Какъв е крайният бенефициент? Кой е бенефициент: определение, характеристики и права

Бенефициентът е получателят на печалбата, този термин може да има няколко значения в зависимост от сферата на дейност.

Ако говорим за застрахователен случай, тогава бенефициентът е получателят на обезщетението, посочено в застрахователната полица. Ако лицето, посочено в споразумението, не доживее до края на периода на валидност, тогава друго лице може да стане бенефициент. Във връзка със застраховането на имущество всеки собственик става собственик, ако имуществото е застраховано в негова полза от друго лице.

В наследственото право бенефициентът е наследникът по завещание.

Бенефициент е и лице, което получава доход от имуществото си, например като получава наем при отдаване под наем на имот.

Концепцията за бенефициент се прилага и за собствениците на акции, които са ги прехвърлили на доверително управление, за да получат максимална печалба. Акционерите бенефициери имат право да прехвърлят права на собственост, да решават въпроси, свързани с дейността на дружеството, имат право на глас на събрание на акционерите, както и да участват в избора на ръководство на дружеството.

В тръста бенефициентът е лицето, което получава финансова изгода от управлението на доверителната собственост.

Терминът бенефициент се използва широко в офшорния бизнес. В този случай това е реалният собственик на бизнеса, който също се нарича „краен бенефициент“. Това обикновено е различно от номиналния собственик, който е посочен в учредителни документи. Тоест де факто бенефициентът е собственик на бизнеса с всички права на управление и получава доходи от дейността на дружеството, но де юре правото на собственост е прехвърлено на други лица. Наличието на номинирано ръководство е оправдано със запазването на поверителността по отношение на крайния бенефициент.

Бенефициенти в банковата дейност

В банкирането понятието бенефициент се използва при сделки с банкови акредитиви, инкасо, гаранции и сертификати.

При издаване на банков акредитив бенефициент е лицето, на чието име е открит, титуляр на документарния акредитив.

Като част от банкова транзакция за събиране, бенефициентът е получател на парите след извършване на банкови транзакции, които потвърждават получаването на имота от купувача като част от транзакцията.

По отношение на банков сертификат бенефициентът е получателят Паривърху него след изтичане на срока му на валидност. Тъй като сертификатите са безименни, това не е непременно лицето, което е отворило банковия сертификат.

Бенефициент на банковата гаранция е кредиторът, който трябва да получи средства по договора.

Развиват се пазарните отношения, възникват нови стопански субекти. И много обикновени хора не разбират какво означава думата БЕНЕФИЦИЕНТ. Нека се опитаме да го разберем. Това понятие има няколко определения. И ако планирате да се занимавате с външнотърговска дейност, определено трябва да разберете цялото разнообразие от нови концепции.

Бенефициент

Бенефициент може да бъде юридическо и физическо лице. Приходите им се генерират от извършване на конкретни транзакции. Те също така са бенефициенти на транзакции, които се извършват с тяхната собственост, когато се управляват на доверителна основа. Заинтересованите лица, както още ги наричат, могат да притежават менителници и банкови акредитиви.

Какво е бенефициент? Ако се извършва външнотърговска дейност, това е фирма, която действа като продавач. Ако се извършват доверителни сделки, лицето е това, което се възползва от доверителното управление на своята собственост.

Има и друго определение, което обяснява кой е бенефициентът. Можете да станете бенефициент по наследство, ако този, който е записан в застрахователната полица като бенефициент, е починал преди изтичането на срока на този договор. В превод от френски тази дума се превежда като печалба.

Действителен собственик

Според руските закони действителният собственик е лицето, което действително притежава цялата компания.

Бенефициентът получава печалба от дейността на клиента по договор за представителство или доверително управление.
Действителният собственик е индивидуален. Той е собственик на фирмата пряко или чрез други лица. Може да контролира всички дейности на клиента.

Тези лица може да не фигурират в учредителните документи, но те контролират изцяло извършването на дейността. По закон действителният собственик има дял в капитала на юридическо лице от двадесет и пет процента или повече.

Крайният бенефициент е физическо лице, собственик на организацията бенефициент. Беше на откриването офшорни компаниипоявиха се скрити крайни собственици на печалби. Информацията за тях е известна само на банката при откриване на сметка и на агента на компанията. Крайният бенефициент може да се разпорежда с банковата сметка.

Прочетете също: Коефициент на зареждане на средствата в обръщение

Бенефициент и бенефициент

Има ли прилики и разлики между бенефициент и бенефициент? И двамата имат приходи от клиентски действия. Разлика. Крайният собственик има дял в компанията, една четвърт или повече. И той може да контролира и управлява дейността на тази фирма. Бенефициентът не може да направи това. Той дори няма собствен дял.

Упражнява се държавен контрол върху бенефициентите. Съществуват определени условия, при които компанията е длъжна да предостави необходимата информация за тях. Това е необходимо за идентифициране на престъпни деяния и предотвратяването им. Също тази информацияпомага за предотвратяване на финансови измами.

Бенефициенти и информация за тях

Вече казахме защо може да се изисква информация за тези лица. IN напоследъкДобавен е още един момент, не по-малко важен от горния - предотвратяването на терористични операции и борбата с терористите.

Банковите структури също могат да изискват необходимата информация, а компаниите са длъжни да я предоставят. И от банките тази информация отива в Rosfinmonitoring. Банките не могат да избегнат това, защото в противен случай могат да бъдат глобени до половин милион рубли. Това се отнася не само за банките, но и за всички финансови институции.

Някои компании, за да скрият данните на истинския собственик, откриват акаунт на името на лице, което има право само на подпис. Бенефициентът в този случай е под постоянен контрол. Оказва се, че е лесно да се установи бенефициентът, но по-трудно - истинският собственик.

Искат се данни на реалните собственици, както финансови, така и други. правителствени агенции. Например при сключване на договори за обществени поръчки. Документът „Информация за веригата от собственици, включително бенефициенти“ записва всички данни на бенефициентите.

Права и задължения

Правата на бенефициентите са защитени от закона. Но те имат и някои задължения.Бенефициентът може да защити собствеността си със специално споразумение за доверително управление. Ако договорът бъде нарушен, отговорност за това носят крайният собственик и номинираният.

Работата на правителството за развитие на цивилизовани пазарни отношения води до необходимостта от регулиране на все повече и повече нови области, онези, които преди можеха да бъдат наречени „див пазар“. Постоянно се появяват нови правила за регулиране на пазарните отношения и се легитимират нови икономически субекти. Те включват лицата, които попадат в определението за бенефициенти.

Кои са действителните собственици?

Думата бенефициент идва от френската дума „benefice” (печалба, изгода, доход). Бенефициент е лице, което получава доходи от собствеността върху своето имущество или средства по силата на някакво споразумение. В същото време споразуменията, които му носят материални облаги, могат да бъдат от различно естество.

Това лице може да бъде както физическо, така и юридическо лице; във всеки случай това е лицето, към което в крайна сметка е предназначено плащането в брой, или получателят на облаги, доходи, печалба, например от притежаване на дялове в дружество, което му позволява да получава доходи от дейността му.

Значението на термина "бенефициент" обаче може да варира в зависимост от ситуацията, в която се използва. Следните лица се считат за бенефициенти:

наследници, посочени в завещания за всякакво имущество, поемане на собственост върху него или получаване на управление;
наемодатели, които отдават под наем своята собственост (апартамент, нежилищни помещения, кола) и получават редовно плащане за това, тъй като те притежават договора за наем;
собственици на банкови сметки, които ги управляват и контролират и получават печалби;
клиенти на доверителното дружество, които са предали имуществото си на доверително управление и получават доходи от него;
собственици на документални;
получатели на осигурителни плащания по застрахователен договор;
собственици на фирми, които получават доходи от работата си.

Кои са крайните бенефициенти?

Краен бенефициенткогато притежавате компания, това е нейният реален собственик, към когото в крайна сметка се насочват потоците от печалба. Той може да действа директно или може би чрез собственост на други компании. Дори фирмата да е юридически собственост на едно лице, реалните права на собственика може да са съвсем различни.

Следните механизми могат да се използват за установяване на действителна собственост:

номинално споразумение;
декларация за доверие, определяща правата и задълженията на учредителите на дружеството и собствениците на повереното имущество;
актът за учредяване на доверие.

Най-често информацията за крайния бенефициент е поверителна и не се разгласява широко. За да се скрие крайният бенефициент, могат да се използват офшорни компании или номинални акционери.

Бенефициентът бенефициент ли е?

За да разберем това, нека първо намерим определения за тези понятия. Федерален закон № 115-FZ от 08.07.2001 г. позволява това да се направи.

Бенефициенте лицето, което се облагодетелства в резултат на действията на своя клиент. Възможно е да получавате обезщетения въз основа на различни споразумения:

комисионни;
агенция;
доверително управление;
гаранции;
извършване на сделки с имущество или средства.

Действителен собственике лицето, което в крайна сметка пряко или непряко (чрез трети лица) притежава (има преобладаващо участие над 25% в капитала) на дружеството или има възможността да контролира действията на това юридическо лице.

Най-просто казано, това физическо лице се ползва с всички права на собственика на фирмата, има приходи от нея и всъщност е неин собственик, въпреки че юридически собствеността е регистрирана на името на друго лице.

Действителният собственик, без да разкрива самоличността си, има възможност да:

И двете концепции са близки една до друга и имат много Общи черти. Например, както бенефициентът, така и бенефициентът получават доходи от работата на своите компании и организации.

Законодателството позволява да се направи граница между тях - действителният собственик трябва да притежава повече от 25% от капитала и по този начин да участва в управлението на дружеството - косвено или лично.

Това е основната разлика между бенефициент и действителен собственик – собственост върху значителна част от печалбата.

Контрол на бенефициента

Именно тази възможност действителните собственици да участват в управлението на дружеството и да контролират действията му предизвиква интерес сред различни контролни органи. Те могат да събират информация за собствениците при определени обстоятелства, за да изключат:

терористични действия;
финансови измами;
престъпни деяния;
легализиране на незаконни доходи и др.

Информация за бенефициента

Бенефициентът, който е собственик на дружеството, има задължението да предоставя информация за себе си в отговор на искания от регулаторните органи, при сключване на договори и споразумения с държавни предприятия. Събирането на такава информация се извършва, за да се получи най-голяма прозрачност на действията на самата компания и да се идентифицират нейните реални собственици.

Банките също изискват информация за бенефициентите. От 2013 г. собствениците на компании са длъжни да предоставят такава информация за себе си. Ако банките позволят да бъдат укривани такива данни, това ще доведе до глоба до 500 хиляди рубли, така че бенефициентите трябва да предоставят тази информация при поискване от държавни организации и банки.

Ако бенефициентът не предостави на кредитната институция такава информация, тогава най-вероятно компанията ще получи отказ за сътрудничество - репутацията и гаранцията за прозрачност на нейните дейности ще струват повече.

Ако се окаже, че собственикът има право само да подписва документи, тоест е само номинален бенефициент, това ще предизвика особено подозрение. В този случай няма да е трудно да се намери истинският собственик на компанията - за това се проучва веригата от притежатели на сметки, която ще доведе до истинския собственик.

Ако една компания подписва договори с правителство или кредитни организации, тя трябва да предостави информация за собствениците до крайните бенефициенти:

паспортни данни;
действителния адрес на местоживеене на бенефициента;
пълен профил на бенефициента.

Без предоставяне на тази информация договорът няма да бъде сключен. Работата с държавни организации принуждава частните компании да действат напълно прозрачно.

Защита на правата на бенефициента

Руското законодателство дава на бенефициента правото да се обърне към съда, за да защити своите интереси. Други бенефициенти или ръководството на собствената му компания могат да нарушат правата му:

чрез неспазване на условията на сключения с него договор;
при извършване на незаконни или нелицензирани дейности;
при намаляване на правата му на контрол в дружеството;
чрез укриване от ръководството на факта на нарушаване на неговите интереси в процеса на работа;
при други обстоятелства, които му пречат да получава доходи, съгласно условията на договора.

Бенефициентът може също така да си осигури защита срещу действията на номинални мениджъри, като използва споразумение за доверително управление. Такова споразумение дава възможност за прекратяване на сътрудничеството с номиналното ръководство на компанията, ако правата му са нарушени. Един добре изготвен договор може да задължи небрежните управители да заплатят щети, причинени от техни умишлени или непрофесионални действия.

Днес странната дума „бенефициент“ може да се използва за обозначаване на всяко лице - собственик на недвижимо имущество, пари, инвестирани в активи и банкови депозити, дори собственик на застрахователна полица. В бизнеса държавата следи изкъсо крайните собственици на фирми, особено на скъпите. Понякога такива собственици се оказват високопоставени служители, които оказват всякаква „помощ“ на създадените от тях компании. Следователно този контрол има преди всичко защитен характер и е насочен към защита на интересите на всички граждани.

Строг контрол върху фирмите, насочен към идентифициране на крайните им собственици, има и при сътрудничеството им с държавни организации. Понякога бенефициентите са негативно настроени към подобни мерки, позовавайки се на правото си да защитават поверителна информация. Но в условията, когато растежът на големите корпорации и увеличаването на доходите им изискват прозрачно бизнес поведение, всеки бенефициент прави избор самостоятелно – да развива бизнеса си или да пази в тайна информацията кои компании притежава.

Съвременният живот въвежда много чужди думи в ежедневната употреба. Един от тези термини често се използва в застраховането, правото и банкирането, въпреки че общото му значение е интуитивно ясно. Говорим за думата „бенефициент“. Тази концепция често се среща на страниците на специални публикации. Нека се опитаме да разберем значението му.

Основна дефиниция

Уикипедия и разни енциклопедични речницидайте ни следното определение на това понятие: бенефициент е лице, което е краен получател на определено парично плащане. Основата за получаване на средства е дългов документ или споразумение.

Произход на понятието

Вероятно думата произлиза от Френски. Оригиналната дума означава полза, парична изгода, печалба. От своя страна френската дума има латински корени - латинското bene се превежда като „полза“. По този начин бенефициентът може да се нарече бенефициент.

Бенефициенти в недвижими имоти

Този термин има и други значения. Например в гражданско правоБенефициентът е субектът, който се възползва от отдаването под наем на недвижими имоти, с други думи, рентиер. Така могат да се нарекат и хора, които са прехвърлили правата за управление на имуществото си на трети лица. В този случай крайният бенефициент е лице, което получава доход, но не участва в управлението. В случай на бизнес предприятие това може да се нарече собственик, който е прехвърлил правата на директора или управителя, а самият той просто получава доходи от дейността на компанията.

Бенефициенти в застраховката

В застрахователния бизнес съществува понятието "краен бенефициент". Това е лицето, в чиято полза ще се извърши застрахователното плащане. При различни неочаквани събития и заболявания бенефициент обикновено е лицето, чието здраве и имущество са застраховани. В случай на аварии или внезапна смъртбенефициентът е друго лице - обикновено близки роднини или приятели на починалия.

Бенефициенти в банкирането

В някои случаи бенефициентът е вложител на определена банка. По този начин договорите се отнасят до притежателите на документарни акредитиви, лицата, посочени като получатели на банкови сертификати, или тези, които получават инкасо плащания.

Бизнес зона

В договорите, уреждащи стопанска дейностпредприятия, бенефициерите на юридическо лице са тези, които пряко притежават предприятието. Обикновено това е списък на лица, които се ползват с правата на собственици или собственици на компанията. Получаването и разпределението на нетния доход може да се извършва както от самите бенефициенти, така и от посредници, действащи в техен интерес. В този случай законната собственост върху активите на компанията може да принадлежи на съвсем различно лице или дори на конкурентна компания. По този начин на пазара възникват парадоксални ситуации, когато компаниите, притежавани от едно лице, ожесточено се конкурират за пазари за продажби.

Понякога се случва бенефициентите да са учредител или няколко учредители, които всъщност притежават фирмата, но не я управляват. Често топ мениджърите се наемат външно за тази работа и се използват на временни, макар и много добре платени позиции. В този случай мениджърът на компанията поема всички рискове от развитието на предприятието, неговия успех и разширяване. Ако успеят, временните мениджъри получават големи печалби; ако се провалят, те получават незаличимо петно върху професионалната си репутация.

Крайният бенефициент е лице, чиито лични данни са достъпни само за финансовата институция, чиито услуги компанията използва. Ето защо истинската собственост на много бизнес предприятия може да бъде толкова трудна за доказване. Във всеки случай бенефициентът е физическо лице. Това не може да бъде организация или доброволно дружество.

Собствениците на ценни книжа често са бенефициенти. Правото да притежава чужди активи принадлежи пряко на него. Като собственик на ценни книжа, бенефициентът има право да участва и да гласува в събранията на акционерното дружество и да избира ръководството на дружеството. Като титуляр на ценна книга той участва в различни области от дейността на собствената си компания.

Публичност на бенефициента

В много държави имената на истинските собственици на предприятия, компании и големи тръстове могат да бъдат намерени от публични регистри, публикувани на правителствени уебсайтове. Така обществото контролира самите собственици на континенталните корпорации, като не им позволява да влизат в олигархични съюзи. От друга страна, има много правни трикове, които ви позволяват да се радвате на доходи в условията на анонимност. В така наречените офшорни страни дори са разработени специални местни закони, които позволяват на собствениците на голям капитал да използват парите си, като остават неизвестни.

Здравейте! В тази статия ще говорим за бенефициентите.

Днес ще научите:

Кой е бенефициентът;
С какво той се различава от бенефициента?
Кой е действителният собственик;
Как да защитим правата на бенефициента.

Кой е бенефициентът

Бенефициент е заета дума и за да разгадаете същността й, трябва да се обърнете към френските й корени. В превод от френски тази дума означава „печалба“ или „полза“. Следователно най-простото определение за бенефициент е лицето, което получава печалбата.

Говорейки на финансов език, бенефициентът е лицето, което притежава активите, генериращи печалба. Но веднага трябва да направим уговорка, че това не са само тези лица, които всъщност притежават цялото имущество на определена компания. Всъщност бенефициенти са всички, които могат да контролират (променят) дейността на организацията.

Тоест, бенефициентът е лице, което има право да се разпорежда с имуществото на организацията, независимо дали му принадлежи пряко или не. Тоест, това са физически или юридически лица, които фактически притежават средствата, следователно и самата компания.

Концепцията за действителен собственик

Определението, което законодателството приписва на бенефициера, е записано във Федерален закон № 115-FZ „За борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“. Той гласи, че действителен собственик е лице, което пряко или непряко има дял в юридическо лице (25% или повече) и може да контролира дейността на това лице.

Това е действителен собственик - физическото лице, което пряко или непряко управлява дейността на дружеството. Почти всички управленски решения лежат на раменете му, както и тези, които могат напълно да повлияят стопанска дейносткомпании. По същество това е човекът, който има реална власт в компанията и я контролира.

Същата наредба съдържа определение за бенефициент като лице, в чиято полза се извършва дейността на дружеството. Включително по агентски, поръчителски и други договори.

Следователно пълните бенефициенти могат да бъдат:

Наследници и други лица, които придобиват обезщетения след смъртта на получателя на всякакви плащания от юридическо лице;
Наемодатели;
Лица, притежаващи банкови сметки;
Клиенти, прехвърлящи имущество или средства в доверително управление;
Бенефициенти по застрахователни договори;
Реални собственици на фирма.

Някои хора, за да гарантират напълно собствената си безопасност и липса на внимание от другите правителствени агенции, се опитват да скрият информация за реалните ползи и собственици на организации. Най-често действителните собственици на юридически лица крият цялата информация за себе си.

За да избегнете объркване, трябва незабавно да разграничите две понятия: действителен собственик и бенефициент. Първият има пряка или косвена възможност да влияе върху дейността на организацията, да я управлява и генерира приходи. Вторият, е обичайният бенефициент, получава печалба от дейността на организацията или всякакви други активи. Държавните органи се интересуват само от информация за действителните собственици на дадено дружество, а не от неговите бенефициенти.

Права и задължения на бенефициента

Според закона бенефициентът има редица права, които защитават дейността му. Но държавната защита работи само ако дадено лице е държавно регистрирано като бенефициент на определена компания, което се случва доста рядко.

Въпреки това списъкът с права на бенефициенти включва:

Разпореждане с дялове в дружеството. Бенефициентът има право да продаде изцяло или частично част от дружеството на други акционери или трети страни самостоятелно, без съгласието на останалите членове на съвета на директорите или други върховен органуправление;
Назначава, контролира и освобождава законно генералния директор на дружеството;
Участва в съвета на директорите на дружеството и гласува при вземането на решения съобразно дела в дружеството;
Получавайте доход в съответствие с процента на дяловете (другите дялове) на дружеството.

Най-важното право на бенефициента е назначаването и контролът върху дейността на генералния директор на компанията. Бенефициентът има право да назначи номиниран собственик, който да представлява законно неговите интереси в рамките на компанията, а в случай на конфликт на интереси също така независимо законно да го отстрани от длъжност.

Но в допълнение към правата, бенефициентът има и редица отговорности:

Регистрирайте се в държавни органи;
Предоставя цялата информация за себе си и компанията, на която е бенефициент;
Плащайте данъци като бенефициент на компанията.

Но, както се досещате, тези права и отговорности често се пренебрегват от действителните бенефициенти на различни компании. За тях е по-важно да останат в сянка, за да не могат държавните органи да разберат кой получава средствата на компанията и как ги получава.

Чрез номинални собственици - генерални директоридружества, бенефициентите извършват дейността си в рамките на дружеството, като вземат всички управленски решения, но в случай на конфликт на интереси всички разногласия се разрешават в съответствие със споразумението, благодарение на което при надлежна юридическа регистрация е възможно да да принуди човек не само да подаде оставка от длъжността си, но и да плати пълно обезщетение на засегнатия бенефициент.

Защита на правата на бенефициента

Според руското законодателство бенефициентът може да се обърне към съда, ако неговите интереси са били нарушени от други бенефициенти на компанията или от нейното ръководство.

Съдът ще разгледа жалбата в следните случаи:

Ако не са спазени условията на споразумението между компанията и бенефициента;
Ако дружеството извършва незаконна или нелицензирана дейност;
Ако правата на бенефициент в компанията са били незаконно намалени;
Ако дружеството умишлено е скрило факти за нарушаване на интересите на бенефициента;
В други подобни случаи.

В същото време бенефициентът може законно да се защити от дейностите на номинирани мениджъри с помощта на споразумение за доверително управление, сключено с тези лица.

Повечето номинирани мениджъри имат много по-малко власт от действителния собственик и той може да прекрати договора с тях по всяко време, което ще доведе до тяхното уволнение или лишаване от позицията им и съответно от цялата номинална власт в компанията.

По този начин бенефициентът може предварително да се възползва от документалната подкрепа на позицията си и да задължи номиналните ръководители не само да напуснат длъжността си, но и да компенсират всички щети, получени от бенефициента. Но си струва да запомните, че само добре изготвено споразумение може да служи като гарант за зачитане на правата на реалния бенефициент и собственик на компанията при спорове с номиналния управител.

Действителен собственик на юридическо лице

Действителен собственик на юридическо лице – лице или група от лица, които оказват пряко или косвено влияние върху дейността на дружеството.

Действителният собственик на юридическо лице е лицето, чийто глас влияе върху дейността на организацията. Той може да участва в събранието на акционерите, да влияе пряко върху политиките на юридическото лице, да взема решение за промяна на формата на собственост на юридическото лице и като цяло всяко управленско решение.

Най-често не се допуска разкриване на информация за действителните собственици на юридическо лице. Доста често в документите, представени за регистрация, както и в устава на юридическите лица, действителната дейност на такива лица в организацията умишлено се омаловажава. Кои са тези хора и каква длъжност заемат във фирмата е известно реално само на банковите служители, които водят сметките им, както и на търговските агенти, които извършват сделки от тяхно име.

Информация за действителните собственици на юридически лица е скрита в следните случаи:

При правене на бизнес в офшорни зони;
С цел подобряване на данъчното облагане на физическите и юридическите лица като цяло;
При пране на средства, придобити по престъпен път.

За да се скрие самоличността на действителния собственик и да се защити от ненужно внимание на държавни органи, тръстове и други фондове, които управляват ценни книжа, фиктивни изпълнителни директори, акции на приносител, които позволяват на действителния собственик да участва в дейността на компанията и др. може да се използва.

Краен бенефициент

Сега стигнахме до края на веригата от бенефициенти.

Краен бенефициент – лицето, което получава реална печалба от дейността на компанията.

И ако една компания може да има безброй обикновени бенефициенти - бенефициенти, от търговски партньори до обикновени акционери, тогава има само един краен бенефициент и рядко може да има няколко от тях.

По същество крайният бенефициент е лицето, чрез което дружеството осъществява своята дейност. И този човек получава лъвския дял от печалбите на предприятието, като същевременно остава в сянка. Това е от полза за тези, които извършват сенчести дейности, изпиране на доходи чрез офшорни компании, както и хора, чието внимание към тяхната личност от страна на държавните агенции е напълно неизгодно.

Във връзка с действието на Федерален закон 115-FZ на територията на Русия, банките активно разглеждат крайните бенефициенти, предотвратявайки им прането на пари, придобити по престъпен начин. Но въпреки всички мерки, повечето отсредства, получени от крайните бенефициенти, които не фигурират по никакъв начин в документите на компанията, преминават през повече от един етап на „пране“ и попадат в сметката на реалния бенефициент.

Разкриване на информация за крайните бенефициенти

Кой може да се нуждае от информация за крайните бенефициенти?

На първо място, това ще бъдат държавни органи, които в рамките на 115-FZ ще се борят с прането на пари, финансирането на тероризма и незаконното изтегляне на средства в чужбина.

Тази информация може да се изисква и от кредитни институции. Чрез идентифициране на крайния бенефициент банката може да оцени рисковете от работата с компанията, нейната платежоспособност и репутация и въз основа на всички получени данни се взема решение за отпускане на заем.

Всички компании, желаещи да получат заем или дори само да открият сметка, са длъжни да предоставят цялата информация за крайните бенефициенти на кредитните институции. В този случай трябва да попълните стандартни примерни документи в организацията.

Кредитните институции също предоставят информация за крайните бенефициенти на Rosfinmonitoring. Ако дадена кредитна институция не спазва тези изисквания, ще подлежи на санкции, включително отнемане на лиценза.

Освен това в редки случаи самите държавни агенции могат да поискат информация за бенефициента. В допълнение към действията в рамките на 115-FZ, тази информация служи като допълнителна гаранция за честността на партньора при сключване на държавни договори. Когато информацията за такива договори се предоставя на упълномощения орган, се съставя документ - „Информация за веригата от собственици“. Той съдържа всички подробности за компанията, както и пълен списък на всички учредители и бенефициенти на компанията, до окончателните.

Фирмите партньори също може да се нуждаят от информация за крайните бенефициенти. За да се застраховате от участие в сенчести финансови схеми и съответно от по-голямо внимание от страна на държавните органи и прокуратурата, трябва да се информирате за крайните бенефициенти на вашите партньори, преди да сключите договори с тях.

Банкова гаранция: бенефициент и главница

При кредитирането терминът бенефициент се използва в областта на издаването на банкова гаранция. Участват две лица - бенефициент и принципал. Те са противоположни: бенефициентът е кредиторът, тоест бенефициентът, а принципалът е кредитополучателят. При неизпълнение на задължения от страна на принципала, задълженията се поемат от трето лице - банката гарант на принципала.

Тоест между принципалите и бенефициента се сключва договор за предоставяне на заем на принципала. Обръща се към своята банка с молба да му издаде гаранция по издадения кредит. И ако кредитната институция реши да удовлетвори това искане, тогава тази банка поема задължението да изплати дълга и лихвата на своя клиент, ако той не е в състояние да плати тази сума.

В същото време има и четиристранна форма на сделка, при която банката на принципала предоставя своята гаранция на кредитната организация на бенефициента, която от своя страна предоставя на клиента гаранция от свое име.

Наличието на посредник оскъпява гаранцията, но в същото време увеличава надеждността на цялата сделка, тъй като вече има две банки, които имат преки или косвени задължения към бенефициента. Благодарение на това рискът от неплащане е сведен до минимум.

Банковата гаранция е за:

Гарантирано изпълнение на задълженията;
Извършване на плащания в специфични ситуации;
Изпълнение на работи по държавни и търговски договори;
Движение на стоки през митницата.

Но въпреки факта, че номинално гаранцията е банкова гаранция, на територията Руска федерация, по желание на принципала, като Гарант може да бъде както юридическо лице, така и застрахователна компания. Юридическото лице се задължава да изплати дълговете на принципала в случай на неплащане на главницата и лихвите към бенефициента.

Според руското законодателство издаването на гаранции е включено в списъка на банковите операции. Но световната практика показва, че стесняването на кръга от юридически лица, които предоставят гаранционни услуги, може да намали популярността на този инструмент като средство за гарантиране на изплащането на заема.

Поради това транзакциите, за които ще се използва този инструмент като начин за диверсификация на рисковете, ще намалеят значително, което може да доведе до увеличаване на измамите от страна както на банките, така и на юридическите лица-принципали.

Но в същото време, ако застрахователна компания извършва услуга от списъка на банковите услуги, тогава по закон тя подлежи на санкции или пълно отнемане на лиценза. И това е въпреки факта, че цялата същност на застрахователните компании включва извършването на такива операции. В крайна сметка застрахователите са тези, които трябва да намалят рисковете от неплащане чрез издаване на гаранции (застраховки) и последващи плащания, ако главницата не плати парите (настъпи застрахователно събитие).

В такива условия банките действат като своеобразен монополист върху предоставянето на банкови гаранционни услуги. Ползата на банката-гарант може да варира от 2 до 10% от сумата, която ще трябва да плати, ако клиентът не изпълни задълженията си. В този случай всички разходи са за сметка на принципала, тъй като той се нуждае от допълнителна сигурност, за да получи заем или да гарантира задълженията си към бенефициента.

Тоест, бенефициентът в обичайния смисъл на думата, в банкова гаранция, е самият гарант, тъй като именно той получава печалбата от сключването на гаранционното споразумение. Бенефициентът може да се нарече и кредитор, който получава допълнителна гаранция за връщане на средствата - тоест допълнителна печалба.

Организации без бенефициенти

Има организации, които по своята същност не могат да имат бенефициенти. Това са всякакви нестопански и благотворителни организации, чиято цел не е печалба. Те може да нямат бенефициенти, тъй като в хартата им няма получаване на печалба и съответно може да няма лица, които да я получават.

Но всяка търговска организация си поставя основната задача да реализира печалба. И когато има печалба, значи има лица, които я получават – тоест бенефициенти. Но въпреки толкова широк законодателна рамка, както и правомощията на държавни организациии банкови структури, доста често не е възможно да се определи надеждно истинският краен бенефициент на някои компании.

Сенчестите схеми позволяват да се пази в тайна самоличността на крайните бенефициенти, като се крият от ненужното внимание на данъчните власти и им позволяват да изтеглят пари, спечелени от престъпления в чужбина, и да ги перат там.

Статистически факт, потвърждаващ тази информация, е, че през 2014 г. Кипър е отпуснал около 60 милиарда долара на руски компании под формата на почти безлихвени заеми, което е почти 3 пъти над нивото на неговия БВП. Това означава само, че обемите на средствата, изнесени от страната, и ресурсите, изпрани в чужбина, са все още огромни.

Според закона бенефициент е физическо или юридическо лице, което пряко или непряко получава печалба от дейността на дружеството. Бенефициентът на юридическо лице (краен бенефициент) е физическо лице, което управлява 25 процента или повече от компанията и има способността да влияе върху дейностите на организацията.

Държавните и банковите органи се интересуват от идентифицирането на крайните бенефициенти, за да се борят с легализирането на доходи от престъпления или финансирането на тероризма в рамките на 115-FZ. Банките се интересуват от крайните бенефициенти, за да оценят надеждността на компанията и да предвидят вероятността тя да изпълни задълженията си.

На езика на банковата гаранция, бенефициентът е кредиторът, който издава средства от принципала и получава гаранция за изпълнение на задълженията си от банката гарант. В същото време истинският бенефициент, в официалния смисъл извън езика на банковите гаранции, е банката гарант, тъй като именно тя получава основната изгода от сделката, действайки като гарант в тези отношения.

$моб_инфо$