte complète des cotisations, y compris la responsabilité de transférer à temps les montants des cotisations accumulées mais non payées. La source de financement de ces montants n'a pas été déterminée et aucune source spéciale n'a été établie pour couvrir les coûts administratifs liés à la collecte des contributions transférées à des fonds non étatiques. Les versements directs par le preneur d'assurance au fonds de pension non public ne sont pas possibles (il n'est pas partie à l'accord d'assurance pension obligatoire).

Si le preneur d'assurance ajuste les montants des cotisations qui sont soumises à comptabilisation dans une partie spéciale du compte personnel de l'assuré et transférées au fonds, un conflit surgit lorsque le fonds est contraint de redistribuer les fonds de l'épargne-pension transférée au comptes individuels des assurés et, ainsi, réviser les droits à pension acquis des citoyens, sans que la capacité juridique de la fondation soit spécifiquement définie par la loi et en l’absence d’une procédure permettant un tel contrôle. Dans le même temps, la question de savoir si une telle redistribution peut être effectuée sans le consentement de l'assuré n'a pas de réponses claires. Dans le cadre des relations de droit civil, le règlement de telles situations s'effectue sur la base d'une convention.

Les versements de couverture d'assurance dans le cadre de l'assurance pension obligatoire sont effectués pendant toute la période de réalisation du risque d'assurance, en relation avec la partie capitalisée de la pension de vieillesse du travail - indéfiniment. Cela exclut la possibilité de versements pendant une certaine période d'un fonds de pension non public au détriment de l'épargne-pension. De plus, dans le cadre des relations de droit public, tous les paramètres déterminant le montant des versements doivent être clairement définis dans la loi. Ceci rend notamment impossible l'utilisation d'un paramètre pour la durée prévue de versement d'une pension de vieillesse différent de celui utilisé pour déterminer sa part d'assurance, et différent également selon les assureurs. Cette approche est inacceptable pour les fonds, étant donné structure différente bénéficiaires de paiements, éventuellement très différents de la population générale, ce qui peut finalement conduire à un épuisement trop rapide ou trop lent des fonds accumulés pour un tel paiement. Dans le premier cas, la stabilité financière à long terme du fonds sera violée, dans le second, un avantage injustifié sera perçu. Dans le même temps, le paiement d'une pension non étatique similaire, établie à vie, s'effectue dans le cadre de relations contractuelles et ne pose pas de problèmes similaires en matière de réglementation juridique.

Pour les raisons mentionnées ci-dessus, les fonds de pension non étatiques, dans le cadre de l'assurance pension obligatoire, ne pourront proposer aux assurés aucun produit de pension unique, autre qu'un paiement unifié de la partie capitalisée de la pension du travail. En particulier, les systèmes de paiement à durée limitée avec héritage du solde de l'épargne, qui sont les plus acceptables pour les hommes des quatrième et cinquième groupes de santé, sont impossibles. Il est également impossible d'effectuer un versement indéfini (à vie) de l'épargne-pension avec versement au conjoint survivant. Les prêts garantis par l'épargne-pension transférée aux fonds sont également impossibles, ne serait-ce que parce que des droits similaires ne peuvent être accordés à d'autres assurés dont l'épargne-pension reste la propriété de la Fédération de Russie.

Une tentative de résoudre tous les problèmes liés à la circulation des fonds dans le système d'assurance pension obligatoire, à la réception et à la répartition des revenus de placement en lien avec les droits acquis des citoyens, dans le cadre du droit public, fondée sur le principe « tout ce qui n'est pas prévu est interdit », ne conduira qu'à insérer dans la législation sur l'assurance pension obligatoire un volume important de législation civile, construite sur le principe « tout ce qui n'est pas interdit est permis », et des branches du droit connexes (successions, droit de la famille). , etc.) avec d’inévitables conflits de réglementation juridique.

Ceci est confirmé notamment par la longue préparation d'actes juridiques réglementaires sur le versement de l'épargne-pension aux successeurs légaux. Dans le même temps, le législateur a dû accorder une attention excessive aux procédures de paiement et de détermination des revenus de placement perçus après le décès de l'assuré, ainsi que dans la période comprise entre la demande de paiement et le versement de l'épargne-pension, en utilisant étapes des paiements. Pour des situations similaires, il convient de noter qu'il n'existe pas de réglementation légale complète et qu'elle n'est pas requise lors de la détermination du montant du solde d'un dépôt bancaire versé aux héritiers, avec les intérêts dus à la date de paiement, ainsi que lors du paiement des montants similaires aux héritiers dans le cadre d'une prévoyance non étatique, compte tenu des revenus de placements . Le montant du paiement est immédiatement déterminé par l'opérateur selon les règles des mathématiques financières, et ses actions sont vérifiées dans le cadre du contrôle interne ultérieur et ne sont jamais considérées comme des actions visant à établir les droits matériels des héritiers. Le droit de succession et la part due des biens hérités sont déterminés par un notaire.

2. La convergence de la composante épargne obligatoire du système de retraite avec les retraites non étatiques dans le cadre de la législation sur le cofinancement de l'épargne-pension, combinée à une augmentation du tarif des cotisations à l'assurance retraite obligatoire, peut conduire à déformation et résiliation ultérieure de l'institution de relations contractuelles pour la constitution volontaire d'épargne pour les retraites non étatiques.

Ainsi, en 2008, plus d’un million de participants à des fonds de pension non étatiques payaient eux-mêmes des cotisations volontaires. Bénéficier d'un cofinancement paritaire de l'État de ces contributions en raison de décisions prises ils ne le peuvent qu'en changeant la nature des relations juridiques, en entrant en relation avec l'assurance pension obligatoire et en dirigeant ultérieurement l'épargne-pension vers le même fonds de pension non public. Une fois le programme de cofinancement terminé après 10 ans, il est peu probable que le citoyen soit à nouveau inclus dans la relation de prévoyance non étatique.

Les employeurs qui versent des cotisations de retraite à hauteur de 4 à 5 % du salaire moyen du pays en faveur de leurs salariés, avec une augmentation du tarif de l'assurance pension obligatoire de 6 points de pourcentage à partir de 2011, peuvent conclure qu'il est Il convient de réduire les forfaits sociaux des salariés, notamment en termes de cotisations aux régimes de retraite non étatiques, dont les objectifs particuliers, différents du système obligatoire, ne sont pas définis, et les modalités de constitution d'une épargne-pension par l'intermédiaire de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie. Il est fondamentalement impossible de distinguer les cotisations volontaires et obligatoires de la partie capitalisée de la pension du travail.

Un des avantages de la retraite non étatique, réalisée à la charge de l'employeur, avec l'acquisition différée des droits des salariés à hauteur du montant des cotisations soumis à une certaine durée de travail pour un employeur donné au moyen de comptes joints, comme élément de la politique du personnel visant à retenir les travailleurs qualifiés, ne peut être réalisé dans le cadre de co-paiements volontaires individualisés pour la constitution d'une épargne-pension.

3. Le développement d'une composante obligatoire par capitalisation déforme la réglementation juridique des questions de protection des droits des travailleurs à un niveau de retraite décent.

Avec l'introduction d'un volet d'épargne obligatoire dans le système de retraite, une attention excessive est accordée aux questions de protection et de garantie des droits des assurés en termes de préservation et d'augmentation de l'épargne retraite au stade de leur investissement, ainsi que de régulation des activités. d'organismes financiers qui ne font même pas l'objet de relations de retraite (sociétés de gestion, dépositaires, etc.). Dans le même temps, les questions de protection des intérêts des travailleurs au stade de la formation des droits à une pension par capitalisation, qui est une conséquence et une partie intégrante des relations de travail et dont les dispositions sont incluses dans les conventions collectives et les accords de branche, ont été soulevées. pratiquement cessé d’être pris en compte.

Ainsi, dans la législation russe, il n'existe pas de règles pour l'inclusion obligatoire de tous les employés de l'organisation dans le programme de retraite d'une entreprise selon des critères uniformes et non discriminatoires si l'employeur a décidé de financer volontairement un tel programme. Il n'existe pas d'idées législatives sur la période maximale pendant laquelle un employeur peut reporter l'ouverture des droits à pension des salariés, en conditionnant cela à la continuité de l'emploi dans l'entreprise. Il n'y a pas de réponse à la question de l'admissibilité de différents niveaux de financement des programmes de retraite d'entreprise pour différentes catégories d'employés, par exemple pour les cadres et les autres travailleurs. Les questions du maintien obligatoire, du changement autorisé ou de la résiliation civilisée des programmes de retraite lors de l'acquisition et de la fusion d'organisations, ainsi que lors d'un changement de propriétaire, n'ont pas été résolues.

Pour un employeur qui a décidé des coûts supplémentaires pour la prévoyance retraite des salariés, cela comporte le risque d'une augmentation inattendue basée sur des décisions de justice visant à garantir l'égalité des droits des salariés à constituer une épargne pour une retraite complémentaire. Pour un salarié, il existe un risque de réduction inattendue du niveau de prévoyance sur laquelle il pourrait compter après avoir travaillé longtemps dans l'organisation, en cas de changement significatif des conditions d'emploi en raison de circonstances indépendantes de la volonté. son contrôle.

4. Absence de véritables mécanismes pour garantir la sécurité et le rendement de l’épargne-retraite

Une partie importante des assurés estiment que l'épargne-pension se trouve dans le fonds de pension de l'État, pour les obligations duquel la Fédération de Russie assume une responsabilité subsidiaire.

Il existe également une règle selon laquelle le montant de la partie capitalisée de la pension du travail est déterminé sur la base des fonds reflétés dans la partie spéciale du compte personnel individuel. De plus, il reflète le montant des revenus de placement, la possibilité de refléter une perte n'est pas prévue.

Pour les paiements de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, ces normes s'appliqueront, quel que soit le volume réel de l'épargne-pension qui assure un tel paiement sur la base des performances des sociétés de gestion (y compris la possibilité de perte d'épargne - partiellement ou totalement - en raison de la faillite de l'entreprise). Il n’existe aucun mécanisme pour compenser le manque d’épargne-pension du budget fédéral. Le seul mécanisme de responsabilité subsidiaire qui peut « gagner », bien que non prévu par la loi, est la poursuite du paiement de la partie financée attribuée de la pension du travail entièrement sur le budget fédéral, lorsque les fonds d'épargne destinés au paiement sont complètement épuisés.

Pour garantir les paiements des fonds de pension non étatiques, un tel « mécanisme » ne peut pratiquement jamais être utilisé. Dans le meilleur des cas, une décision spéciale peut être prise sur le respect des obligations d'un fonds de pension non public par la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, bien entendu, après que l'organisme privé a été privé d'autres droits pour effectuer une pension obligatoire. activités d'assurance en tant qu'assureur.

De vrais mécanismes de garantie de la sécurité et du remboursement de l'épargne retraite, qui permettraient aux autorités de régulation de stade précoce identifier les écarts entre le passif et l'actif, suspendre les licences, interdire aux assurés de prendre des mesures pour réparer les pertes (transférer des fonds à d'autres organisations) pendant la période de suspension des licences, et des fonds - assurer le risque de révocation de licence (similaire à l'assurance-dépôts bancaires) , dans laquelle l'épargne des fonds de pension doit être transférée d'urgence à un autre assureur et son déficit couvert, il n'y a aucune disposition dans la législation.

5. Incohérence du statut des fonds de pension non étatiques avec les exigences qui leur sont imposées

Les exigences présentées aux fonds de pension non étatiques pour une augmentation progressive de la valeur monétaire des biens afin d'assurer les activités statutaires en l'absence d'une source d'une telle augmentation émanant d'une organisation à but non lucratif ont aggravé la question des responsabilités des fondateurs du fonds envers augmenter l'apport et les droits liés au fait de fondation et le volume de l'apport, y compris les questions de possibilité d'aliénation de ces droits au profit de tiers.

Cette dernière est nécessaire, en particulier, pour résoudre les problèmes de consolidation des fonds de pension non étatiques par affiliation et fusion, lorsqu'un fonds de taille moyenne avec un nombre établi de participants ne peut obtenir le droit de participer à l'assurance pension obligatoire qu'en devenant un unité structurelle d'un autre fonds disposant de la licence appropriée. Le législateur, ayant introduit des exigences accrues en matière de fonds, n'a pas prévu de modifications du statut du fonds, des droits de ses fondateurs, qui permettraient de remplir ces exigences sans affecter les droits des participants au fonds.

6. Stimulation non systématique et non ciblée par l'État de l'épargne retraite volontaire.

Les objectifs des retraites non étatiques - l'octroi de pensions non étatiques en plus des pensions de l'assurance pension obligatoire - ne sont pleinement pris en compte que lorsque les montants des cotisations aux fonds de pension non étatiques sont exclus de la base imposable de calcul cotisations d'assurance pour l'assurance sociale obligatoire.

Une décision globale et ciblée sur les incitations fiscales a été prise en ce qui concerne les cotisations volontaires à la partie capitalisée de la pension du travail, qui, dans les limites établies, réduisent la base imposable de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (tout comme la base imposable n'inclut pas les montants de co -financement par le budget fédéral) et les quote-parts de l'employeur peuvent être attribuées dans les limites établies au fonds salarial, ce qui réduit la base imposable de l'impôt sur le revenu.

En ce qui concerne les cotisations de retraite au titre des accords de retraite non étatiques conclus pour une période d'au moins 5 ans, les exonérations restent dans les limites des restrictions précédemment établies qui ne sont axées sur aucun niveau cible de prévoyance non étatique, y compris les salariés ayant des revenus. dépassant 415 000 roubles . par an, dont la perte n'est pas assurée dans le système d'assurance pension obligatoire, et les cotisations volontaires dont, aux fins d'une assurance complémentaire, pourraient être exonérées d'impôt dans une mesure accrue.

7. Principe restrictif de régulation des activités d'investissement

La violation quotidienne et répétée la plus courante lors de l'investissement de l'épargne-pension, régulièrement signalée par un dépositaire spécialisé, est la violation de la structure du portefeuille d'investissement. Les principales restrictions de ces portefeuilles dans les domaines, parts d'investissements, y compris dans les titres d'un émetteur, sont fixées par le législateur (pour les retraites non étatiques, les pouvoirs sont délégués à l'autorité de contrôle).

Seuls les dirigeants eux-mêmes peuvent éliminer ces violations, y compris au détriment des intérêts des assurés - s'ils doivent liquider des titres d'un émetteur fiable dont le prix a augmenté et acheter des titres moins fiables ou moins rentables. L'État n'est pas responsable de cette dernière circonstance. Les sociétés de gestion, à leur tour, sont légalement exonérées du type de responsabilité le plus important d'un fiduciaire, prévu à l'article 1022 du Code civil de la Fédération de Russie - l'indemnisation des pertes et profits perdus.

Cette réglementation nécessite une révision sérieuse, avec la suppression non seulement des restrictions déraisonnables et infondées, mais aussi du principe même de l'instauration législative des restrictions, du passage à un investissement responsable de l'épargne-pension par l'assureur basé sur le principe de comportement raisonnable et conformément avec la stratégie d'investissement qu'elle détermine, ainsi que l'introduction d'une différenciation des portefeuilles d'investissement par niveau de risque et de rentabilité attendue qui soit compréhensible pour les assurés.

2.2. Buts et objectifs pour le développement des retraites non étatiques

L'objectif stratégique du développement des retraites non étatiques est d'augmenter le niveau de sécurité matérielle des citoyens âgés grâce à l'épargne volontaire et obligatoire constituée en leur faveur sur la base d'objectifs précis dans le temps pour son développement et de mécanismes pour les atteindre.

Les objectifs suivants sont proposés comme objectifs pour le développement des régimes de retraite non étatiques :

pour les assurés dont les revenus ne dépassent pas ceux assurés dans le système d'assurance pension obligatoire (415 000 roubles en 2010 avec indexation ultérieure sur la croissance du salaire moyen dans le pays) - création des conditions nécessaires pour recevoir les versements de l'épargne-pension en combinaison avec une pension de vieillesse du travail à hauteur de 70 % du manque à gagner en termes réels pendant 30 ans de paiement des primes d'assurance et des cotisations à la constitution de l'épargne-pension ;

pour les assurés dont les revenus dépassent ceux assurés dans le système d'assurance pension obligatoire - création des conditions nécessaires pour percevoir les versements de l'épargne-pension à hauteur de 40 % des gains perdus au-delà de la limite spécifiée en termes réels pendant 30 ans de paiement de cotisations pour la constitution d'une épargne-pension ;

pour les travailleurs indépendants et les personnes non employées dans l’économie – créer les conditions nécessaires pour percevoir des versements de l’épargne-pension à hauteur de 2,5 fois le niveau de subsistance du retraité pendant 30 ans de cotisations à la constitution de l’épargne-pension ;

garantir que 20 % de la population économiquement active bénéficie d'un régime de retraite non public sur une base volontaire au plus tard en 2023 ;

encourager 50 % des participants au volet épargne obligatoire à constituer et à investir une épargne-pension dans des organisations non gouvernementales au plus tard en 2023.

Les principaux objectifs du développement des retraites non étatiques sont :

— augmenter le niveau de retraite des citoyens grâce à l'épargne-pension constituée en leur faveur;

— créer les conditions nécessaires à la constitution d'une épargne-pension des citoyens d'un montant requis ;

— créer les conditions d'une croissance durable de l'épargne-pension grâce au fonctionnement stable et efficace des fonds d'épargne-pension.

2.3. Mesures visant à renforcer la composante par capitalisation du système de retraite

Pour résoudre les problèmes liés au développement des retraites non étatiques et à la formation de mécanismes permettant d'atteindre les objectifs, ainsi que de mécanismes de croissance durable de l'épargne-pension constituée en faveur des citoyens, l'ensemble de mesures suivant est proposé pour renforcer la composante capitalisée de la retraite. système.

1. Retrait progressif de la composante obligatoire par capitalisation du système d'assurance pension obligatoire et sa transformation en un système de pension par capitalisation obligatoire dans le cadre des relations de droit civil (contractuels), prévoyant :

— l'imposition, à partir de 2013, aux employeurs de l'obligation de transférer 6% des versements accumulés par un salarié, n'excédant pas la limite des gains assurés dans le système d'assurance pension obligatoire, vers un fonds de pension cumulatif au choix du salarié sur la base d'un accord public de retraite conclu par eux, auquel l'obligation de l'employeur d'y participer en tant que tiers est fixée par la loi ;

— introduction d'une période transitoire jusqu'en 2023, pendant laquelle le preneur d'assurance bénéficie d'une déduction du montant des cotisations à l'assurance pension obligatoire à hauteur de la cotisation à la prévoyance obligatoire par capitalisation ;

— introduction à partir de 2023 de l'obligation pour les employeurs de verser des cotisations à la retraite par capitalisation des salariés au-delà des montants de l'assurance pension obligatoire, y compris : en totalité - pour les organismes financés par les fonds budgétaires des différents niveaux du système budgétaire ; dans la mesure prévue par les conventions collectives – pour les autres employeurs, sous réserve de la déduction du reste de la cotisation sur le salaire des salariés ;

— consolidation en tant qu'assureur de l'assurance pension obligatoire exclusivement du Fonds de pension de la Fédération de Russie avec la suppression de ce statut pour les fonds de pension non publics et avec l'octroi simultané du droit d'agir en tant que fonds de pension cumulatifs aux fonds de pension non publics et le fonds de pension accumulé d'État créé par la Fédération de Russie, le statut, les droits et les obligations qui doivent être déterminés dans le cadre de la législation sur les fonds de pension non étatiques, sous réserve de transformation en législation sur les fonds de pension accumulés - non étatiques et étatiques ;

— établissant une règle pour le choix actif d'un fonds de pension cumulatif - non étatique ou étatique - par un salarié. En l'absence de choix, des cotisations obligatoires sont versées au fonds de pension accumulé de l'État ; les fonds sont déposés sur les comptes personnels des citoyens jusqu'à ce qu'ils fassent un choix et ne soient pas soumis à investissement. Pour éviter la dépréciation de ces fonds, ils doivent être placés sur des dépôts bancaires de la manière établie pour le placement des fonds temporairement disponibles du Trésor de la Fédération de Russie. Le choix antérieur de sociétés de gestion privées (portefeuilles d'investissement) par les assurés pendant la période de transition (pas plus de 3 ans) devrait être remplacé par le choix d'un fonds de pension par capitalisation (en tenant compte des mesures de transformation des portefeuilles d'investissement énoncées ci-dessous). );

— introduction dans le système de retraite obligatoire par capitalisation d'éléments inhérents aux relations de droit civil, tenant compte des avantages inhérents aux systèmes d'épargne à long terme des fonds des citoyens, notamment: la possibilité pour un citoyen de percevoir, dans un délai période déterminée (au moins 10 à 15 ans), le montant de l'épargne-pension générée sous forme de versements mensuels ; un versement unique du montant de l'épargne-pension si celle-ci est insignifiante pour effectuer les versements périodiques ; héritage intégral de l'épargne-pension.

2. Transformation institutionnelle des fonds de pension non étatiques en fonds de pension cumulatifs par :

— définitions d'un fonds de pension accumulé dans le cadre de la législation civile en tant que forme organisationnelle et juridique indépendante d'une organisation à but non lucratif ;

— définitions de l'épargne-pension/prévoyance cumulative dans le cadre de la législation civile en tant que type d'obligation distinct et indépendant (au même titre que les dépôts bancaires, l'assurance, etc.), indépendamment du caractère volontaire ou obligatoire de la constitution de l'épargne et de la constitution de principes uniformes de réglementation juridique ;

— détermination des fondateurs du fonds comme propriétaires en titre de la contribution au capital autorisé du fonds de pension par accumulation (à l'exception de celui de l'État) et de la part des biens correspondant à la contribution pour assurer les activités autorisées du fonds, y compris la possibilité de transférer (vendre) les droits de propriété à des tiers sans le consentement des autres fondateurs (sauf dans les cas qui peuvent être précisés dans l'accord constitutif), ainsi que la contribution proportionnelle de la participation des fondateurs à la prise de décisions de gestion sur les activités du fonds;

— différenciation des exigences d'agrément pour les fonds de pension cumulatifs en fonction de leur participation à une prévoyance cumulative obligatoire, avec le remplacement éventuel de l'agrément des fonds participant exclusivement à une prévoyance cumulative volontaire, la participation obligatoire à un organisme d'autoréglementation et le système d'assurance responsabilité professionnelle créé par celui-ci pour les membres de l'organisation (ou réserve d'assurance) ;

— établir l'obligation pour les fonds de pension accumulés (à l'exception de celui de l'État) de participer à l'un des organismes d'autorégulation créés par les fonds sur la base de l'adhésion, comme condition de délivrance d'un agrément.

3. Augmenter l’efficacité du placement de l’épargne-pension et garantir sa sécurité en :

— passage de restrictions législatives sur les orientations et les volumes d'investissement de l'épargne-pension à des restrictions sur le choix du niveau de risque du portefeuille d'investissement en fonction de l'âge de la personne en faveur de laquelle l'épargne est constituée, avec une gradation de risque acceptable de 5 ans (7 niveaux de risque) :

A - un portefeuille sans risque, comprenant des titres d'État, des obligations d'émetteurs et des dépôts de banques dont la notation de catégorie d'investissement n'est pas inférieure à AAA - les personnes de plus de 55 ans, ainsi que les personnes qui ont choisi un portefeuille conservateur d'une société de gestion publique ,

B – portefeuille à faible risque, comprenant des titres d'émetteurs dont la notation de catégorie d'investissement n'est pas inférieure à AA – personnes de moins de 55 ans,

B – portefeuille à faible risque, comprenant des titres d'émetteurs dont la notation de catégorie d'investissement n'est pas inférieure à A – personnes de moins de 50 ans,

D – portefeuille à risque modéré, comprenant des titres d'émetteurs dont la notation de catégorie d'investissement n'est pas inférieure à BBB – personnes de moins de 45 ans,

D – un portefeuille à risque acceptable, comprenant des titres d'émetteurs bénéficiant d'une notation spéculative d'au moins BB, et des titres dérivés – personnes âgées de moins de 40 ans,

E – portefeuille à risque moyen, comprenant des titres d'émetteurs notés dans la catégorie spéculative d'au moins B, et des titres dérivés – personnes âgées de moins de 35 ans,

F – portefeuille de risques, y compris les titres d'émetteurs bénéficiant d'une notation spéculative d'au moins CCC, et les titres dérivés - personnes de moins de 30 ans.

Dans le même temps, les sociétés de gestion privées devraient avoir la possibilité de déclarer la fin de leur participation au placement de l'épargne-pension. Ceux qui restent sont invités à renouveler l'accord de gestion fiduciaire de l'épargne-pension avec le fonds de pension accumulé de l'État, à restructurer leurs portefeuilles d'investissement selon les niveaux de risque spécifiés dans un délai maximum de deux ans, en y transférant l'épargne constituée en faveur du les assurés qui choisissaient auparavant ces sociétés de gestion ou leurs portefeuilles, en tenant compte de leurs nouveaux choix en fonction de leur âge et de leur tolérance au risque. Les fonds transférés à la société de gestion publique peuvent être conservés dans sa gestion (l'ancien conservateur est égal au portefeuille A, l'élargi est égal au portefeuille B) avec l'ajustement ultérieur nécessaire des portefeuilles en fonction du niveau de risque. au choix des assurés ;

— accorder aux fonds de pension accumulés le droit d'acheter/vendre des titres de manière indépendante sur des marchés organisés;

— introduction d'un contrat de gestion fiduciaire à part entière pour l'épargne-pension, conclu par un fonds de pension par capitalisation avec une société de gestion, comprenant une compensation pour le manque à gagner résultant du placement de l'épargne-pension, dont les cas et la composition doivent toutefois être directement réglementés par la loi ;

— l'instauration législative du principe de comportement raisonnable (principes prudentiels) dans la gestion de l'épargne-pension et de son investissement, supprimant les restrictions législatives sur les orientations et les volumes d'investissement dans le cadre des volumes de portefeuilles d'investissement constitués en fonction du niveau de risque ;

— introduction d'une assurance obligatoire de la responsabilité d'un fonds de pension accumulé pour le transfert de l'épargne-pension vers un fonds de pension accumulé de l'État ou vers un autre fonds de pension accumulé au choix d'un citoyen en cas de privation de l'agrément du fonds;

— restrictions au droit des citoyens, pour une période allant jusqu'à 2 ans, de céder les versements de l'épargne-pension lorsque leur valeur marchande chute de plus de 20 % en raison de crises financières, avec obligation pour le fonds de pension accumulé de restaurer la valeur d'avant la crise de l'épargne-pension, y compris par une redistribution disproportionnée d'une partie des revenus de placement pendant cette période en faveur de ces citoyens bénéficiant d'une pension par capitalisation obligatoirement différée.

4. Stimulation ciblée de la constitution d'une épargne retraite, prévoyant :

— l'affectation au fonds des salaires, qui réduit l'assiette de l'impôt sur le revenu, des montants des cotisations au titre des accords de retraite cumulative, mais pas plus de 25 % des montants des paiements aux salariés, sur la base d'objectifs de développement de la prévoyance cumulative (le niveau total des paiements, en tenant compte de la pension de vieillesse, au moins 70 % des gains assurés et au moins 40 % des gains au-delà de ce qui est assuré dans le système d'assurance pension obligatoire pendant 30 ans de paiement des cotisations) ;

- réduction de l'assiette de l'impôt sur le revenu des personnes physiques du montant des cotisations des citoyens au titre des contrats d'assurance pension cumulative, n'excédant pas 20 fois le niveau de subsistance d'un retraité dans une entité constitutive de la Fédération de Russie, établie pour cet exercice (sur la base de la constitution d'une épargne-pension qui permet un versement illimité à hauteur de 2,5 fois le salaire vital d'un retraité) ;

— exclusion de l'assiette de l'impôt sur le revenu des personnes physiques des versements au titre de la prévoyance par capitalisation, y compris les versements forfaitaires d'épargne aux citoyens ou à leurs héritiers;

— exclusion des montants des versements de l'épargne-pension lors de la détermination du montant des compléments sociaux et autres versements aux retraités ayant le caractère de versements complémentaires jusqu'à un certain niveau;

— exclusion de la possibilité de verser des montants de rachat au titre d'accords de retraite par capitalisation, y compris ceux conclus sur une base volontaire.

5. Humanisation de la composante par capitalisation du système de retraite, prévoyant :

— l'introduction, en plus des versements de l'épargne-pension à l'âge de la retraite et aux héritiers, de la possibilité de disposer anticipativement de ces sommes en obtenant des prêts (sans intérêt) garantis par l'épargne-pension (le cas échéant, générée au-delà du seuil montant ou montants établis par le fonds pour l'obtention de prêts) pour le traitement, l'éducation des enfants, d'autres besoins des consommateurs ;

- progressivement, au fur et à mesure du développement de l'offre de titres, la mise en place d'audits sociaux volontaires des émetteurs (sur leur respect de la législation du travail et de la législation sur l'assurance sociale obligatoire de leurs salariés, des normes de sécurité environnementale, la mise en œuvre de programmes sociaux en faveur de la population du lieu d'établissement mise en œuvre de leur activité économique) pour sélectionner les titres dans lesquels l'épargne-pension est investie ;

— restriction législative, après une période de transition raisonnable, à la capacité des fonds de pension accumulés d'établir des normes différentes de prévoyance perpétuelle pour les mêmes fonds les groupes d'âge participants selon leur sexe avec égalité d’épargne ;

— une réduction législative progressive, au fur et à mesure du développement de la mobilité sur le marché du travail, de la période pendant laquelle les salariés acquièrent des droits à l'épargne-pension constituée volontairement par leur employeur, à condition qu'ils effectuent un travail pendant cette période pour cet employeur (d'ici 2023, pas plus de 10 ans , d'ici 2030 - pas plus de 5 ans, d'ici 2035 - pas plus de 3 ans, d'ici 2040 - pas plus d'un an) ;

— introduction au plus tard en 2023 d'une règle selon laquelle un employeur qui constitue volontairement une épargne-pension en faveur de ses salariés est tenu, dans des conditions générales, d'inclure dans un tel programme tous les salariés ayant atteint l'âge de 35 ans ou ayant travaillé dans l'organisation depuis plus de 3 ans ;

— introduction, au plus tard en 2023, du droit pour un employeur qui constitue volontairement une épargne-pension en faveur de ses salariés de créer au maximum deux programmes, différents quant aux conditions d'acquisition des droits à pension (pour les salariés cadres et pour les autres) , limitant la capacité de fournir des conditions individuelles pour la prévoyance par capitalisation ;

— introduire, au plus tard en 2023, l'admissibilité des régimes de retraite d'employeur au respect des conditions ci-dessus et l'octroi d'exonérations fiscales pour les cotisations versées uniquement au titre de ces régimes de retraite par capitalisation qualifiés ;

- introduction au plus tard en 2030 de la condition de maintien obligatoire du programme de retraite qualifié de l'employeur lorsqu'il est absorbé par un autre organisme ou acquis par un nouveau propriétaire, et si l'organisme acquéreur dispose de son propre programme de retraite qualifié - à condition que les salariés du organisme acquis avec le droit de choisir les conditions de prévoyance par capitalisation (conservation des anciennes conditions ou adhésion à un nouveau programme de retraite).

6. Modernisation du contrôle étatique, impliquant :

— maintenir, jusqu'en 2023, la gestion de la contribution au régime de retraite obligatoire par capitalisation, qui est une déduction de la cotisation à l'assurance pension obligatoire, au Fonds de pension de la Fédération de Russie. Celui-ci prévoit une comptabilisation personnalisée des cotisations à la prévoyance obligatoire par capitalisation dans une partie spéciale du compte personnel individuel de l'assuré ; fourniture de rapports des assurés à la Caisse de pension de la Fédération de Russie sur les cotisations pour l'accumulation obligatoire des pensions versées aux fonds de pension accumulés ; prévoir une déduction pour les cotisations à l'assurance pension obligatoire et recouvrer les arriérés dans les recettes budgétaires de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie en l'absence du sujet de la déduction ;

— confier la gestion de ces cotisations en 2023 à l'organe exécutif exerçant un contrôle dans le domaine des relations de travail, qui devrait inclure les relations liées à la constitution de l'épargne-pension. Cela implique de rapprocher les paiements des employés relevant de l'assurance pension obligatoire avec les données des fonds de pension accumulés sur les paiements effectués et, si des violations sont détectées, d'ordonner aux employeurs de suspendre les activités des organisations jusqu'à ce que la violation des droits des employés soit éliminée. Si, pour mettre en œuvre cette fonction, il est nécessaire de subordonner le centre de comptabilité personnalisée de l'assurance pension obligatoire à cet organisme, alors il convient de prévoir une telle redistribution des compétences ;

- conférer audit organisme le pouvoir de qualifier les conditions de retraite volontaire par capitalisation prévues par l'employeur, dont les conditions sont fixées par la loi et peuvent être prévues par une convention collective, afin d'obtenir le droit de l'employeur de accorder des exonérations fiscales sur les montants des cotisations versées ;

— établir le contrôle dudit organe exécutif sur le respect des droits des participants à la retraite volontaire par capitalisation lors de l'adhésion et de la fusion d'organisations, jusqu'à la reconnaissance comme nulles des opérations des propriétaires sur la transformation des personnes morales ;

— la fin du contrôle et de la régulation étatiques dans le domaine des retraites par capitalisation par diverses autorités exécutives qui ne sont pas en subordination verticale, mettant en évidence la spécialisation de ce contrôle et de cette régulation en fonction de leur relation avec l'épargne-pension.

2.4. Augmentation prévue des retraites

Conformément à la loi fédérale « Sur le budget de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie pour 2010 et pour la période de planification 2011 et 2012 », le revenu total de la Caisse de retraite en 2010 devrait s'élever à 4 700 milliards de roubles, soit 10,8 pour cent du PIB du pays. Les dépenses totales sont estimées à 4 400 milliards. Le volume maximum de l'excédent budgétaire de la Caisse de pensions pour 2010 est fixé à 282 milliards 001 millions 569,7 milliers de roubles. Autrement dit, comme l'a souligné le Premier ministre Vladimir Poutine lors d'un récent forum sur les retraites, l'État a pris une mesure sans précédent, en augmentant le montant total des pensions à 10 % du PIB. A titre de comparaison : l'année dernière, la part des dépenses de retraite dans le produit brut n'a pas dépassé 6 pour cent.

Dans le budget 2010, l'excédent des revenus sur les dépenses sera constitué de l'épargne-pension (la partie capitalisée de la future pension) - 282 milliards de roubles.

En 2011, les recettes budgétaires sont prévues à 5 billions 264 milliards 012 millions 750,4 mille roubles, les dépenses totales - 4 billions 894 milliards 370 millions 349,6 mille roubles, l'excédent maximum - 369 milliards 642 millions 400,8 mille roubles.

En 2012, le volume total des recettes budgétaires de la Caisse de retraite de Russie est prévu au niveau de 5 billions 779 milliards 164 millions 893,4 milliers de roubles, les dépenses - 5 billions 360 milliards 297 millions 548 mille roubles, le volume maximum d'excédent - 418 milliards 867 millions 345,4 mille roubles .

Les transferts interbudgétaires du budget fédéral en 2010 s'élèveront à 2 530 milliards de roubles, soit 54,1 pour cent des recettes totales. En 2011, comme prévu, la situation financière des régions s'améliorera et la part des transferts sera réduite à 40,8 pour cent.

En attendant, ces fonds seront nécessaires, d'une part, pour compenser le manque à gagner des recettes budgétaires de la Caisse de pension en raison de la réduction des taux de prime d'assurance, qui sont toujours en vigueur pour certaines catégories d'assurés. Le budget prévoit à cet effet 72,8 milliards de roubles. Deuxièmement, le budget fédéral transférera 102 milliards de roubles supplémentaires au Fonds de pension pour remplir les obligations envers les familles ayant droit au capital maternité. Troisièmement, 10,1 milliards de roubles sont prévus comme « ligne distincte » pour les paiements ponctuels aux anciens combattants de la Grande Guerre patriotique dans le cadre de la célébration du 65e anniversaire de la Victoire. Ces versements sont confiés à la Caisse de pension, mais l'argent est également alloué par le budget fédéral.

Quant au paiement direct des retraites en 2010, plusieurs mesures sont envisagées pour améliorer la situation financière de plus de 39,5 millions de retraités. Le budget de la Caisse de pension pour 2010 comprend des dépenses pour la valorisation du capital de pension estimé. En outre, il y a une indexation des pensions du travail de 6,3 pour cent (cela affectera 37 millions de retraités) et une augmentation de 10 pour cent du montant de l'allocation mensuelle (pour près de 17 millions de bénéficiaires) à partir du 1er avril 2010.

Une autre indexation pour les citoyens bénéficiant d'une pension de l'État augmentera les revenus de ce groupe (2,5 millions de retraités) de 12 pour cent. Et d’ici la fin de l’année, ces pensions augmenteront au total de 15,9 pour cent.

En 2011, la pension du travail sera indexée de 10 % à partir du 1er février ; à partir du 1er avril - pension du travail de 0,5% ; pensions de l'État, pensions sociales - de 10 % ; EDV - de 8% ; à partir du 1er juillet - pensions de l'État, pensions sociales - de 2,9 %.

En 2012, il est prévu que la pension du travail soit indexée de 8 % à partir du 1er février ; à partir du 1er avril - pensions de l'État, pensions sociales - de 8 % ; EDV - de 7% ; à partir du 1er juillet - pensions de l'État et pensions sociales - de 3 %.

Dans le même temps, la Caisse de retraite rappelle qu'à partir du 1er janvier de l'année prochaine, il n'y aura plus en Russie de retraités dont le revenu total serait inférieur au niveau de subsistance régional d'un retraité. Tous les retraités inactifs – « travailleurs minimum » – recevront un complément social. Le budget a alloué 23,2 milliards de roubles à ces fins.

En outre, le budget du fonds pour 2010-2012 prend en compte les fonds du budget fédéral pour le cofinancement de l'épargne-pension du Fonds national de prévoyance. En 2010, les transferts de l'État devraient s'élever à 2,5 milliards de roubles.

Conclusion

Le système de retraite russe fait partie intégrante de l'assurance sociale publique. Ce système est complet et comprend une assurance vieillesse, invalidité, survivants, invalidité temporaire, maternité, chômage et maladie. Le régime des retraites repose sur la législation nationale, son financement s'effectue sur la base des cotisations d'assurance obligatoires des employeurs, des salariés et des indépendants, ainsi que des dotations du budget fédéral.

Les principes fondamentaux de la prévoyance retraite dans notre pays correspondent aujourd'hui à la pratique internationale et ne nécessitent aucune perturbation, cependant, l'organisation du système de retraite et ses mécanismes doivent être adaptés à la réalité d'aujourd'hui.

La première étape dans l'organisation d'un système de retraite, nouveau pour la Russie, mais fonctionnant avec succès dans les pays développés, a été franchie en 1991 avec la création de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie : le budget du système de retraite est séparé du budget de l'État. Les fonds temporairement disponibles de la Caisse de pension peuvent être capitalisés et les revenus peuvent être utilisés pour créer des ressources lorsque la situation économique et démographique se détériore.

La provision de retraite reste l'une des principales garanties sociales pour les citoyens de Russie, et le système de retraite de la Fédération de Russie est un complexe multi-liens d'organismes publics de protection sociale responsables de la nomination et du paiement des pensions et des organes de la Caisse de retraite de Russie ( FRPF).

Une analyse de la structure du système de retraite de la Fédération de Russie nous permet de conclure qu'il est sur la voie de la transition d'un système de distribution à un système d'épargne et qu'il peut être caractérisé comme un système d'épargne-distribution ou un système à capitalisation conditionnelle.

Outre les retraites publiques, un système de retraites non étatiques a été créé dans la Fédération de Russie, qui comprend directement des fonds de pension non étatiques, des sociétés auxiliaires ainsi que des organismes contrôlant leurs activités. Les retraites non étatiques peuvent être fournies sous la forme de systèmes de retraite professionnels complémentaires d'organisations individuelles, de secteurs de l'économie ou de territoires, et sous la forme d'une assurance retraite personnelle des citoyens qui accumulent des fonds pour leur retraite complémentaire auprès des compagnies d'assurance ou des retraites. fonds.

L'une des caractéristiques du système d'épargne est que les fonds de pension agissent comme des institutions d'intermédiation financière spécifiques qui accumulent l'épargne de la population en général pour des investissements à long terme. Petite taille les cotisations de retraite minimales avec une longue période de versement des pensions permettent d'attirer l'épargne des personnes à faibles revenus, ainsi que les ressources financières des employeurs. Le manque de liquidité des actifs des fonds de pension et la durée à long terme de la plupart des régimes de retraite permettent à ces institutions d'orienter les fonds accumulés vers des objectifs d'investissement à long terme et de participer activement au financement de programmes présentant de faibles rendements, une grande fiabilité et une longue période de mise en œuvre. Presque aucune autre institution financière ne dispose d’un avantage concurrentiel par rapport aux caisses de pension dans ce segment du marché des investissements à long terme.

Disponibilité d'énormes ressources financières pose le problème de leur préservation et de leur augmentation. Nous devons admettre que jusqu'à présent, avec des ressources relativement modestes, la plupart des FNP ne peuvent pas y faire face. Cependant, avec la création de systèmes de retraite professionnels et la mise en œuvre du processus d'investissement réel des ressources de retraite, ce problème va passer au premier plan. De nombreux experts considèrent que la solution optimale consiste à introduire des obligations d'État à long terme, similaires à celles qui existent dans de nombreux pays développés du monde.

En conclusion, je voudrais noter. Il est facile d’évaluer l’état de la société. Il est plus difficile, mais toujours possible, de décrire l'état qu'elle tente d'atteindre. Mais le plus difficile est de proposer un programme de transition d’un État à un autre. La Russie est confrontée à la tâche de choisir enfin l'orientation des réformes ultérieures au cours des dix prochaines années et, en faisant abstraction des opinions des structures intéressées, de modifier radicalement le système de retraite en fonction des réalités de l'époque. Nous devons suivre la voie que les pays développés ont traversée depuis des décennies, et dans des conditions plus favorables.

Bibliographie

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6. Loi fédérale « sur les fonds de pension non étatiques » du 05/07/1998 n° 75-FZ (telle que modifiée le 01/10/2003)

7. Loi fédérale « sur les modifications de certains actes législatifs de la Fédération de Russie et la révocation de certains actes législatifs (dispositions d'actes législatifs) de la Fédération de Russie dans le cadre de l'adoption de la loi fédérale « sur les cotisations d'assurance à la caisse de retraite de la Fédération de Russie, la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie, la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire et les caisses territoriales d'assurance maladie obligatoire" du 24 juillet 2009 n° 213-FZ

8. Loi fédérale « sur les cotisations d'assurance à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, à la Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie, à la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire et aux caisses territoriales d'assurance maladie obligatoire » du 24 juillet 2009 n° 212-FZ

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Régime 2. Prévoyance non étatique

Le système de retraite de la Fédération de Russie est un système complexe et étendu de protection des citoyens russes pendant la vieillesse. Des sections distinctes de ce système assurent la protection sociale de divers groupes de la population, notamment les fonctionnaires, le personnel militaire, les travailleurs des industries dangereuses et dangereuses, les personnes vivant dans l'Extrême-Nord, les personnes handicapées, les personnes à charge, celles qui ont perdu leur soutien de famille et autres.

ASSURANCE PENSION OBLIGATOIRE

Une législation distincte réglemente les prestations de retraite des citoyens arrivés dans la Fédération de Russie en provenance des États de l'ex-URSS.

L'organisme public chargé de gérer les fonds du système de retraite et de garantir les droits des citoyens à la retraite est le Fonds de pension de Russie (PFR), qui possède des succursales dans tout le pays.

Outre le Fonds de pension, le système de retraite comprend des fonds de pension non étatiques (NPF), qui sont des organismes privés. Leurs activités sont réglementées par la Banque centrale de la Fédération de Russie. Les citoyens russes assurés par le système d'assurance pension obligatoire (OPS) ont droit à une pension. L'inscription au système OPS est effectuée par les agences de la Caisse de pension. L'inscription est confirmée par l'attribution au citoyen d'un numéro d'assurance de compte personnel individuel (SNILS) et la délivrance d'une attestation d'assurance de l'assurance pension de l'État (carte plastique verte).

Vous pouvez demander votre inscription au système OPS auprès de votre employeur (lors de votre premier emploi) ou en personne à l'agence de la Caisse de pension de votre lieu de résidence. Le SNILS est un numéro unique attribué à un citoyen à vie.

Lorsque les données personnelles d'un citoyen changent, par exemple son nom de famille, le certificat d'assurance doit être remplacé, mais le SNILS du nouveau certificat reste le même. Si vous changez d'emploi ou de lieu de résidence, votre attestation d'assurance ne change pas.

PENSION DU TRAVAIL POUR LA VIEILLESSE

La base du système de retraite est la pension de vieillesse, attribuée aux hommes dès l'âge de 60 ans et aux femmes à partir de 55 ans. Pour attribuer une pension de retraite, il est nécessaire d'élaborer une durée minimale d'assurance. Contrairement à l'expérience professionnelle, l'expérience en assurance n'est pas confirmée par des inscriptions dans le cahier de travail, mais par des inscriptions sur un compte personnel individuel dans le système d'assurance obligatoire concernant les cotisations d'assurance versées par l'employeur ou le citoyen lui-même.

Lors du paiement des salaires aux salariés, les employeurs paient des cotisations d'assurance pour l'assurance pension obligatoire au taux de 22 %. Dans le même temps, le revenu annuel maximum à partir duquel les primes d'assurance sont payées est de 624 000 roubles. Les primes d'assurance sont personnalisées et reflétées sur un compte personnel individuel. Des informations sur l'état d'un compte personnel individuel (réception des cotisations d'assurance, capital de pension accumulé) peuvent être obtenues auprès de l'agence de la Caisse de pension de votre lieu de résidence. Certaines catégories de citoyens paient elles-mêmes les primes d'assurance à la Caisse de pension. Ces derniers comprennent, en règle générale, des citoyens appartenant à la population des travailleurs indépendants - entrepreneurs individuels, avocats, notaires et autres.

La durée minimale d'assurance pour l'attribution d'une pension de vieillesse est de 5 ans. Le gouvernement de la Fédération de Russie élabore de nouvelles règles de calcul des pensions de vieillesse, qui entreront en vigueur à partir de 2015. Conformément à ceux-ci, la durée minimale d'assurance requise pour l'attribution d'une pension du travail sera progressivement augmentée sur 10 ans (un an par an) et d'ici 2025 elle atteindra 15 ans.

Le montant de la pension de vieillesse se compose de la partie assurance et de la partie capitalisée de la pension de vieillesse. Le montant de la partie assurance de la pension de vieillesse dépend du montant des cotisations d'assurance qui ont été versées à la Caisse de pension. De plus, selon un calcul spécial, le montant de la partie assurance de la pension du travail est influencé par l'ancienneté avant 2002, tant en URSS qu'en Russie.

Le montant de la partie capitalisée de la pension de vieillesse dépend du montant de l'épargne-pension à la date de la demande de pension.

Pour attribuer une pension de travail, vous devez contacter le bureau de la Caisse de pension de votre lieu de résidence. Si l'assureur d'assurance pension obligatoire d'un citoyen est un fonds de pension non public, vous devez alors contacter ce fonds de pension non public pour lui attribuer la partie capitalisée de votre pension du travail.

La pension sociale de vieillesse est attribuée en l'absence de durée minimale d'assurance lorsque les hommes atteignent 65 ans et les femmes 60 ans.

SÉCURITÉ DES PENSIONS NON ÉTATIQUES

Parallèlement au système d'assurance retraite obligatoire, depuis 1992, la Russie dispose d'un système de retraite non étatique, assuré par des fonds de pension non étatiques. La prévoyance non publique est une forme volontaire de prévoyance qui est mise en œuvre sur la base d'un accord de pension et du règlement de pension du fonds. Un accord de retraite avec un fonds de pension non étatique peut être conclu par une personne morale ou une personne physique (déposant). L'accord est conclu en faveur de personnes désignées par l'investisseur, à savoir : un employeur peut conclure un accord de retraite en faveur de ses salariés actuels ou anciens (anciens combattants), un particulier peut conclure un accord de retraite en sa faveur ou en faveur de des tiers (conjoint, parents, etc.).

Selon l'accord de retraite, l'investisseur verse des cotisations de retraite et le fonds calcule et verse des pensions non publiques aux personnes désignées par l'investisseur.

Une pension non publique est attribuée s'il existe des motifs pour percevoir une pension du travail et peut être versée à vie ou pendant plusieurs années.

Les réserves de retraite des FNP sont constituées à partir des cotisations de retraite et des revenus de placements qui en découlent. Les réserves de retraite sont investies dans divers instruments - dépôts bancaires, actions et obligations de sociétés commerciales, titres publics. Les règles et restrictions en matière d'investissement sont prescrites dans la législation de la Fédération de Russie. Le contrôle du placement des réserves de retraite est assuré par un dépositaire spécialisé, indépendant du FNP.

Le FNP ouvre un compte de retraite pour chaque investisseur et participant. Les cotisations de retraite, les revenus de placement et les paiements sont pris en compte dans les comptes de retraite.

À la demande des participants au FNP, il fournit une fois par an un relevé gratuit de l'état des comptes de retraite. À la résiliation de l'accord de retraite, le FNP verse le montant du rachat.

Chaque FNP élabore ses propres règles de retraite, de sorte que les programmes proposés diffèrent selon les FNP. Des informations sur les produits de retraite sont disponibles sur les sites Web des FNP. Il n’existe pas de site Web unique permettant de comparer qualitativement les programmes de retraite.

QUOI DE NEUF DANS LE SYSTÈME DE PENSION ?

La Caisse de retraite de la Fédération de Russie ouvre des comptes personnels individuels dans le système OPS aux citoyens vivant en Crimée et à Sébastopol, dès réception des données nécessaires de l'organe exécutif fédéral exerçant les fonctions d'élaboration et de mise en œuvre politique publique dans le domaine de la migration, ou un organisme fournissant des services étatiques ou municipaux.

Les périodes de travail sur le territoire de l'Ukraine sont prises en compte dans l'expérience d'assurance (travail), y compris les périodes spéciales, de la même manière que les périodes de travail en Russie. Les périodes de travail sont confirmées par des documents délivrés par les employeurs ou les organismes publics (municipaux) compétents.

Depuis le 1er août 2014, la législation de la Fédération de Russie sur les cotisations d'assurance à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie est appliquée sur le territoire de la République de Crimée et dans la ville fédérale de Sébastopol. À partir du 1er janvier 2015, la retraite des citoyens vivant en Crimée et à Sébastopol sera assurée conformément à la législation de la Fédération de Russie. Les montants des pensions précédemment attribués en vertu de la législation ukrainienne sont sujets à un recalcul à partir du 1er janvier 2015 sur la base des éléments des dossiers de pension sans nécessiter de demande de recalcul. Le droit à pension n'est pas révisé lors du recalcul.

A partir du 1er janvier 2015, la notion de partie assurance d'une pension du travail sera remplacée par la notion de pension d'assurance, et la notion de partie capitalisée d'une pension du travail par la notion de pension par capitalisation.

Le matériel a été préparé par la Banque centrale de la Fédération de Russie (cbr.ru).

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Le système de retraite de l'État en Russie n'est actuellement pas unifié. Selon la législation actuelle en matière de retraite, il se compose de deux systèmes de retraite relativement indépendants : l'assurance retraite obligatoire et le régime public de retraite. Ils sont ainsi nommés parce que le législateur a probablement voulu établir une telle division sur la base des formes existantes d'organisation des retraites et principalement en fonction des sources financières - les cotisations d'assurance et les fonds du budget de l'État.

À notre avis, ce nom pour les systèmes de retraite n'est pas tout à fait approprié, puisque les deux systèmes appartiennent à l'État, puisque toutes les retraites au sein de ces systèmes sont fixées par la loi. Les ressources financières allouées à la retraite des citoyens sont la propriété de l'État. Le garant des retraites dans ces systèmes est l'État.

Il serait plus logique de nommer les systèmes de retraite comme suit :

• a) le régime de retraite conformément à l'assurance pension obligatoire ou au système de pension d'assurance ;
• b) les prestations de retraite assurées au détriment des dotations budgétaires, ou du système de retraite budgétaire.

Par souci de simplicité, dans ce qui suit nous nous en tiendrons à ces noms.

Le système d'assurance retraite est un système de mesures juridiques, économiques et organisationnelles créées par l'État, qui devraient viser à indemniser les citoyens pour les gains (paiements, récompenses en faveur de l'assuré) qu'ils ont reçus avant l'établissement des pensions dans le ordre de couverture d’assurance obligatoire.

Le système de retraite budgétaire est un système de mesures juridiques, économiques et organisationnelles créées par l'État afin d'indemniser les citoyens pour la perte de revenus due à la cessation de la fonction publique lorsqu'ils atteignent l'ancienneté fixée par la loi au moment de la retraite ; ou une indemnisation pour les dommages causés à leur santé pendant le service militaire, à la suite de radiations ou de catastrophes d'origine humaine, en cas d'invalidité ou de perte du soutien de famille, après avoir atteint l'âge légal ; ou handicapés afin de leur fournir des moyens de subsistance.

Il existe de nombreuses différences entre les deux systèmes de retraite, nous ne citerons donc que les principales : les sources de leur financement ; cercle des personnes soumises à pension; types de pensions; les conditions d'octroi des pensions; actes juridiques réglementaires régissant les relations en matière de retraite ; les organismes fournissant des pensions, etc. Considérons quelques-unes de ces différences et les critères de leur délimitation.

Sources de fonds. Dans le cadre du système d'assurance pension, une telle source est le budget de la Caisse de pension. Il est constitué principalement des primes d’assurance ; fonds du budget fédéral; montants des pénalités et autres sanctions financières ; revenus provenant du placement (investissement) de fonds temporairement libres de l'assurance pension obligatoire. Ces dernières années, d'autres sources de reconstitution du budget de la Caisse de pension sont apparues : il s'agit de cotisations volontaires d'individus et d'organisations, versées par eux non en tant qu'assurés ou assurés. Il existe d'autres sources qui ne sont pas interdites par la législation russe.

Les pensions du système de retraite budgétaire sont financées par le budget de l'État, y compris les budgets fédéral, régional (sujets de la Fédération de Russie) et local (municipal). Ces fonds sont générés par les impôts prévus par la législation fiscale, ainsi que par d'autres sources financières.

Le cercle des personnes soumises à pension. Des différences dans les systèmes de retraite peuvent également être observées dans les catégories de personnes couvertes par les pensions.

Le système d'assurance pension « sert » les citoyens assurés avec ce type d'assurance sociale obligatoire, c'est-à-dire citoyens ayant droit à des pensions d'assurance. Il s'agit de citoyens russes, ainsi que de citoyens étrangers vivant sur le territoire de la Fédération de Russie et d'apatrides travaillant pour Contrat de travail soit en vertu d'un contrat de droit civil ayant pour objet l'exécution d'un travail et la prestation de services, ainsi qu'en vertu d'un contrat d'auteur et de licence ; ceux qui se procurent du travail (entrepreneurs individuels, détectives privés, notaires en exercice privé, avocats) ; les citoyens qui sont membres de ménages paysans (agricoles) ; ainsi que ceux travaillant en dehors du territoire de la Russie, en cas de paiement des primes d'assurance de la manière prescrite par la loi fédérale. Il s'agit également des personnes membres de communautés tribales et familiales. petits peuples du Nord, employés dans les secteurs traditionnels de l'économie, et d'autres catégories de citoyens dont les cas concernant l'assurance pension obligatoire sont résolus conformément à la loi fédérale sur l'assurance pension obligatoire.

Les citoyens russes qui remplissent les conditions prévues par la loi fédérale sur la sécurité des retraites de l'État ont le droit de percevoir une pension dans le cadre du système de retraite budgétaire. Il s'agit, par exemple, d'employés du gouvernement fédéral, de militaires, de participants au Grand Guerre patriotique, les citoyens blessés à la suite de radiations ou de catastrophes d'origine humaine, les citoyens handicapés qui n'ont pas droit aux pensions du travail. Les citoyens étrangers et les apatrides résidant de manière permanente sur le territoire de la Fédération de Russie ont droit à une pension au même titre que les citoyens russes, sauf disposition contraire de la loi susmentionnée ou des traités internationaux de la Fédération de Russie.

Outre la loi fédérale « sur la sécurité des retraites de l'État », la fourniture d'une aide matérielle à certaines catégories de personnes aux frais du budget de l'État est effectuée conformément à d'autres actes juridiques réglementaires. Ainsi, les juges à la retraite ont le droit de recevoir une allocation mensuelle à vie conformément à la loi de la Fédération de Russie du 26 juin 1992 « sur le statut des juges dans la Fédération de Russie » ; et les personnes qui ont des mérites particuliers pour la Patrie ont le droit de recevoir un tel paiement conformément à la loi fédérale du 4 mars 2002 « Sur l'aide matérielle mensuelle supplémentaire pour les citoyens de la Fédération de Russie »*. (La loi fédérale « sur les pensions de l'État », à proprement parler, n'est pas devenue un acte de codification en raison de la présence de nombreuses normes, toutes deux faisant référence aux normes d'autres actes normatifs et ne contenant pas d'indications sur l'existence d'autres actes juridiques prévoyant pour les types existants de paiements de pension aux citoyens.)

Pour les citoyens ayant droit simultanément à différentes pensions, une seule pension est établie au choix.

Les différences dans les normes d'octroi des pensions dans les deux systèmes de pension dépendent également de la catégorie de personnes, comme mentionné ci-dessus.

Le droit aux paiements au titre du système de pension d'assurance est déterminé par les conditions pertinentes établies pour une pension de travail particulière. Ainsi, les hommes ayant atteint l'âge de 60 ans et les femmes ayant atteint l'âge de 55 ans et ayant au moins quinze ans d'expérience en matière d'assurance ont droit aux pensions de l'assurance vieillesse ; ou tous deux ayant atteint un âge « réduit » (en raison de conditions de travail particulières, de conditions de vie naturelles et climatiques, de facteurs médicaux et biologiques, du chômage). En l'absence d'ancienneté, une pension sociale est établie conformément à la loi sur les pensions de l'État. Une rente d'assurance invalidité est accordée à une personne reconnue handicapée des groupes I, II, III, quelle que soit la cause de l'invalidité, la durée de l'assurance, la poursuite du travail et (ou) d'autres activités, etc. Pour bénéficier d'une assurance pension en cas de perte d'un soutien de famille, vous devez avoir le statut de membre invalide de la famille d'un soutien de famille décédé qui était à sa charge ; ou remplir d'autres conditions prévues par la législation sur les pensions d'assurance.

Pour percevoir des pensions dans le cadre du système de retraite budgétaire, chaque catégorie de citoyens a ses propres conditions. Ils sont indiqués

dans les lois fédérales et autres actes juridiques réglementaires. Ainsi, les fonctionnaires fédéraux ont droit à une pension d'ancienneté s'ils ont au moins 15 ans d'expérience dans la fonction publique et sont susceptibles d'être licenciés de la fonction publique fédérale pour les motifs expressément prévus dans la loi sur les pensions de l'État. Une pension d'invalidité est attribuée aux militaires devenus invalides au cours de leur service militaire de conscription comme soldats, matelots, sergents et contremaîtres, ou au plus tard trois mois après la révocation du service militaire, ou en cas d'invalidité survenant après cette période, mais en raison d'une blessure, d'une commotion cérébrale, de blessures ou de maladies subies pendant le service militaire. Les conditions d'octroi des pensions aux autres militaires sont fixées dans la loi de la Fédération de Russie du 12 février 1993 « sur la pension des personnes ayant effectué le service militaire, le service dans les organes des affaires intérieures, les pompiers de l'État, les autorités de contrôle de la circulation des stupéfiants et des substances psychotropes, les institutions et les autorités pénales - le système exécutif et leurs familles.

Les organismes fournissant des pensions diffèrent selon certains critères. Ces critères peuvent inclure les sources financières à partir desquelles les pensions sont versées ; formes organisationnelles et juridiques de la sécurité sociale ; catégories de personnes bénéficiant de pensions; actes juridiques réglementaires régissant les relations en matière de retraite.

L'existence de ces systèmes de retraite n'implique nullement l'existence de deux organismes spécifiques qui versent les retraites. Les organismes sont différents, ce qui indique l'absence d'un système de retraite fédéral unifié pour la population du pays.

• Bien que ces paiements ne soient pas appelés pensions, en termes de destination, ils ont le caractère d'une pension spéciale pour ces catégories de citoyens.

Système de retraite de la Fédération de Russie

Système de retraite de la Fédération de Russie– un ensemble de normes juridiques, de structures publiques et privées qui prévoient des versements périodiques de fonds aux citoyens lorsqu'ils atteignent l'âge de la retraite, ainsi qu'en cas d'invalidité ou de perte du soutien de famille.

La partie travail de la pension est régie par la loi fédérale n° 173-FZ du 17 décembre 2001 « sur les pensions du travail dans la Fédération de Russie », qui prévoit notamment le droit au versement anticipé d'une pension pour certaines catégories de citoyens. et d'autres normes.

À la suite de la réforme des retraites de 2002, les types de pensions suivants ont été créés en Russie.

Premièrement, une pension de travail : pour la vieillesse, l'invalidité ou la perte du soutien de famille. Il se compose de deux volets : l’assurance et l’épargne. La première est versée à partir d'un certain âge. Pour les hommes, cet âge est de 60 ans, pour les femmes de 55 ans. La partie assurance est financée par les cotisations obligatoires à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie. En 2011, le paiement pour la majeure partie des personnes morales est de 26 % du fonds salarial. Parallèlement, pour les travailleurs nés avant 1966, la totalité du montant est transférée sur la partie assurance de la pension. Pour les personnes nées après 1966, les prélèvements sont répartis dans la proportion suivante : 20 % - assurance, 6 % - partie capitalisée. Parallèlement, la Caisse de pension tient un compte personnel distinct pour chaque employé, où les paiements sont enregistrés.

La partie capitalisée de la pension peut être accumulée dans un fonds de pension public ou non public.

Deuxièmement, une pension d'ancienneté, qui est versée aux employés du gouvernement fédéral, au personnel militaire (à l'exception de ceux qui ont servi dans la conscription), aux astronautes et aux pilotes d'essai. Ces paiements de pension sont réglementés par des lois distinctes.

Troisièmement, la pension sociale s'adresse à ceux qui n'ont pas droit à une pension du travail, par exemple les chômeurs. Selon la loi, la pension sociale ne peut être inférieure au niveau de subsistance.

Quatrièmement, les pensions non publiques. Payé sur la base d'un accord conclu entre le participant et le fonds de pension non public. Le montant des cotisations et des versements ultérieurs est précisé dans la convention.

Le système de retraite en vigueur à l'automne 2011 n'est pas définitif. Le problème est que, d'une part, il est nécessaire d'augmenter les versements et, d'autre part, de réduire la charge qui pèse sur les entreprises, qui doivent payer des cotisations sur la caisse des salaires. Une autre réforme des retraites est prévue pour 2014, même si les paramètres définitifs de son déroulement n'ont pas encore été déterminés.

Voyez ce qu'est le « système de retraite russe » dans d'autres dictionnaires :

système de retraite- plan de retraite Tout système, plan dont l'objectif principal est de fournir des pensions à un certain groupe de personnes (participants à ce système ou plan). Le système de retraite peut offrir d'autres prestations en plus des pensions... ...

Système de retraite- (Russie) Système de retraite (Royaume-Uni) Système de retraite (Suède) Disposition des retraites au Canada Fonds de pension de l'Ukraine Disposition des retraites au Kazakhstan Voir aussi Pension ... Wikipedia

Système de retraite- Le système public de retraite a été introduit au Japon pendant la Seconde Guerre mondiale en 1942. Cependant, il n'a commencé à fonctionner qu'en 1954, lorsque l'économie japonaise s'est remise de la guerre et de la dévastation de l'après-guerre. C'était alors... ... Tout le Japon

Système de retraite (Royaume-Uni)- Le système de retraite public britannique est actuellement réglementé par la Loi sur les retraites de 2007, adoptée le 26 juillet 2007. L'intégralité des dispositions de cette loi s'appliquera à ces citoyens... ... Wikipédia

Système de retraite (Suède)- Le système de retraite suédois jusqu'aux années 90 du 20e siècle était entièrement basé sur le principe de « solidarité des générations », selon lequel tous les citoyens ayant 30 ans d'expérience professionnelle continue avaient droit à une pension de retraite complète d'un montant de 60 % pour cent de... ... Wikipédia

Système de retraite (Russie)- Le système de retraite russe est un ensemble d'institutions et de normes juridiques, économiques et organisationnelles créées dans la Fédération de Russie dans le but d'offrir aux citoyens une sécurité matérielle sous la forme d'une pension. Système de retraite... ...Wikipédia

SYSTÈME/RÉGIME DE PENSION- (régime de retraite) Tout système, plan dont l'objectif principal est de fournir des pensions à un certain groupe de personnes (participants à ce système ou plan). Le système de retraite peut offrir d'autres prestations en plus des pensions... ... Dictionnaire financier

Réforme des retraites (Kazakhstan- Réforme des retraites (Kazakhstan, 1998) La République du Kazakhstan est le premier pays de la Communauté des États indépendants à mettre en œuvre une réforme des retraites pour la population. Le prototype du système de retraite au Kazakhstan était le système chilien... ... Wikipedia

Réforme des retraites- La réforme des retraites est un ensemble de mesures organisationnelles, juridiques, économiques et politiques liées à l'évolution des conditions de retraite. Table des matières 1 Débat international sur la réforme des retraites... Wikipédia

système d'épargne-pension- Un système de retraite dans lequel les retraités accumulent de manière indépendante, tout au long de leur carrière professionnelle, les fonds nécessaires pour percevoir une pension régulière à l'âge de la retraite. Après le décès d'un retraité, les rentes non utilisées... ... Guide du traducteur technique

Livres

• Système de retraite par capitalisation individuelle, V.V. Korovkin. L'ouvrage est consacré aux principes généraux et au fonctionnement pratique du système de capitalisation individuelle et aux caractéristiques de sa version chilienne, dues à des spécificités...

Quel est le système de retraite moderne en Russie ?

Le système de retraite russe est un ensemble d'institutions et de normes créées dans la Fédération de Russie dans le but d'offrir aux citoyens une sécurité matérielle sous la forme d'une pension. Le système de retraite sous sa forme moderne a été introduit en Russie le 1er janvier 2002.

Le système de retraite russe comprend trois types de retraites : la retraite publique, l'assurance retraite obligatoire et la retraite non publique.

Ci-dessous vous pouvez trouver caractéristiques comparatives ces types de pensions.

Quels types de retraite existe-t-il ?

Dans le cadre du régime de retraite de l'État, les pensions sont versées au titre du régime de retraite de l'État (ci-après dénommées pensions de l'État).

Dans le cadre de l'assurance pension obligatoire, ils sont versés.

Dans le cadre d'une retraite non étatique, ils sont versés.

Qu’est-ce que la retraite publique ?

Ainsi, plus le salaire est élevé, plus la pension sera élevée. Cependant, vous devez considérer qu'il existe. Cette valeur est indexée annuellement en tenant compte de la croissance du salaire moyen en Russie. En 2017, il s'élève à 876 000 roubles selon la comptabilité d'exercice depuis le début de l'année (en 2016 – 796 000 roubles). En d’autres termes, dès que les revenus de l’année atteignent 876 000 roubles, les cotisations d’assurance au Fonds de pension de la Fédération de Russie (PFR) pour l’assurance citoyenne et la pension par capitalisation ne seront pas transférées.

Qu'est-ce que le système de retraite non étatique ?

(NPO) est la constitution de cotisations de retraite des citoyens (à partir de fonds personnels) ou des employeurs (à partir de leurs propres fonds) au moyen de cotisations de retraite volontaires.

Les services des ONG sont fournis par (NPF). Entre le NPF et le citoyen ou l'organisation employeur est conclu. Sur la base des cotisations de retraite transférées (personnelles ou provenant de fonds organisationnels) et des revenus de leur investissement, une pension non étatique (individuelle ou d'entreprise) est constituée et versée.

Caractéristiques comparatives des types de prévoyance

Caractéristiques	Types de pensions
	Objet de stratégie de groupe	OPS	ONG
Administrateur (fonds responsable)	Fonds de pension	PFR/NPF*	FNP
Type de pension	État	Assurance**	Non étatique : particulier ou entreprise
Source de paiement	Budget fédéral	Cotisations d'assurance obligatoires de l'employeur à la Caisse de pension	Cotisations de retraite au NPF d'un citoyen ou de son employeur (en faveur du salarié)
Destinataires	Catégories étroites de la population	Majorité de la population active	Acteurs actifs de la réforme des retraites : citoyens ou organisations ayant conclu un accord d'ONG avec le NPF